醫(yī)院審計(jì)科科長(zhǎng)職責(zé)及內(nèi)部審計(jì)制度-文庫(kù)吧
2025-10-10 21:47 本頁面
【正文】 (2)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)當(dāng)通知被審部門、科室。(3)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一般問題,可以隨時(shí)向有關(guān)科室和人員提出意見和建議。(4)審計(jì)終結(jié),寫出審計(jì)報(bào)告并征求被審科室意見。被審科室提出書面意見,送交審計(jì)部門。審計(jì)科將審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)科室的書面意見一并送領(lǐng)導(dǎo)審批。審計(jì)科對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案。按照規(guī)定加強(qiáng)審計(jì)檔案管理。審計(jì)科人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì),堅(jiān)持原則,客觀公正,忠于職守,廉潔奉公,保守秘密。不得濫用職權(quán),徇私舞弊,玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù),任何部門、組織和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)。對(duì)違反本規(guī)定的科室和個(gè)人,醫(yī)院在法定職權(quán)范圍內(nèi)根據(jù)情節(jié)輕重分別給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰、或者提請(qǐng)有關(guān)部門處理。1本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。審計(jì)科負(fù)責(zé)對(duì)本制度的解釋。經(jīng) 濟(jì) 合 同 審 計(jì) 辦 法一、為了加強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同管理,強(qiáng)化醫(yī)院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督，根據(jù)《中華人民共和國(guó)合同法》和有關(guān)審計(jì)法規(guī)及醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定,結(jié)合我院具體情況,特制定本辦法。二、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的目的是，保障簽訂經(jīng)濟(jì)合同真實(shí)、規(guī)范、合法；維護(hù)單位合法權(quán)益，促進(jìn)其加強(qiáng)管理，堵塞漏洞，提高經(jīng)濟(jì)效益。三、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)的范圍:(1)買賣合同審計(jì)。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(3)借款合同審計(jì)。(4)租賃合同審計(jì)。（5）其他合同審計(jì)。四、審計(jì)科是本院經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)監(jiān)督的主管部門,在分管院長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下,依法組織對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)監(jiān)督工作。五、審查合同的合法性:(1)當(dāng)事人是否有法人資格及簽訂與履行合同的權(quán)利與行為能力。(2)合同內(nèi)容是否符合法律和政策的要求。(3)合同雙方的權(quán)利義務(wù)是否平等。(4)合同簽訂手續(xù)是否符合法律規(guī)定。(5)資金來源與投向、結(jié)算價(jià)格與方式以及稅款交納是否合法。(6)是否有違反法律政策、計(jì)劃要求以及違反國(guó)家或社會(huì)公共利益的條款,是否有代理人超越代理權(quán)簽約的事項(xiàng)等。六、審查合同的合規(guī)性:(1)合同的內(nèi)容是否明確、周密,行為是否嚴(yán)謹(jǐn),指標(biāo)的數(shù)量、質(zhì)量是否明確、具體。(2)合同的價(jià)款、酬金是否合理,合同履行期限、地點(diǎn)和方式是否明確,對(duì)于違反合同的責(zé)任有無明確規(guī)定。(3)簽訂合同雙方的單位、地址是否清楚。(4)負(fù)責(zé)人簽章與公章是否齊備等。七、評(píng)價(jià)合同的效益性:(1)合作聯(lián)營(yíng)、科技開發(fā)、技術(shù)引進(jìn)、建筑安裝、勘測(cè)設(shè)計(jì)等項(xiàng)目是否列人國(guó)家計(jì)劃或經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)。(2)相關(guān)部門對(duì)合同項(xiàng)目是否進(jìn)行了可行性研究,其可行性研究的可信度如何。(3)合同項(xiàng)目的產(chǎn)品性能、質(zhì)量、供貨條件和成本、價(jià)格等方面與同行業(yè)相比,是否具有技術(shù)先進(jìn)性和經(jīng)濟(jì)合理性。(4)合同項(xiàng)目的資金來源狀況及投資資金回收的效益如何。(5)合同項(xiàng)目的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、工料定額和結(jié)算價(jià)格是否經(jīng)濟(jì)合理等。八、審計(jì)科應(yīng)做好對(duì)以下合同的審計(jì):(1)買賣合同的審計(jì): ①審查購(gòu)銷中標(biāo)物的合法性。②審查購(gòu)銷合同的完整性。③審查購(gòu)銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的支付方式。④審查購(gòu)銷合同中有關(guān)標(biāo)的物的質(zhì)量要求。⑤審查購(gòu)銷合同中的買賣,在收到標(biāo)的物時(shí)是否在約定的檢驗(yàn)期內(nèi)檢驗(yàn)。(2)建設(shè)工程合同審計(jì)。(3)借款合同審計(jì): ①借款合同內(nèi)容的審計(jì)。②訂立借款合同的擔(dān)保條件的審查。③訂立借款合同
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