【正文】 .............................. 76 互適性分析 .................................................................................. 77 社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析 .............................................................................. 77 社會(huì)評(píng)價(jià)結(jié)論 .............................................................................. 78 第十七章 風(fēng)險(xiǎn)分析 ..................................................................................... 79 項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 .............................................................. 79 風(fēng)險(xiǎn)程度分析 .............................................................................. 80 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 .................................................................. 81 3 第十八章 研究結(jié)論與建議 ......................................................................... 83 結(jié)論 ............................................................................................. 83 建議 ............................................................................................. 83 附表 .............................................................................................................. 84 1 第一章 總 論 項(xiàng)目背景 項(xiàng)目名稱 特色香油 生產(chǎn)項(xiàng)目 承辦單位概況 （ 1）項(xiàng)目承辦單位： 四川 *********食品有限公司 （ 2）法定代表人： *** （ 3）單位概況： 四川 *********食品有限公司，注冊(cè)資本金 600萬(wàn)元。董事會(huì)決定公司投資 3 億元人民幣，在 *********原地?cái)U(kuò)建 200畝土地，建一大型特色香油加工企業(yè)，力爭(zhēng)在 35 年內(nèi)與四川 ******有限公司捆綁包裝上市，成為 **市 第一個(gè)上市公司。 公司確立了以人才為根本，以創(chuàng)新為動(dòng)力，以產(chǎn)學(xué)研為依托，全力打造企業(yè)品牌的發(fā)展思路；樹(shù)立以客戶至上為宗旨，誠(chéng)信守約， 建立了良好的企業(yè)信譽(yù)；大力提高員工綜合素質(zhì)和創(chuàng)新意識(shí)，創(chuàng)造良好企業(yè)文化氛圍，創(chuàng)建了創(chuàng)新、高效、優(yōu)質(zhì)、誠(chéng)信的企業(yè)精神，提高了企業(yè)的凝聚力和向心力。公司按照既定的經(jīng)營(yíng)理念，積極創(chuàng)造條件，形成人才聚集和技術(shù)創(chuàng)新積累優(yōu)勢(shì)，遵循市場(chǎng)規(guī)律，樹(shù)立大市場(chǎng)、大企業(yè)的觀念，追求一流目標(biāo)，堅(jiān)持學(xué)習(xí)和應(yīng)用國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，確保企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，推進(jìn)企業(yè)跨越式發(fā)展。 2 公司于 2021 年通過(guò)“ ISO9001： 2021認(rèn)證、 QS 認(rèn)證，公司按照現(xiàn)代企業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)，建立了完善的財(cái)務(wù)管理制度。配備了優(yōu)秀的財(cái)務(wù)管理人員 4 人，其中高級(jí) 會(huì)計(jì)師 1 人，會(huì)計(jì)師 2 人，助理會(huì)計(jì)師 1人。 可行性研究報(bào)告編制依據(jù) （ 1）《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要》 （ 2） 四川省 《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要》 （ 3）《 **市 國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十 二 個(gè)五年規(guī)劃綱要》 （ 4）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版） （ 5）《 **市 統(tǒng)計(jì)局關(guān)于 2021年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展情況的統(tǒng)計(jì)公報(bào)》 （ 6） 承辦單位提供的有關(guān)資料 項(xiàng)目提出的理由與過(guò)程 繼全球石油危機(jī)、糧食危機(jī)之后，食用油安全又成為一個(gè)事關(guān)國(guó)家戰(zhàn)略的新課題。目前中國(guó)食用油的戰(zhàn)略安 全隱患，不僅表現(xiàn)在原材料供應(yīng)環(huán)節(jié)上種植面積的急劇減少，更存在于生產(chǎn)和加工環(huán)節(jié)上國(guó)際巨頭的壟斷、油脂自給率低以及食用油倉(cāng)儲(chǔ)能力嚴(yán)重不足、高達(dá) 60%以上的進(jìn)口依存度。除此之外，國(guó)際市場(chǎng)上“糧油轉(zhuǎn)能源”這一大趨勢(shì)所帶來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)威脅，以及西方轉(zhuǎn)基因大豆與西方食用油浸出工藝對(duì)中國(guó)食用油質(zhì)量安全的潛在隱患，都在發(fā)出警示信號(hào)。 在 2021年 3 月份的十一屆人大《政府工作報(bào)告》中曾專門指出，“特別要加強(qiáng)糧食、食用植物油、肉類及基本生活必須品和其他食品生產(chǎn)”。并提出“國(guó)際環(huán)境變化不確定因素和潛在風(fēng)險(xiǎn)增加，必須充分做好應(yīng)對(duì)國(guó)際環(huán)境 變化的各種準(zhǔn)備，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的能力”。這是國(guó)家宏觀調(diào)控政 3 策首次鎖定食用植物油。 2021 年 3 月的十一屆人大三次會(huì)議《政府工作報(bào)告》再次強(qiáng)調(diào)“增加重要緊缺農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)，大規(guī)模開(kāi)展糧棉油糖高產(chǎn)創(chuàng)建”。 中國(guó)食用油戰(zhàn)略安全根本出路在于立足國(guó)內(nèi)油料作物多元化種植，重點(diǎn)扶持并培育高產(chǎn)量、高產(chǎn)值、高出油率油料品種，扶持國(guó)內(nèi)龍頭生產(chǎn)企業(yè)，打破或抑制國(guó)際巨頭壟斷格局，改變油料品種種植與國(guó)際巨頭行業(yè)壟斷雙重結(jié)構(gòu)性失衡。因此，針對(duì)國(guó)家加強(qiáng)食用油安全建設(shè)的大環(huán)境和近期國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策， 四川 *********食品 有限公司積極履行 企業(yè)的社會(huì)義務(wù)，結(jié)合企業(yè)現(xiàn)狀提出如下發(fā)展規(guī)劃： ⑴ 建設(shè)年產(chǎn) 一 萬(wàn)噸 特色香油 生產(chǎn)線及其配套工程，提高食用油自給率，履行保障居民食用油安全的責(zé)任； ⑵ 帶動(dòng)無(wú)公害花生種植基地 10萬(wàn)畝，提高食用油料中的 芝麻、 花生種植比重，降低對(duì)大豆的進(jìn)口依賴； ⑶ 配套增加相應(yīng)檢測(cè)設(shè)備，提高花生油的質(zhì)量安全程度，積極引導(dǎo)食用油消費(fèi)，改善居民傳統(tǒng)膳食結(jié)構(gòu)。 項(xiàng)目的建設(shè)符合《 輕工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃 》提出的“ 支持農(nóng)副產(chǎn)品深加工， 重點(diǎn)推進(jìn)油料品種多元化，實(shí)施高效、低耗、綠色生產(chǎn)，促進(jìn)油 料作物轉(zhuǎn)化增值和深度開(kāi)發(fā)，新增花生油 100 萬(wàn)噸、菜籽油 100萬(wàn)噸、棉籽油 50 萬(wàn)噸、特色油脂 100 萬(wàn)噸產(chǎn)能” 。 項(xiàng)目概況 擬建地點(diǎn) 本項(xiàng)目擬建地點(diǎn)位于 四川省 **市 ******?？傉嫉?200畝。 4 建設(shè)規(guī)模與目標(biāo) 項(xiàng)目 總投資 萬(wàn) 元人民幣， 新征地 175 畝， 新建生產(chǎn)車間53000 平方米、庫(kù)房 12700 平方米、 技術(shù)開(kāi)發(fā)中心 520 平方米 、辦公用房1200平方米、生活用房 3000 平方米、其他輔助用房 1350平方米。 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、 儲(chǔ)油罐 、 分析化驗(yàn)設(shè)備 469 臺(tái)（套）， 建成投產(chǎn)后年產(chǎn) 10500噸優(yōu)質(zhì) 特色香油 ，儲(chǔ)存 3000 噸成品油 。 表 11 項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成分析表 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期 1 2 3 1 總投資 建設(shè)投資 0 人民幣 0 外幣 0 0 0 0 建設(shè)期利息 0 0 0 0 人民幣 0 0 0 0 外幣 0 0 0 0 債券 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 2 資金籌措 項(xiàng)目資本金 建設(shè)投資 0 0 0 0 流動(dòng)資金 0 0 0 0 表 12 項(xiàng)目 投資估算表 表 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱 建筑工 程費(fèi) 設(shè)備購(gòu) 置費(fèi) 安裝工 程費(fèi) 其他費(fèi) 用 合計(jì) 其中： 外幣 比例 （ %） 1 工程費(fèi)用 9432 0 0 % 土建工程 9432 0 0 0 9432 0 % 設(shè)備購(gòu)置 0 11023 0 0 11023 0 % 設(shè)備安裝 0 0 0 0 % 綠化 0 0 0 0 % 2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 0 0 0 1432 1432 0 % 土地使用費(fèi) 0 0 0 1137 1137 0 % 5 建設(shè)單位管理費(fèi) 0 0 0 125 125 0 % 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 0 0 0 23 23 0 % 研究實(shí)驗(yàn)費(fèi) 0 0 0 53 53 0 % 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 0 0 0 0 0 0 % 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 0 0 0 32 32 0 % 工程保險(xiǎn)費(fèi) 0 0 0 0 0 0 % 施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi) 0 0 0 0 0 0 % 引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用 0 0 0 0 0 0 % 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 0 0 0 0 0 0 % 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi) 0 0 0 25 25 0 % 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 0 0 0 37 37 0 % 3 預(yù)備費(fèi) 0 0 0 0 % 基本預(yù)備費(fèi) 0 0 0 0 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 0 0 0 0 % 4 建設(shè)投資合計(jì) 9432 0 % 比例（ %） % % % % % % % 項(xiàng)目投入總資金及效益情況 項(xiàng)目建設(shè)投資 萬(wàn)元，其中，固定資產(chǎn)萬(wàn) ，流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 實(shí)現(xiàn)年銷售收入 46200 萬(wàn)元人民幣。利潤(rùn) 萬(wàn)元，納稅 萬(wàn)元 。 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） （ 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %； 6 （ 2）資本金收益率為 %； 2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）所得稅前為 ； 3．投資回收期（ Pt）稅前稅后分別為 年和 年 (均含建設(shè)期 )。 4．投資利潤(rùn)率 % 5．資本金凈利潤(rùn)率 % 6．總投資收益率 % 7 第二章 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 市場(chǎng)供應(yīng)現(xiàn)狀 食用油是人們生活必需的消費(fèi)品，是提供人體熱能和必需脂肪酸，促進(jìn)脂溶性維生素吸收的重要食物。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人民生活水平的大幅度提高，人們對(duì) 食用油 的質(zhì)量要求不斷提升。而糧油市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，更使食用油行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)出勃勃生機(jī)，成為中國(guó)的朝陽(yáng)行業(yè)，市場(chǎng)前景廣闊。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，過(guò)去 10年中國(guó)人均的植物油消費(fèi)量幾乎增長(zhǎng)一倍，從 1990至 2021年度每人每年消費(fèi) ，增至 2021 年度的 18 公斤。根據(jù)國(guó)家糧油信息中心的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù) 。按世界 10 種主要食用油的國(guó)家消費(fèi)量排序依次是，第一位中國(guó)，第二位印度，第三位美國(guó)。這一順序與人口排位相一致，可見(jiàn)人口是決定消費(fèi)量 的首要因素。我國(guó)是食用油消費(fèi)大國(guó)，同時(shí)也是世界油料生產(chǎn)大國(guó)，菜籽、花生、棉籽、芝麻的產(chǎn)量均居世界第一位，大豆、葵花籽的生產(chǎn)也是名列前茅。但是面對(duì)巨大的人口壓力和不斷增加的食用油消費(fèi)量，國(guó)內(nèi)食用油生產(chǎn)仍不能滿足消費(fèi)需求。存在一定的供需缺口。 2021 年，中國(guó)食用植物油加工行業(yè)實(shí)現(xiàn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 48,885,503萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)了 %；實(shí)現(xiàn)累計(jì)利潤(rùn)總額 1,535,183 萬(wàn) 元，比上年同期增長(zhǎng)了 %。 中國(guó)的食用油生產(chǎn)加工產(chǎn)業(yè)已經(jīng)在若干技術(shù)上達(dá)到了國(guó)際水平，中國(guó)食用油行業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力位居世界前列 。 8 市場(chǎng)前景 中國(guó)是植物油消費(fèi)大國(guó)，由于人口的增長(zhǎng)和人民生活水平的提高，中國(guó)的油脂需求將繼續(xù)增長(zhǎng)。隨著經(jīng)濟(jì)水平的提高，在食用油消費(fèi)中，人們食用植物油的比例逐漸增加而食用動(dòng)物油的比例逐漸減少；在食用植物油中，二級(jí)油的比例逐漸減少，精煉植物油和一級(jí)油的比例逐漸增加，因此對(duì)于植物油脂的需求必將穩(wěn)步增長(zhǎng)。展望今后幾年，我國(guó)市場(chǎng)植物油消費(fèi)將呈逐年遞增趨勢(shì)。豆油缺口將在 200 萬(wàn)噸以上。目前我國(guó)人均植物油消費(fèi)量只有 18 公斤，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家人均 25公斤的水平，我國(guó)是十三億人口的大國(guó)，可見(jiàn)食用油市場(chǎng)前景廣闊、潛力巨大 。 產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì) 公司生產(chǎn)的食用香油 特色香油 。該產(chǎn)品由 ******研究研發(fā)的新產(chǎn)品，發(fā)明專利證號(hào)為： ZL*******,采用乳化技術(shù)將油脂和細(xì)化的生產(chǎn)油脂的原料（芝麻、花生、核桃、大豆等）混合乳化，使其中的非油溶性物質(zhì)及香味成份與油脂形成膠體，制成的乳化食用油及其生產(chǎn)方法。本發(fā)明具 有 香味突出，營(yíng)養(yǎng)豐富優(yōu)點(diǎn)。該發(fā)明解決了傳統(tǒng)食用油（或香油）只著眼于油脂的提取和精煉，大部分非油性營(yíng)養(yǎng)成份以擴(kuò)香酚不能進(jìn)入油脂，大量油脂未能有效加工利用的問(wèn)題，創(chuàng)造了一種新型的食用油脂而外，富含蛋白質(zhì)、碳水化合物、維生素 礦物質(zhì)、功能性成分的有機(jī)營(yíng)養(yǎng)健康食品，并且保留了充足的香味成份，比純油更加濃香而富含營(yíng)養(yǎng)，被業(yè)內(nèi)人士稱為“香油領(lǐng)域以及中國(guó)傳統(tǒng)香油歷史上的一次革命”，填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)行業(yè)與市場(chǎng)的一大空白，具有十分廣闊的發(fā)展前景。 9 第三章 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 建設(shè)規(guī)模 項(xiàng)目 總投資 萬(wàn) 元人民幣， 新征地 175 畝， 新建生產(chǎn)車間53000 平方米、庫(kù)房 12700 平方米、 技術(shù)開(kāi)發(fā)中心 520 平方米 、辦公用房1200平方米、 生活用房 3000 平方米、 其他輔助用房 1350平方米。 購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備、 儲(chǔ)油罐 91 臺(tái)（套），購(gòu)置分析化驗(yàn)設(shè)備 16 臺(tái)（套）。 建成投產(chǎn)后年產(chǎn) 10500 噸優(yōu)質(zhì) 特色香油 ，儲(chǔ)存 3000 噸成品油 。實(shí)現(xiàn)年銷售收入46200 萬(wàn) 元人民