【正文】 ......................................... 6 農(nóng)村個(gè)人貸款產(chǎn)品 ............................................... 7 城鎮(zhèn)個(gè)人貸款產(chǎn)品 ............................................... 8 南充農(nóng)村信用社信貸在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的發(fā)揮的作用 .......................... 10 在支持“三農(nóng)”方面 ............................................. 10 在推助工業(yè)發(fā)展方面 ............................................ 10 第三章 加強(qiáng)南充地區(qū)農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和管理的思考 ......................... 12 南充農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀 ........................................... 12 加強(qiáng)南充農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理 方法與對(duì)策 ............................. 13 完善信貸管理制度，指導(dǎo)和規(guī)范信貸業(yè)務(wù) .......................... 13 強(qiáng)化“市場(chǎng)化”經(jīng)營(yíng)意識(shí)，樹立營(yíng)銷理念 .......................... 14 建立責(zé)任人制度，嚴(yán)格責(zé)任界定 .................................. 16 建立信貸保險(xiǎn)制度體系 .......................................... 16 加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)，提高信貸管理人員素質(zhì) ........................ 17 結(jié) 束 語 .................................................................... 18 參考文獻(xiàn) .................................................................... 19 致 謝 ....................................................................... 20 淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 1 引 言 農(nóng)村信用社是由農(nóng)民入股，實(shí)行民主管理，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供支持的金融機(jī)構(gòu)，是我國(guó)金融體系的重要組成 部分。但是，一些長(zhǎng)期存在的障礙嚴(yán)重束縛了農(nóng)村信用社的發(fā)展，其中尤為突出的問題是信貸管理問題，信貸風(fēng)險(xiǎn)大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，信貸人員素質(zhì)不高，信貸管理制度不健全等是信貸問題的突出表現(xiàn)。為了提高農(nóng)信社的信貸資產(chǎn)自量，促進(jìn)農(nóng)信社的發(fā)展，本文將針對(duì)南充農(nóng)信社的具體情況，在金融改革的大背景下，提出一些解決當(dāng)前南充地區(qū)農(nóng)信社信貸管理不足的辦法，希望能對(duì)南充地區(qū)農(nóng)信社的發(fā)展有一定的促進(jìn)作用。 淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 2 第一章 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)概述 信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念 信貸風(fēng)險(xiǎn)，從廣義上講，是指貸款收益的不確定性或波動(dòng)性。貸款收益的不確定 性主要包括兩個(gè)方面：一是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，一但市場(chǎng)利率發(fā)生變化，這項(xiàng)信貸資產(chǎn)的實(shí)際盈利就會(huì)受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會(huì)出現(xiàn)不確定性。二是信貸資產(chǎn)損失的不確定性，損失的不確定性既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回，還是部分收回，或者是零收回；又包括時(shí)間上的不確定性，主要表現(xiàn)為貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時(shí)收回并不確定。 但在現(xiàn)實(shí)中，人們更多關(guān)注的是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風(fēng)險(xiǎn)，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。具體而言，信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種因素發(fā)生變化而對(duì)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)帶來不確定的影響，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并引起信貸資產(chǎn)價(jià)值甚至金融機(jī)構(gòu)整體價(jià)值下降的可能性。比如金融機(jī)構(gòu)的操作失誤、決策出現(xiàn)錯(cuò)誤，管理上發(fā)生混亂、借貸人違約等可能性，都會(huì)給金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)的價(jià)值和收益帶來風(fēng)險(xiǎn)。 信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類 （ 1） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指由于金融市場(chǎng)利率、匯率變動(dòng)以及通貨膨脹的原因?qū)е滦刨J資產(chǎn)損失的可能性。 （ 2）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)信社信貸最大的風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人憑借其自身的名聲和信譽(yù)向農(nóng)信社貸得款項(xiàng)。與抵押貸款相比，信用借款 是沒有任何保障的信貸資金，具有更大的風(fēng)險(xiǎn)存在，一旦借款人發(fā)生意外，或者出現(xiàn)自然災(zāi)害等，借款人就有可能違約不償還或償還部分貸款利息或本金。 （ 3）行政風(fēng)險(xiǎn)。行政風(fēng)險(xiǎn)主要指因行政機(jī)關(guān)的行政干預(yù)而使信用社貸款投向某一行業(yè)或企業(yè)而形成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。行政干預(yù)現(xiàn)象在南充地區(qū)大量存在。 （ 4）決策風(fēng)險(xiǎn)。決策風(fēng)險(xiǎn)主要指由于信用社風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略不明確或錯(cuò)誤而淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 3 導(dǎo)致貸款產(chǎn)生損失的可能性。 （ 5） 操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)主要指信用社信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制不當(dāng)、詐騙或其他一些人為錯(cuò)誤而導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的損失的可能性。如在信貸調(diào)查發(fā)放過 程中，信貸人員不認(rèn)真調(diào)查，憑感情放貸，不遵守信貸發(fā)放規(guī)則，不規(guī)范操作等 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源分析 在前面討論了金融機(jī)構(gòu)發(fā)生信貸損失的潛在形式，但并沒有剖析到發(fā)生這些事件的本質(zhì)和根源。因此，有必要將進(jìn)一步研究信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的根源的基礎(chǔ)，以便于從根源上防止信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。 （ 1）信息不對(duì)稱。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的任何交易中，如果交易雙方所擁有該項(xiàng)交易信息不對(duì)稱，就會(huì)引發(fā)“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。從信息不對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間來看，不對(duì)稱信息可能發(fā)生在簽約簽定之前，稱為事前不對(duì)稱，也可能發(fā)生在簽 約之后，即為事后不對(duì)稱。事前不對(duì)稱信息會(huì)引發(fā)“逆向選擇”，事后不對(duì)稱信息會(huì)導(dǎo)致“道德風(fēng)險(xiǎn)”。而逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的重要原因。 （ 2）信貸合約的非完全性。信貸合約是一種不完全合約。由于信貸合約不可能是完全合約，即合約不可能約定所有條款，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)的可能性。 信貸合約的不完整性與人的有限理性有關(guān)。一方面是影響授信決策的因素是復(fù)雜的、多方面的；既有宏觀的，也有微觀的；既有企業(yè)內(nèi)部的，也有企業(yè)外部的，另一方面是農(nóng)信社信貸管理人員對(duì)影響授信的因素的計(jì)算和認(rèn)識(shí)都是有限的，信貸人員難以也不可 能對(duì)授信活動(dòng)信息進(jìn)行完整的收集、篩選、分析和加工。 由于有限理性與影響授信活動(dòng)的因素的復(fù)雜和不確定性，農(nóng)信社既不可能在簽訂授信合約前把與合約相關(guān)的全部信息寫入合約的條款中，也無法預(yù)測(cè)到將來可能出現(xiàn)的各種不同的偶然事件，更無法在合約中為各種偶然事件確定相應(yīng)的對(duì)策。同時(shí)也增加了授信合約的管理費(fèi)用。 （ 3）高負(fù)債經(jīng)營(yíng)。農(nóng)信社的突出特征是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)，其資產(chǎn)形成的資金大部分來源于存款。與信貸資產(chǎn)相比，存款具有高提取性、高流動(dòng)性和短期性，導(dǎo)淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 4 致農(nóng)信社的資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性方面往往不一致，不匹配，一旦農(nóng)信社的信貸資產(chǎn) 質(zhì)量惡化，不良資產(chǎn)大量形成，就會(huì)加劇農(nóng)信社資產(chǎn)與負(fù)債在流動(dòng)性與期限性的不對(duì)稱、不匹配，從而有可能導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)擠兌風(fēng)潮出現(xiàn)，甚至倒閉。農(nóng)信社的高負(fù)債經(jīng)營(yíng)要求加強(qiáng)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。 農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的回顧 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，亦是信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，亦是風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是指信用社通過多種方法和途徑準(zhǔn)確地度量信貸風(fēng)險(xiǎn)，并有效地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。 中國(guó)農(nóng)村信用社體制改革與整個(gè)金融、經(jīng)濟(jì)體制改革一樣是一種漸進(jìn)的改革方式，與此伴隨著的是，農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也 是一步一步的完善過來的?；仡櫺刨J風(fēng)險(xiǎn)管理的歷程，主要有兩個(gè)階段： （ 1） 96 年前，控制信貸規(guī)模階段 80 年前，我國(guó)一直實(shí)行“統(tǒng)存統(tǒng)貸”的信貸管理體制，期間也有過一些小的改革，如實(shí)行“定額信貸”、“全額信貸”等具體辦法，但“定額信貸”的根本特征沒有改變。這種管理體制基本上是由財(cái)政向央行下達(dá)貸款計(jì)劃，央行再向各金融機(jī)構(gòu)下達(dá)貸款計(jì)劃，甚至對(duì)貸款的走向、用途等都明確化，貸款的風(fēng)險(xiǎn)由國(guó)家財(cái)政銀行承擔(dān)，基層信用社只是具體執(zhí)行，相當(dāng)于出納部門。 這個(gè)時(shí)期的信貸管理具有以下特征： 一是農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理主要一規(guī)模控制為 主。從“統(tǒng)存統(tǒng)貸”到“差額”和“限額下的比例管理”，都是一控制信貸規(guī)模為主要目標(biāo)，通過對(duì)信貸規(guī)模范圍的控制達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。 二是特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境造成了對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制重視程度不夠。首先是認(rèn)識(shí)上不到位，特別是在 20 世紀(jì) 90 年代前，對(duì)信貸資金財(cái)政化的認(rèn)識(shí)偏差，導(dǎo)致了農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)的重視不夠，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理長(zhǎng)期處于無人管理的狀態(tài)；其次由于農(nóng)信社的特殊體制，產(chǎn)權(quán)和治理結(jié)構(gòu)混亂，農(nóng)信社只享受盈利的好處，不承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，只追求信貸規(guī)模，不注重信貸質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)。因此，只有通過控制信貸規(guī)模來相對(duì)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。 三是開 始從信貸質(zhì)量關(guān)注農(nóng)信社信貸風(fēng)險(xiǎn)，但多由政府主導(dǎo)，政府通過注入淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 5 資金分離由歷史原因造成的政策性、風(fēng)險(xiǎn)較大的政策性貸款 （ 2） 96 年后：控制信貸質(zhì)量來防范信貸風(fēng)險(xiǎn) 這個(gè)時(shí)期，政府及所以金融機(jī)構(gòu)都開始全面關(guān)注、重視信貸風(fēng)險(xiǎn)和管理。因此，央行先后頒布了《貸款通則》、《關(guān)于加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制，防范指導(dǎo)原則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職管理辦法》等法律法規(guī)。 雖然采取了以上種種措施，取得了一定的成績(jī)，但不能否認(rèn)我國(guó)的信貸質(zhì)量仍然不高，特別是農(nóng)信社，由于所處的環(huán)境有別于其他的商業(yè)銀行，其信貸質(zhì)量更是令人擔(dān)憂。因此，農(nóng)信社在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理上比其他商業(yè)銀行更具有緊迫性和艱巨性。 淺析四川南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)管理畢業(yè)論文 6 第二章 南充地區(qū)農(nóng)村信用社信貸發(fā)展現(xiàn)狀 信貸的主要對(duì)象 農(nóng)村的金融需求主體主要有 5 種： 一是從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)戶。 主要是指從事 一般 農(nóng)業(yè)的 農(nóng)民和從事一定規(guī)模的養(yǎng)殖 專業(yè)戶。