【正文】 根據(jù)我市農(nóng)村信用社實際情況和普遍存在的問題，及時進行研究、部署，開展專項稽核。一年來，稽核監(jiān)察部根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要共進行專項稽核 x次，其中綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)專項稽核 x次；XX縣區(qū)規(guī)范化服務(wù)專項檢查 x次； “ 冒名 ” 貸款專項稽核 x次；進行專項稽核 x 次，檢查情況如下： ⑴ 、綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)專項檢查方面 為了進一步加強我市農(nóng)村信用社在新系統(tǒng)下的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查，稽核監(jiān)察部對全轄所有信用社傳票、帳務(wù)、報表進行了全面、細致的稽核檢查，仍然發(fā)現(xiàn)部分信用社存在不少問題，如：柜員業(yè)務(wù)操 作權(quán)限過大，錯帳沖正無會計主管簽字，主管柜員沒有起到事中、事后監(jiān)督的作用；存在記帳串戶或在新系統(tǒng)中無摘要欄等現(xiàn)象大額結(jié)算業(yè)務(wù)無主管柜員簽字；計算機報表裝訂不規(guī)范；部分信用社由于上線時 核對工作不扎實和發(fā)放貸款柜員責任心不強、收息時存在少收、多收利息現(xiàn)象，對此，聯(lián)社稽核監(jiān)察部及時下發(fā)《關(guān)于認真核對貸款合同利率與微機輸入利率的通知》文件，責成各社對上述情況進行自查、上報。 ⑵ 、衛(wèi)生及規(guī)范化服務(wù)專項檢查方面 為了加強我市農(nóng)村信用社規(guī)范化服務(wù)，增強員工品牌意識， 第 6 頁 共 22 頁 打造精品網(wǎng)點，提高服務(wù)質(zhì) 量，我社從基本的環(huán)境衛(wèi)生入手，對全轄 *個營業(yè)網(wǎng)點進行衛(wèi)生專項稽核，共發(fā)出 “ 最清結(jié) ”* 份、“ 清潔 ”* 份、 “ 不清潔 ”x 份；對 XX 縣區(qū)信用社規(guī)范化服務(wù)進行突擊檢查，共檢查 *個營業(yè)網(wǎng)點，稽核面達 *%，共處罰違規(guī)人員 *人，經(jīng)濟罰款計 *x 元。 ⑶ 、協(xié)同相關(guān)部門進行 “ 冒名 ” 貸款專項檢查 經(jīng)過認真部署、合理安排，我社及時組織人員對全轄信用社“ 冒名 ” 貸款進行了一次詳細專項檢查，通過認真核對、匯總和統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)我市 *個信用社存在冒名貸款，共計 *x 戶， *x 筆，金額 ***x 元。 四、工作中存在的問題和障 礙 由于農(nóng)村信用社機構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄，對內(nèi)控制度的認識特別是在防范和化解風險上的認識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。 帶來便捷的結(jié)算渠道的同時，也給新系統(tǒng)下稽核檢查工作帶來了新的問題和要求。如：沒有行之有效的與綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)相匹配的 “ 稽核檢查、風險預警系統(tǒng) ” ，使得在所有 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)“ 集中 ” 處理下，稽核人員無法直接從系統(tǒng)得到相應的稽核項目， 第 7 頁 共 22 頁 從而使存在風險不能在第一時間得到發(fā)現(xiàn)和解決，管理部門不能應用發(fā)達的計算機網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控。 沒有很好的將非現(xiàn)場稽核與現(xiàn)場稽核有機結(jié)合，來構(gòu)成農(nóng)村信用社稽核監(jiān)督管理工作的完整體系。其主要原因，一是由于綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對 “ 稽核、監(jiān)督、檢查 ” 等方面存在 “ 真空 ” 狀態(tài)，新系統(tǒng)下對稽核信息的采集、整理、分析、利用不充分，導致非現(xiàn)場稽核無法進行的現(xiàn)象存在。二是非現(xiàn)場稽核的技術(shù)支持不夠，全省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)仍未建立功能齊全、實用性較強的非現(xiàn)場 稽核監(jiān)控系統(tǒng)。而手工和半手工操作，不能對浩繁復雜的數(shù)據(jù)進行快捷處理，形成時效性強的監(jiān)督管理信息。 由于聯(lián)社對各部室的分工不同，稽核與其他職能部門缺乏協(xié)作，造成抓經(jīng)營和抓管理 “ 兩張皮 ” 現(xiàn)象，使得在內(nèi)部控制上各個防范主體不能有效聯(lián)動。 總之，一年來，我市聯(lián)社稽核工作在聯(lián)社領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，依照上級主管部門的安排及部署，做了大量的工作，較為圓滿地完成了各項工作任務(wù)，充分的發(fā)揮了稽核的再監(jiān)督作用，但與上級要求尚有差距。今后，我們必須加強學習，不斷提高政策領(lǐng)悟水平和綜合業(yè)務(wù)能力，加大稽核、監(jiān)察執(zhí)法 力度，切實維護各項規(guī)章制度的執(zhí)行和落實，為我市信用社業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)步健康推進保駕護航。 以上報告妥否，請指正。 第 8 頁 共 22 頁 第二篇：信用社稽核工作總結(jié) ⑴ 、綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)專項檢查方面 為了進一步加強我市農(nóng)村信用社在新系統(tǒng)下的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查，稽核監(jiān)察部對全轄所有信用社傳票、帳務(wù)、報表進行了全面、細致的稽核檢查，仍然發(fā)現(xiàn)部分信用社存在不少問題，如：柜員業(yè)務(wù)操作權(quán)限過大，錯帳沖正無會計主管簽字，主管柜員沒有起到事中、事后監(jiān)督的作用；存在記帳串戶或在新系統(tǒng)中無摘要欄等現(xiàn)象大額結(jié)算 業(yè)務(wù)無主管柜員簽字；計算機報表裝訂不規(guī)范；部分信用社由于上線時 核對工作不扎實和發(fā)放貸款柜員責任心不強、收息時存在少收、多收利息現(xiàn)象，對此，聯(lián)社稽核監(jiān)察部及時下發(fā)《關(guān)于認真核對貸款合同利率與微機輸入利率的通知》文件，責成各社對上述情況進行自查、上報。 ⑵ 、衛(wèi)生及規(guī)范化服務(wù)專項檢查方面 為了加強我市農(nóng)村信用社規(guī)范化服務(wù)，增強員工品牌意識，打造精品網(wǎng)點，提高服務(wù)質(zhì)量，我社從基本的環(huán)境衛(wèi)生入手，對全轄 *個營業(yè)網(wǎng)點進行衛(wèi)生專項稽核，共發(fā)出最清結(jié) *份、清潔 *份、不清潔 x 份；對 XX 縣區(qū)信用 社規(guī)范化服務(wù)進行突擊檢查，共檢查 *個營業(yè)網(wǎng)點，稽核面達 *%，共處罰違規(guī)人員 *人，經(jīng)濟罰款計 *x 元。 ⑶ 、協(xié)同相關(guān)部門進行冒名貸款專項檢查 第 9 頁 共 22 頁 經(jīng)過認真部署、合理安排，我社及時組織人員對全轄信用社冒名貸款進行了一次詳細專項檢查，通過認真核對、匯總和統(tǒng)計，發(fā)現(xiàn)我市 *個信用社存在冒名貸款，共計 *x 戶， *x 筆，金額 ***x元。 四、工作中存在的問題和障礙 由于農(nóng)村信用社機構(gòu)分散，人員較多，經(jīng)營管理者和從業(yè)人員文化水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，規(guī)章制度、職業(yè)道德、法律意識等方面觀念淡薄， 對內(nèi)控制度的認識特別是在防范和化解風險上的認識不到位，粗放型經(jīng)營，有章不循，違規(guī)操作，屢查屢犯，屢糾不改，內(nèi)控制度形同虛設(shè)，只圖眼前的經(jīng)營利益，而忽視了長遠意義上的社會效益，從而導致內(nèi)控方面執(zhí)行不力的現(xiàn)象。