【正文】 ）設(shè)備調(diào)撥流程： 調(diào)入方調(diào)入申請 調(diào)出方審批 工程部審批 財(cái)務(wù)審批 分管總裁審批 設(shè)備調(diào)出、安裝調(diào)試 驗(yàn)收合格 （二）各相關(guān)部門職責(zé)： 調(diào)入單位 職責(zé)： 生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人填寫申請理由并簽字； 工程部（科）負(fù)責(zé)人簽署意見； 財(cái)務(wù)總監(jiān)就是否違反關(guān)聯(lián)方交易、海關(guān)監(jiān)管等財(cái)務(wù)方面規(guī)定簽署意；總經(jīng)理簽署意見 。 調(diào)出單位職責(zé)： 生產(chǎn)部門資產(chǎn)管理員、負(fù)責(zé)人簽署意見； 工程部（科）對設(shè)備檢查保養(yǎng)出具設(shè)備技術(shù)性能狀況鑒定，設(shè)備負(fù)責(zé)人簽字； 財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)總監(jiān)就是否違反關(guān)聯(lián)方交易、海關(guān)監(jiān)管等財(cái)務(wù)方面規(guī)定并簽署意見； 固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)提供固定資產(chǎn)卡片相關(guān)資料并簽字 。 設(shè)備調(diào)撥管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 設(shè)備調(diào)撥管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 工程部 職責(zé)： 負(fù)責(zé)審核設(shè)備調(diào)撥是否符合設(shè)備調(diào)撥、借用規(guī)定； 提出相關(guān)意見、變更設(shè)備管理軟件檔案； 調(diào)入調(diào)出雙方對驗(yàn)收結(jié)果存在爭議，工程部進(jìn)行協(xié)商仲裁 ； 財(cái)務(wù)部 職責(zé)：負(fù)責(zé)審核設(shè)備調(diào)撥是否符合財(cái)務(wù)管理制度；提出相關(guān)意見； 二、關(guān)鍵點(diǎn)： 設(shè)備調(diào)撥不符合設(shè)備調(diào)撥流程，存在先調(diào)撥后補(bǔ)手續(xù)的現(xiàn)象，違反第二章設(shè)備調(diào)撥流程及崗位責(zé)任； 存在關(guān)聯(lián)交易，進(jìn)口設(shè)備調(diào)撥不符合海關(guān)監(jiān)管要求，違反第三章第三條；（ 免稅設(shè)備無特殊情況的 5年內(nèi)不得調(diào)撥，若需調(diào)動(dòng)，必須到當(dāng)?shù)亟?jīng)委、海關(guān)辦理設(shè)備征免稅證明 ,并傳真集團(tuán)工程部后方可調(diào)撥； 設(shè)備調(diào)撥前設(shè)備沒有經(jīng)過檢修保養(yǎng)；調(diào)入單位沒有履行驗(yàn)收手續(xù)，違反第三章第三、四、六條； 存在設(shè)備借用現(xiàn)象，違反第二章設(shè)備調(diào)撥流程及崗位責(zé)任； 調(diào)出、調(diào)入公司設(shè)備臺(tái)帳長期不更新，設(shè)備履歷、工具沒有隨機(jī)調(diào)撥，違反第三章第五條； 設(shè)備調(diào)撥管理制度案例 案例一： 事件陳述： 安徽雪潤于 2020年 12月份在生產(chǎn)一部借用多臺(tái)進(jìn)口設(shè)備 (煙熏爐 \灌腸機(jī) \連包機(jī)等 ),違反了 《 設(shè)備調(diào)撥管理制度 》 第二章及 《 固定資產(chǎn)管理制度 》 中設(shè)備不允許借用的規(guī)定。 原因分析： 審批人員不了解財(cái)務(wù)制度 ,以及海關(guān)項(xiàng)目規(guī)定；制度培訓(xùn)不到位 ,審批人、經(jīng)辦人制度意識(shí)淡薄。 措施： 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人員培訓(xùn)力度，提升制度執(zhí)行力。 設(shè)備調(diào)撥管理制度檢查表 制度 名稱 檢查點(diǎn) 1 檢查點(diǎn) 2 檢查點(diǎn) 3 檢查點(diǎn) 4 檢查點(diǎn) 5 檢查點(diǎn) 6 設(shè)備調(diào)撥管理制度 設(shè)備調(diào)撥是否符合設(shè)備調(diào)撥流程，是否存在先調(diào)撥后補(bǔ)手續(xù)的現(xiàn)象 是否存在關(guān)聯(lián)交易，進(jìn)口設(shè)備調(diào)撥是否符合海關(guān)監(jiān)管要求 設(shè)備調(diào)撥前是否經(jīng)過檢修保養(yǎng)；調(diào)入單位是否履行驗(yàn)收手續(xù) 是否存在設(shè)備借用現(xiàn)象 調(diào)出、調(diào)入公司設(shè)備臺(tái)帳是否更新，設(shè)備履歷、工具是否隨機(jī)調(diào)撥 本制度是否經(jīng)過培訓(xùn)，相關(guān)人員對制度是否清楚 設(shè)備調(diào)撥管理制度測試題 1 、免稅設(shè)備無特殊情況的（ 5年 ）內(nèi)不得調(diào)撥，若需調(diào)動(dòng)，必須到（ 當(dāng)?shù)亟?jīng)委 ）、（ 海關(guān) ）辦理（ 設(shè)備征免稅證明 ） ,并傳真集團(tuán)工程部后方可調(diào)撥 。 2 、（ 上市公司 ）與（ 非上市公司 ）之間的設(shè)備、配件不得調(diào)撥 。 3 、公司免稅進(jìn)口設(shè)備調(diào)撥過程中，如違反本制度第四條第三款的有關(guān)規(guī)定，責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)（ 《 中華人民共和國海關(guān)稽查條例 》 ）中相應(yīng)法律責(zé)任 。 4 、如調(diào)入調(diào)出雙方對對驗(yàn)收結(jié)果存在爭議，由（ 工程部 ）出具技術(shù)鑒定結(jié)果，并協(xié)商仲裁（ 如工程部為當(dāng)事部門，則雙方共同指定第三方協(xié)商仲裁 ）。如果是單方責(zé)任，由責(zé)任方承擔(dān)（ 運(yùn)費(fèi) ）、（ 安裝調(diào)試費(fèi) ）、（ 人工費(fèi) ）。如果是雙方責(zé)任，由（ 雙方 ）共同承擔(dān)運(yùn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)、人工費(fèi)等費(fèi)用。 5 、設(shè)備調(diào)出單位在調(diào)運(yùn)設(shè)備時(shí)必須辦理（ 設(shè)備保險(xiǎn) ），具體保值根據(jù)（ 設(shè)備價(jià)格 ）確定 。 返回目錄 設(shè)備大修管理制度培訓(xùn)教材 制訂大修計(jì)劃前沒有對設(shè)備進(jìn)行全面檢查評估，違反第二章第三條；（各分(子 )公司工程科長應(yīng)定期組織各設(shè)備責(zé)任人對設(shè)備運(yùn)行狀況進(jìn)行檢查 ,評估設(shè)備運(yùn)行狀況） 設(shè)備大修計(jì)劃不合理；存在費(fèi)用虛報(bào)現(xiàn)象，違反第二章第三、四條；（各分(子 )公司不得利用設(shè)備大修之便利，出庫配件用于設(shè)備日常維修，否則一經(jīng)查出，該設(shè)備的大修費(fèi)用全部計(jì)入日常維修費(fèi)用） 設(shè)備大修實(shí)施不能夠按計(jì)劃進(jìn)行，違反第二章第四條； 設(shè)備大修驗(yàn)沒有組織相關(guān)人員參加，有無書面記錄 (設(shè)備大修驗(yàn)收記錄表 )；（設(shè)備大修結(jié)束后，由分 (子 )公司工程科長組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收；驗(yàn)收合格后，分 (子 )公司工程科組織分 (子 )公司生產(chǎn)部門等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收簽字；） 調(diào)出、調(diào)入公司設(shè)備臺(tái)帳長期不更新，設(shè)備履歷、工具沒有隨機(jī)調(diào)撥，違反第三章第五條； 設(shè)備大修管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 設(shè)備大修管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 二、設(shè)備大修管理流程： 設(shè)備運(yùn)行狀況、性能評估 制訂設(shè)備大修計(jì)劃 (確定大修內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用預(yù)算 ) 集團(tuán)工程部、總經(jīng)辦 審核 配件采購、調(diào)撥 設(shè)備實(shí)施 設(shè)備大修驗(yàn)收 集團(tuán)工程部 技術(shù)支持 設(shè)備運(yùn)行、維護(hù)、保養(yǎng) (一段時(shí)間后 ) 未通過 通過 設(shè)備大修管理制度案例 案例一： 事件陳述： 2020年開始工程部對集團(tuán)各分公司設(shè)備大修計(jì)劃工作進(jìn)行了全面審核，截至 12月底深加工公司設(shè)備大修平均執(zhí)行率為 % (其中甘肅雨潤、阜陽雨潤、內(nèi)江雨潤大修執(zhí)行不足 85%)；屠宰公司設(shè)備大修平均執(zhí)行率為 %(其中聊城福潤、安慶福潤、新余福潤大修執(zhí)行率不足 70%)，違反 《 設(shè)備大修管理制度 》 第二章第五、六條； 原因分析： 部分公司對設(shè)備大修工作不重視，另外個(gè)別公司大修實(shí)施后沒有履行驗(yàn)收手續(xù)，導(dǎo)致大修完成率不足 100%； 措施： 加強(qiáng)對 《 設(shè)備大修管理制度 》 的學(xué)習(xí)，對沒有按計(jì)劃實(shí)施的公司要求進(jìn)行整改，平時(shí)加大設(shè)備大修完成率的考核。 設(shè)備大修管理制度檢查表 制度 名稱 檢查點(diǎn) 1 檢查點(diǎn) 2 檢查點(diǎn) 3 檢查點(diǎn) 4 檢查點(diǎn) 5 檢查點(diǎn) 6 設(shè)備大修管理制度 制訂大修計(jì)劃前有無對設(shè)備進(jìn)行全面檢查評估；大修計(jì)劃是否在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交 設(shè)備大修計(jì)劃是否合理；是否存在費(fèi)用虛報(bào)現(xiàn)象 設(shè)備大修實(shí)施是否能夠按計(jì)劃進(jìn)行；因生產(chǎn)原因需要調(diào)整計(jì)劃的是否提前調(diào)整；特種設(shè)備的大修單位是否有資質(zhì) 設(shè)備大修驗(yàn)收是否組織相關(guān)人員參加，大修費(fèi)用有無結(jié)算，大修質(zhì)量有無考核，有無書面記錄 是否有因一味降低大修費(fèi)用而減小大修項(xiàng)目的現(xiàn)象 全年的大修計(jì)劃有無與月度指標(biāo)相結(jié)合 設(shè)備大修管理制度測試題 1 、設(shè)備大修計(jì)劃每年提交 (一 )次，提交時(shí)間為上一年度的 (十一月二十日之前 )，填寫格式 《 設(shè)備大修申請表 》 (附表一 )提交 (集團(tuán)公司工程部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦 )審核。 2 、各子（分）公司設(shè)備大修計(jì)劃通過集團(tuán)公司工程部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦審核（ 審核截至日期為十二月二十五 ），由子（分）公司 (工程科長 )確認(rèn)后開始按計(jì)劃實(shí)施； 3 、各子（分）公司工程科在提交大修計(jì)劃的過程中，要充分考慮 (費(fèi)用節(jié)約 )的問題，如進(jìn)口設(shè)備配件的常見 (閥門、電氣、傳送帶、軸承、螺栓、密封材料 )等可以選擇同品牌國內(nèi)代理或廠家購買；國產(chǎn)配件標(biāo)準(zhǔn)件可以向標(biāo)準(zhǔn)件廠家購買；國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)件應(yīng)盡量 (外協(xié)加工 )，以降低大修成本； 設(shè)備大修管理制度測試題 4 、設(shè)備大修結(jié)束后，由 (子（分）公司工程科長 )組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收；驗(yàn)收合格后，子（分）公司工程科組織子（分）公司 (生產(chǎn)部門 )等相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收簽字，兩天內(nèi)發(fā)到 (集團(tuán)公司工程部 )備案。 各子（分）公司年度設(shè)備大修計(jì)劃完成率在 (60%以下 )，按未完成進(jìn)行考核；大修計(jì)劃完成率在 (60%以上 (含 ))，按實(shí)際完成率進(jìn)行考核 6 、集團(tuán)公司工程部將根據(jù)各子（分）公司設(shè)備 (大修反饋信息 )，組織相關(guān)人員對子（分）公司的大修情況進(jìn)行 (抽查驗(yàn)收 )，凡驗(yàn)收不合格的大修設(shè)備，返修費(fèi)用全部計(jì)入 (日常維修費(fèi)用 )。 返回目錄 設(shè)備報(bào)廢管理制度培訓(xùn)教材 一、設(shè)備報(bào)廢流程： （一）設(shè)備評估： 各子（分）公司工程科 (部 )定期（進(jìn)口設(shè)備每兩年進(jìn)行一次；國產(chǎn) 設(shè)備每年進(jìn)行一次）組織相關(guān)技術(shù)人員 (高值精密設(shè)備必要時(shí)請專家人 員參加 )對設(shè)備進(jìn)行評估，填寫 《 設(shè)備評估記錄表 》 ；設(shè)備使用部門依據(jù) 《 設(shè)備評估記錄表 》 的評估結(jié)果 (報(bào)廢 )提出報(bào)廢申請 。 （二）設(shè)備報(bào)廢流程： 設(shè)備報(bào)廢申請 子 (分 )公司財(cái)務(wù)部 (科 )審批 子 (分 )公司總 經(jīng)理審批 集團(tuán)公司工程部或子（分）公司工程部 (科 )審批 分管總裁審批 設(shè)備報(bào)廢管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 設(shè)備報(bào)廢管理制度關(guān)鍵點(diǎn) 二、關(guān)鍵點(diǎn)： （ 1） 設(shè)備報(bào)廢不符合設(shè)備報(bào)廢流程，存在先