銀行柜臺組織及柜臺業(yè)務(wù)管理-文庫吧
2025-02-10 15:38 本頁面
【正文】 與稅務(wù)相關(guān)事項。 負(fù)責(zé)協(xié)助主管柜員對對公賬戶開立的審查和大額存取款備案，并保管開戶許可證和備案資料。 審查貸款業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)規(guī)定和操作程序；計息是否正確，表外、表內(nèi)利息的核算是否合規(guī)；應(yīng)付息計提、稅金繳納是否及時正確，損益反映是否真實。 審核借據(jù)要素和貸款科目使用，保管貸款借據(jù)；核對、保管計息清單和利息卡片及有關(guān)貸款業(yè)務(wù)資料，記載貸款和應(yīng)收利息手工賬，隨時查詢欠息單位賬戶余額，及時扣收所欠利息。 在規(guī)定權(quán)限內(nèi)對前臺柜員有關(guān)業(yè)務(wù)進行授權(quán)。 監(jiān)督柜員領(lǐng)用、使用、出售的有價單證、重要空白憑證是否符合要求，對柜員使用的重要憑證進行二次銷號，檢查 《 重要空白憑證登記簿 》 的記載。 檢查掛失、抹帳、沖賬、掛賬、大額提現(xiàn)、大額匯劃等是否經(jīng)主管柜員授權(quán)、簽批，有關(guān)登記簿記載是否齊全。 10 Money and Monentary System 綜合柜員崗位職責(zé) 辦理儲蓄業(yè)務(wù)、對公業(yè)務(wù)、信通卡業(yè)務(wù)、各類中間業(yè)務(wù)、代辦站及貸款等業(yè)務(wù)。 負(fù)責(zé)臨柜業(yè)務(wù)查詢、掛失、解掛、凍結(jié)、解凍等事項，并登記相關(guān)登記簿。 辦理主輔幣、殘幣的兌換和有價證券的兌付業(yè)務(wù)。 保管使用轉(zhuǎn)訖章、現(xiàn)金訖章、儲蓄專用章等業(yè)務(wù)印章。 隨時檢查現(xiàn)金箱、憑證箱，保持合理庫存，超限額部分及時上繳內(nèi)庫管理員。 營業(yè)終了，按規(guī)定打印有關(guān)報表、資料，核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金和憑證，經(jīng)核實無誤后簽退。 休班、短期離崗將重要空白憑證、印章全部入箱，辦理相關(guān)交接手續(xù)，將款項全部交清。 11 Money and Monentary System 憑證員崗位職責(zé) 保管本網(wǎng)點所有空白憑證，登記、保管空白重要憑證登記簿。 定期核對重要空白憑證的庫存數(shù)，保證帳、簿、實相符。 根據(jù)綜合柜員填寫的空白重要憑證領(lǐng)用單，為柜員調(diào)撥憑證。 現(xiàn)金調(diào)撥員崗位職責(zé) 保管本網(wǎng)點內(nèi)庫庫存現(xiàn)金，掌管使用內(nèi)庫“現(xiàn)金庫存登記簿”。 營業(yè)終了匯總各柜員“現(xiàn)金庫存登記簿”，與計算機打印的現(xiàn)金余額統(tǒng)計表核對相符后，據(jù)以登記現(xiàn)金庫存登記簿。 根據(jù)柜員填寫的現(xiàn)金調(diào)撥單，為柜員辦理庫存現(xiàn)金的上解下?lián)堋? 保管入庫保管已沒收的假幣（券），按照人民銀行規(guī)定上繳，并辦好出庫、交接手續(xù)。 按規(guī)定匡算庫存限額，超出部分及時上繳。 保管抵、質(zhì)（押）品及有價單證，掌管使用有關(guān)登記簿，定期檢查保證帳、簿、實相符。 12 Money and Monentary System 三、柜員管理基本原則 柜員管理原則： 事權(quán)劃分 事中控制 事權(quán)劃分： 針對銀行各業(yè)務(wù)的崗位，每個崗位有不同的操作經(jīng)辦權(quán)限。商行柜面業(yè)務(wù)的崗位所轄交易設(shè)有執(zhí)行權(quán)、查詢權(quán)、授權(quán)權(quán)等權(quán)限，并具有相應(yīng)的操作金額。 事中控制： 臨柜大金額業(yè)務(wù)及特殊業(yè)務(wù)必須雙人操作、相互監(jiān)督。 13 Money and Monentary System 四、柜員授權(quán)管理 柜員管理主要包括以下幾方面： 授權(quán)。 權(quán)限卡包括柜員號和密鑰，是柜員的身份標(biāo)識和辦理業(yè)務(wù)的基本授權(quán)。 柜員臨時離崗必須臨時簽退。 外部監(jiān)控手段。 案例：新參加工作的員工王某，對鑰匙及印章管理不善，一時起了貪念。 記賬和出納雙人， 存款：先收錢，后入賬；取款：先入賬，后付款 （客戶貪小便宜；工作人員失誤記賬；工作人員貪心） 14 Money and Monentary System 不相容業(yè)務(wù)操作崗位分離分設(shè)要求 印、證、機使用管理崗位設(shè)置，必須嚴(yán)格執(zhí)行印證分管、分用，平行交接制度，不得將本人經(jīng)管的印、證、機隨意交予他人使用。 聯(lián)行業(yè)務(wù)錄入、確認(rèn)崗位必須嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁一人操作。票據(jù)交換提出崗位必須與復(fù)核與數(shù)據(jù)發(fā)送崗位分設(shè)。 事后監(jiān)督與業(yè)務(wù)處理崗位分設(shè)。設(shè)置專職復(fù)核員、綜合員，滯后復(fù)核由綜合員兼職，該柜員不得兼辦柜臺業(yè)務(wù)；滯后復(fù)核、事后復(fù)審不得與日間業(yè)務(wù)交叉。 庫房管理與柜臺現(xiàn)金收付崗位分設(shè)。設(shè)專職總出納崗，總出納掌管一把庫房鑰匙負(fù)責(zé)客房現(xiàn)金及重空憑證管理，總出納與柜臺現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)不得交叉；臨柜柜員兼總出納的，該柜員辦理現(xiàn)金調(diào)撥、出入庫和重空憑證調(diào)撥、領(lǐng)發(fā)交易必須由會計主管授權(quán)審查。 15 Money and Monentary System 銀行柜員處理核算業(yè)務(wù)的操作權(quán)限 業(yè)務(wù) 種類 具體 分類 普通柜員 主管兼柜員 主管 存現(xiàn) 業(yè)務(wù) 小型網(wǎng)點 5萬元以下 業(yè)務(wù)經(jīng)辦額度以上授權(quán) 自行確定 中型網(wǎng)點 8萬元以下 大型網(wǎng)點 10萬元以下 取現(xiàn) 業(yè)務(wù) 大中小型網(wǎng)點 5萬元以下 5萬元（含）至 50萬元的授權(quán) 超過 50萬元的
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