小額貸款風(fēng)險(xiǎn)管理教材-文庫吧
2025-02-09 14:24 本頁面
【正文】 化、災(zāi)害和道德因素 不能 或 不愿 按期歸還貸款本息的風(fēng)險(xiǎn)。 11 二、小額貸款風(fēng)險(xiǎn) ? （二）員工的 操作風(fēng)險(xiǎn) （風(fēng)險(xiǎn)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過程） ? 操作風(fēng)險(xiǎn)是指公司 內(nèi)部控制及治理機(jī)制失效 以及 信息技術(shù)系統(tǒng)失效 等可能造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。 12 二、小額貸款風(fēng)險(xiǎn) ? 主要包括 ? 員工 操作失誤： 審核失誤、文書填寫失效 ? 違反操作規(guī)程 (逆程序 ) ? 信貸決策失誤：投放方向 13 三、風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 識別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 降低操作風(fēng)險(xiǎn) ? 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 ? 貸款風(fēng)險(xiǎn)控制 14 （一）識別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 財(cái)務(wù)信號 ? 市場信號 ? 行為信號 ? 其他信號 15 （一）識別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 財(cái)務(wù)信號。 ? 財(cái)務(wù)信號一般包括借款人各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)等指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或 有較大變動(dòng) 。 ? 如流動(dòng)性比率、資產(chǎn)負(fù)債率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款收回率、現(xiàn)金流量等變化。 16 ? 企業(yè)針對不同報(bào)送對象做不同的賬。 ? 一是報(bào) 稅務(wù)局 ，以 開票金額 作收入， 成本費(fèi)用 根據(jù)收入做調(diào)整。盡量做到收支相抵，做虧損或是稍微有一點(diǎn)盈利。 ? 二是報(bào)送 銀行 ，以 出入庫單據(jù) 作為收入和成本計(jì)量依據(jù)。做出的報(bào)表通過 虛增資產(chǎn) ， 多記收入 、 少計(jì)成本費(fèi)用 使之與貸款規(guī)模相適應(yīng)，盈利水平、各項(xiàng)比率滿足銀行檢查要求。 ? 三是對 股東 的報(bào)表。相對真實(shí)，以真實(shí)發(fā)生的收入、支出做依據(jù)。 我們需要看到的報(bào)表 ? 四是根據(jù) 監(jiān)管部門 的要求報(bào)送相應(yīng)報(bào)表，如統(tǒng)計(jì)報(bào)表、行業(yè)監(jiān)管報(bào)表等。 17 ? 財(cái)務(wù)報(bào)表失真問題 ? 虛增存貨，市價(jià) 單價(jià) 100元 ，賬面 單價(jià) 200元。 ? 虛增土地價(jià)值，市價(jià) 20萬 /畝，表上100萬 /畝 ? 供銷合同造假，刻幾個(gè)章很容易 18 ? 辯證看待銀行貸款金額 ? 銀行作為債權(quán)人和小額貸款公司利益上有一定的沖突，但同時(shí)又有合作性。 ? 銀行授信可以作為小額貸款公司的參考，踩著銀行的腳印走下去更安全。 ? 小額貸款利率高，出現(xiàn)資金困難時(shí)借款人會(huì)先考慮歸還資金成本高的貸款。 19 ? 討論：財(cái)務(wù)報(bào)表看什么？ 20 （一）識別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 市場信號 ? 借款人所處行業(yè)或地區(qū)的宏觀政策、行業(yè)政策重要調(diào)整 ? 地區(qū)和行業(yè)信用環(huán)境惡化 ? 市場供求關(guān)系 ? 新產(chǎn)品的威脅 ? 產(chǎn)品價(jià)格發(fā)生持續(xù)性或大幅度的波動(dòng) 21 （一）識別借款人經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) ? 行為信號 ? 提供虛假資料套取貸款 ?
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