【正文】 第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一 ， 可結(jié)合會(huì)計(jì)中所學(xué)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 ， 主要采用講授的教學(xué)方法 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 股本：普通股 、 優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書 。 銀行通過(guò)發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本 、 最穩(wěn)定的銀行資本 。 它屬于銀行的外源資本 。 普通股：是一種主權(quán)證書 。 這部分內(nèi)容著重介紹普通股持股人的權(quán)利義務(wù)和發(fā)放普通股對(duì)銀行產(chǎn)生的影響 、 注意事項(xiàng) 。 優(yōu)先股：這部分內(nèi)容著重介紹優(yōu)先股的種類及特性 。 二 、 盈余：資本盈余 、 留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分 ， 這些資本并非為單一的外源資本 ， 還包括了內(nèi)源資本 。 由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余 ， 而由內(nèi)源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余 。 它們是權(quán)益資本 。 資本盈余：這部分內(nèi)容著重介紹資本盈余的來(lái)源 ， 可結(jié)合會(huì)計(jì)的內(nèi)容進(jìn)行介紹 。 留存盈余：這部分內(nèi)容著重介紹影響留存盈余大小的各種因素 。 三 、 債務(wù)資本：資本票據(jù) 、 債券 債務(wù)資本是 70年代起被西方發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行廣泛使用的一種外源資本 。 這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 這部分內(nèi)容著重介紹其給銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的好處 。 四 、 其他來(lái)源：儲(chǔ)備金 儲(chǔ)備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金 ，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金 。 這部分內(nèi)容著重介紹其對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的影響 。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測(cè)定 本節(jié)是本章的重點(diǎn)內(nèi)容之一 ， 不僅要介紹書中的內(nèi)容 ， 還要介紹最新的 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容 ， 及其對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)所帶來(lái)的影響 。 主要采用講授加討論的方式 。 用時(shí)： 3課時(shí) 一 、 銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過(guò)金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營(yíng)業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí) ，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成 ， 應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或所須增資本的具體目的 。 因此銀行資本充足性有數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容 。 資本數(shù)量的充足性 資本結(jié)構(gòu)的合理性 二 、 銀行資本充足性的測(cè)定：測(cè)定指標(biāo) 、 測(cè)定方法 （ 一 ） 測(cè)定指標(biāo) 資本與存款比率 資本與總資產(chǎn)比率 資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率 （ 二 ） 測(cè)定方法 分類比率法 綜合分析法 三 、 銀行資本的定義 主要從兩個(gè)方面定義銀行資本 ， 即會(huì)計(jì)學(xué)的資本定義和《 巴塞爾協(xié)議 》 中的銀行資本定義 。 側(cè)重于 《 巴塞爾協(xié)議 》中的定義介紹 。 四 、 表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測(cè)定 這部分內(nèi)容主要介紹 1988年 7月的 《 巴塞爾協(xié)議 》 中的內(nèi)容 。 包括風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分 、 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定 。 結(jié)合 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容介紹 ， 補(bǔ)充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的歷史背景和 《 巴塞爾協(xié)議 》 要解決的內(nèi)容 。 五 、 表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 這是 《 巴塞爾協(xié)議 》 的又一項(xiàng)內(nèi)容 ， 也是 《 巴塞爾協(xié)議 》區(qū)別于紐約公式的地方 ， 即表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換 。 這部分主要講明表外業(yè)務(wù)和表內(nèi)業(yè)務(wù)的不同處理 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 在這里要補(bǔ)充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充協(xié)議和第三 《 巴塞爾協(xié)議 》的內(nèi)容及對(duì)我國(guó)的影響 。 第三節(jié) 銀行的資本管理與對(duì)策 本節(jié)要結(jié)合上節(jié)的內(nèi)容加以簡(jiǎn)單介紹 ， 主要講授如何通過(guò)分子和分母策略調(diào)節(jié)銀行的資本比率 。 用時(shí)： 1課時(shí) 根據(jù) 《 巴塞爾協(xié)議 》 對(duì)銀行資本的規(guī)定 ， 銀行的最低資本限額應(yīng)與銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)相聯(lián)系 ， 資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越大 ， 資本限額則越高；同時(shí) ， 銀行持股人的股本被認(rèn)為是最重要的第一類資本或核心資本 。 因此銀行資本的要求量與銀行資本結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)直接有關(guān) 。 一 、 分子對(duì)策 內(nèi)源資本策略 外源資本策略 二 、 分母對(duì)策 壓縮銀行的資產(chǎn)規(guī)模 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 第四節(jié) 銀行并購(gòu)決策與管理 本節(jié)主要是引導(dǎo)學(xué)生自學(xué) ， 不做考試要求 。 用時(shí)： 0課時(shí) 一 、 銀行并購(gòu)的原因和影響 二 、 銀行并購(gòu)的決策 三 、 銀行并購(gòu)的管理 教學(xué)建議：教師在講授資本金原理時(shí)和資本金對(duì)策時(shí) ， 應(yīng)聯(lián)系我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)情況 ， 如國(guó)家發(fā)行特別債券和剝離不良資產(chǎn) 。 還要補(bǔ)充介紹新 《 巴塞爾協(xié)議 》 的內(nèi)容及其對(duì)我國(guó)金融業(yè)的影響 。 第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng) 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 第五節(jié) 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 商業(yè)銀行作為信用中介 ， 負(fù)債是最基本 、 最主要的業(yè)務(wù) 。 在商業(yè)銀行的全部資金來(lái)源中 ， 90%以上來(lái)自于負(fù)債 。 課時(shí)安排： 8課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章教學(xué) ， 使學(xué)生掌握銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 、 作用和種類 ， 把握存款業(yè)務(wù)的種類 、 借款業(yè)務(wù)的種類 ， 了解存款創(chuàng)新的內(nèi)容 。 教學(xué)重點(diǎn)： 教學(xué)難點(diǎn)： 第一節(jié) 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要采用講授的方式 ，結(jié)合一定的案例教學(xué) 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念 銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù) 。 主要介紹銀行負(fù)債的定義及特點(diǎn) 。 二 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用 負(fù)債對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是最重要的 ， 因?yàn)樗倾y行經(jīng)營(yíng)的先決條件 。 銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段 ， 也是決定銀行盈利水平的基礎(chǔ) 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會(huì)資金總量 ， 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力 。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 。 負(fù)債是銀行同社會(huì)各界聯(lián)系的主要渠道 。 三 、 銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要由存款 、 介入款和其他負(fù)債三個(gè)方面的內(nèi)容所組成 。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹存款的種類及存款工具的創(chuàng)新 ， 其中存款工具的創(chuàng)新是本章的難點(diǎn)所在 。 用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) （ 一 ） 活期存款 活期存款是指可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款 ， 它沒(méi)有確切的期限規(guī)定 ， 銀行也無(wú)權(quán)要求客戶取款時(shí)做事先的書面通知 。商業(yè)銀行在任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn) ，這不但因?yàn)榛钇诖婵钍倾y行的主要資金來(lái)源 ， 還因?yàn)槠渚哂幸韵绿攸c(diǎn)： 活期存款具有貨幣支付手段和流通手段的職能 。 活期存款具有很強(qiáng)的派生能力 ， 能有效提高銀行的盈利水平 。 （ 二 ） 定期存款 是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款 。 它對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理有著特殊的意義： 定期存款是銀行穩(wěn)定的資金來(lái)源 。 定期存款的資金利率高于活期存款 。 定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款 。 （ 三 ） 儲(chǔ)蓄存款 主要介紹儲(chǔ)蓄存款的不同種類的定義和對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)管理的影響 商 業(yè) 銀 行 負(fù) 債 業(yè) 務(wù) 存款負(fù)債 借入負(fù)債 結(jié)算負(fù)債 活期存款 定期存款 儲(chǔ)蓄存款 金融債券 同業(yè)拆借 向央行借款 占用匯差 二 、 存款工具創(chuàng)新 （ 一 ） 存款工具創(chuàng)新的原則 創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范 。 必須堅(jiān)持效益性原則 。 銀行存款工具創(chuàng)新是一個(gè)不斷開發(fā)的進(jìn)程 ，因此必須堅(jiān)持不斷開發(fā) 、 連續(xù)創(chuàng)新的原則 。 存款工具創(chuàng)新還必須堅(jiān)持社會(huì)性原則 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡(jiǎn)介 主要介紹美國(guó)具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 1 活期存款工具創(chuàng)新 （ 1） 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 （ 2） 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 定期存款創(chuàng)新 （ 1） 貨幣市場(chǎng)存款 （ 2） 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ 3） 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新 （ 1） 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款 （ 2） 聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄 （ 3） 指數(shù)存款證 （ 4） 特種儲(chǔ)蓄存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 本節(jié)是本章的一個(gè)難點(diǎn)所在 ， 主要采用講授加自學(xué)的方式 。用時(shí)： 2課時(shí) 一 、 積極經(jīng)營(yíng) 、 努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （ 一 ） 銀行存款的積極經(jīng)營(yíng)策略 （ 二 ） 提高存款穩(wěn)定性的策略措施 二 、 存款成本管理 （ 一 ） 存款成本構(gòu)成 利息成本與營(yíng)業(yè)成本 資金成本 可用資金成本 相關(guān)成本 加權(quán)平均成本存款資金的每單位平均借入成本 邊際存款成本 （ 二 ） 存款成本控制 存款結(jié)構(gòu)和成本選擇 存款總量和成本控制 可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 三 、 銀行存款的營(yíng)銷和定價(jià) （ 一 ） 存款工具的營(yíng)銷 研究確定客戶的金融需要 根據(jù)研究成果規(guī)劃新的服務(wù)或改善原有服務(wù) 定價(jià)和促銷 （ 二 ） 存款工具的定價(jià)方法 以成本為基礎(chǔ)定價(jià) 交易賬戶的定價(jià)公式 金融市場(chǎng)存款賬戶的定價(jià) 定期存單市場(chǎng)按銀行層次定價(jià) 四 、 存款規(guī)?？刂? 存款對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)來(lái)說(shuō)固然很重要 ， 但不等于存款越多越好 。 規(guī)模要受到一定的控制 。 想一想 ： 我國(guó)城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄 存款余額迅速增長(zhǎng) 說(shuō)明什么？ 750000202304000060000800001978 1982 1987 1992 1997 1998 2023存款余額增長(zhǎng)圖（單位：億元） 第四節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 本節(jié)第二個(gè)問(wèn)題是重點(diǎn)掌握的內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的方式 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 短期借款的特征和意義 （ 一 ） 短期借款的主要特征 對(duì)時(shí)間和金額上的流動(dòng)性需要十分明確 。 對(duì)流動(dòng)性的需要相對(duì)集中 。 面臨較高的利率風(fēng)險(xiǎn) 。 主要用于短期頭寸不足的需要 。 （ 二 ） 商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務(wù)的意義 短期借款為銀行提供了絕大多數(shù)非存款資金來(lái)源 。 短期負(fù)債是滿足銀行周轉(zhuǎn)金需要的重要手段 。 短期借款提高了商業(yè)銀行的資金管理效率 。 短期借款既擴(kuò)大了銀行的經(jīng)營(yíng)規(guī)模 ， 又加強(qiáng)了外部的聯(lián)系和往來(lái) 。 二 、 短期借款的主要渠道 （ 一 ） 同業(yè)拆借 同業(yè)拆借指的是金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通 ， 主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn) ， 它是商業(yè)銀行為解決短期資金余缺 ，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道 。 這里主要介紹我國(guó)同業(yè)拆借市場(chǎng)的變遷 。 （ 二 ） 向中央銀行借款