市場營銷第二章賬務處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務處理-文庫吧
2025-02-02 21:38 本頁面
【正文】 17 18 ? （ 3） 往來科目：如收回客戶欠應收帳款 在輸入科目回車后， 光標移至此處 19 ? （ 4）部門核算 ? 如 報銷本月管理人員通訊費 借： 管理費用 –通訊費 —市場部 –李丹 貸：庫存現(xiàn)金 20 ? （ 5） 銀行類科目 ? 如 提取現(xiàn)金 10 000元備用，現(xiàn)金支票號 123 21 憑證輸入的輔助功能 常用摘要輸入功能（ 按 F7） ： 22 23 ? 常用憑證輸入功能：調入模式憑證 24 憑證輸入正確性控制措施 ? 憑證類型和編號：系統(tǒng)自動按分類編號，避免重號、漏號，不可修改 ? 制單日期： 制單日期控制不能為已結賬月份 ，缺省用系統(tǒng)日期，用戶可根據情況改，但日期要隨憑證編號增加而遞增。 ? 會計科目有效控制。系統(tǒng)對輸入的會計科目進行 存在性檢查、是否最末級科目檢查和符合有關規(guī)定的檢查。 ? 如非法對應科目檢查 :如收款憑證中借方必要有“現(xiàn)金”、“銀行存款”，付款憑證中貸方必要“現(xiàn)金”、“銀行存款”，但轉賬憑證中不能出現(xiàn)“現(xiàn)金”、“銀行存款” ? 金額控制：科目金額不能為零。保存憑證時，系統(tǒng)安裝“有借必有貸，借貸必相等”的原則檢查數(shù)據是否可接受。 25 26 （二）憑證查詢 27 ? 審核是指由 具有審核權限的操作員 按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進行合法性檢查。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等 ? 如果審查認為錯誤或有異議的憑證， 應交與填制人員修改后，再審核。 經過審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進行記賬處理。 （三）審核憑證 28 ? 注：審核人和制單人不能是同一個人 , 取消審核只能由審核人進行。 憑證一旦進行了審核，就不允許對其進行修改和刪除， 必須通過取消審核操作后才能對憑證進行修改和刪除。 29 審核方法有 目測法 、二次錄入效驗（雙敲審核） , 最常用的方法是目測法。 目測法時 , 可直接根據原始憑證 , 對屏幕上顯示的記賬憑證進行審核 , 對正確的記賬憑證 , 執(zhí)行審核命令 ， 計算機在憑證上填入審核人名字；對錯誤的記賬憑證 ， 不予審核或執(zhí)行標錯命令 。 30 31 32 33 （四）憑證匯總 ? 記賬憑證全部輸入完畢后，可根據輸入的匯總條件，有條件地對記賬憑證進行匯總并生成一張科目匯總表。 ? 進行匯總的憑證 可以是已記賬的憑證 ，也可以是未記賬憑證 ，因此，財務人員可以在憑證未記賬前，隨時查看企業(yè)當前的經營狀況和其他財務信息，同時還可以根據數(shù)據的異常情況檢查工作中失誤，從而確保憑證的準確性。 34 35 36 （五）過賬 ? 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據其會計科目登記到相關的明細賬薄中的過程。 37 38 記賬處理過程 ? 記賬憑證的檢驗：檢驗憑證是否平衡，
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