市場營銷第二章賬務(wù)處理子系統(tǒng)(4)-日常業(yè)務(wù)處理-文庫吧
2025-02-02 21:38 本頁面
【正文】 17 18 ? （ 3） 往來科目：如收回客戶欠應(yīng)收帳款 在輸入科目回車后， 光標(biāo)移至此處 19 ? （ 4）部門核算 ? 如 報銷本月管理人員通訊費(fèi) 借： 管理費(fèi)用 –通訊費(fèi) —市場部 –李丹 貸：庫存現(xiàn)金 20 ? （ 5） 銀行類科目 ? 如 提取現(xiàn)金 10 000元備用，現(xiàn)金支票號 123 21 憑證輸入的輔助功能 常用摘要輸入功能（ 按 F7） ： 22 23 ? 常用憑證輸入功能：調(diào)入模式憑證 24 憑證輸入正確性控制措施 ? 憑證類型和編號：系統(tǒng)自動按分類編號，避免重號、漏號，不可修改 ? 制單日期： 制單日期控制不能為已結(jié)賬月份 ，缺省用系統(tǒng)日期，用戶可根據(jù)情況改，但日期要隨憑證編號增加而遞增。 ? 會計科目有效控制。系統(tǒng)對輸入的會計科目進(jìn)行 存在性檢查、是否最末級科目檢查和符合有關(guān)規(guī)定的檢查。 ? 如非法對應(yīng)科目檢查 :如收款憑證中借方必要有“現(xiàn)金”、“銀行存款”，付款憑證中貸方必要“現(xiàn)金”、“銀行存款”，但轉(zhuǎn)賬憑證中不能出現(xiàn)“現(xiàn)金”、“銀行存款” ? 金額控制：科目金額不能為零。保存憑證時，系統(tǒng)安裝“有借必有貸，借貸必相等”的原則檢查數(shù)據(jù)是否可接受。 25 26 （二）憑證查詢 27 ? 審核是指由 具有審核權(quán)限的操作員 按照會計制度規(guī)定，對制單人填制的記賬憑證進(jìn)行合法性檢查。主要審核記賬憑證是否與原始憑證相符，會計分錄是否正確等 ? 如果審查認(rèn)為錯誤或有異議的憑證， 應(yīng)交與填制人員修改后，再審核。 經(jīng)過審核后的記賬憑證才能作為正式憑證進(jìn)行記賬處理。 （三）審核憑證 28 ? 注：審核人和制單人不能是同一個人 , 取消審核只能由審核人進(jìn)行。 憑證一旦進(jìn)行了審核，就不允許對其進(jìn)行修改和刪除， 必須通過取消審核操作后才能對憑證進(jìn)行修改和刪除。 29 審核方法有 目測法 、二次錄入效驗（雙敲審核） , 最常用的方法是目測法。 目測法時 , 可直接根據(jù)原始憑證 , 對屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核 , 對正確的記賬憑證 , 執(zhí)行審核命令 ， 計算機(jī)在憑證上填入審核人名字；對錯誤的記賬憑證 ， 不予審核或執(zhí)行標(biāo)錯命令 。 30 31 32 33 （四）憑證匯總 ? 記賬憑證全部輸入完畢后，可根據(jù)輸入的匯總條件，有條件地對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張科目匯總表。 ? 進(jìn)行匯總的憑證 可以是已記賬的憑證 ，也可以是未記賬憑證 ，因此，財務(wù)人員可以在憑證未記賬前，隨時查看企業(yè)當(dāng)前的經(jīng)營狀況和其他財務(wù)信息，同時還可以根據(jù)數(shù)據(jù)的異常情況檢查工作中失誤，從而確保憑證的準(zhǔn)確性。 34 35 36 （五）過賬 ? 憑證過賬就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬薄中的過程。 37 38 記賬處理過程 ? 記賬憑證的檢驗：檢驗憑證是否平衡，
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