物流科工作現(xiàn)狀及改進(jìn)措施-文庫吧
2025-01-30 17:31 本頁面
【正文】 》、《進(jìn)料驗收單》登記《材料明細(xì)賬》（ K3系統(tǒng)中通過《采購訂單》生成《外購入庫單》），保管與記賬崗位職責(zé)同屬一人，沒有形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制。造成屢次盤點始終無法確定材料賬面數(shù)據(jù)可靠程度及實物盈虧責(zé)任。 ? 按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求，企業(yè)資產(chǎn)記錄與保管分工屬于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中應(yīng)加以分離的不相容職務(wù)，其具體要求是：保管和記錄相分離；保管和核對賬實是否相符的職務(wù)相分離；記錄總賬與記錄明細(xì)賬的職務(wù)相分離；登記日記賬與登記總賬的職務(wù)相分離等。 （二）存在的問題 （保管環(huán)節(jié) 1） ? 對客戶自帶的原材料，未全部做到單獨存放、標(biāo)示和記錄； ? 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范應(yīng)用指引 》：對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨存放和記錄，避免與本單位存貨混淆。 （二）存在的問題 （保管環(huán)節(jié) 2） ? 由于多種原因形成部分庫存材料存在質(zhì)量問題，導(dǎo)致倉庫賬面有庫存，而實際不能使用（如： 水箱 賬面庫存 28個，而實際上均存在質(zhì)量問題）。 ? 公司《 不合格品控制 》程序規(guī)定：倉管員應(yīng)適時對庫存材料進(jìn)行巡查，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量異常材料應(yīng)及時通知質(zhì)量管理部，由質(zhì)量管理部提出處理意見和措施。 （二）存在的問題 （保管環(huán)節(jié) 3） ? 合同變更、設(shè)計變更產(chǎn)生的替換材料沒有及時處置，導(dǎo)致庫存增加，造成倉儲容量不足。 ? 采購批量、種類沒有有效管控，導(dǎo)致庫存增加，造成倉儲容量不足和增加保管工作量。 ? 截止到 3月末，庫存原材料總額 6000萬元，其中180天內(nèi)未進(jìn)未出的材料總額為 2341萬元。 ? 由于物料代碼編制規(guī)則等不統(tǒng)一以及一物多碼、一碼多物現(xiàn)象時有發(fā)生，再加上賬務(wù)混亂，始終不能確定材料庫存及呆滯情況，無法進(jìn)行處置。導(dǎo)致庫存材料數(shù)量、金額龐大，影響庫存管理。 （二）存在的問題 （出庫環(huán)節(jié) 1） ? 《領(lǐng)料申請單》（生產(chǎn) BOM清單）作為生產(chǎn)領(lǐng)料的依據(jù)，存在以下問題： ? 制作 BOM的依據(jù)不充分，導(dǎo)致部分 BOM的制作依靠復(fù)制同類車型 BOM，由于被復(fù)制的BOM已經(jīng)有相關(guān)信息
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