銷售與應(yīng)收6-文庫吧
2025-01-29 12:10 本頁面
【正文】 訂單錄入職能是客戶訂單處理的第一步，它開始于銷售訂單文件的編制。銷售訂單描述了客戶所購的貨物種類、價格，以及客戶的有關(guān)情況，如客戶姓名、貨物的運輸?shù)刂?，如有必要，還有相關(guān)的開單結(jié)算地址。 銷售訂單中所采用的價格要得到批準(zhǔn)，批準(zhǔn)者可以是管理者或一個獨立于銷售訂單職能的組織。 銷售訂單從根本上講是一份內(nèi)部文件。而發(fā)票或賬單是在貨物已經(jīng)裝運、發(fā)貨通知單已提交給開單部門后編制的獨立文件。 訂單錄入 銷售訂單 訂單數(shù)據(jù)庫 主價格列表 創(chuàng)建訂單 顧客訂單 訂單錄入 （二）信用檢查 客戶信用狀況在貨物運輸之前應(yīng)當(dāng)被確認(rèn)。對于固定客戶而言，信用狀況的檢查主要是檢查給予的信用額度是否超過管理當(dāng)局的授權(quán)，包括一般授權(quán)和特殊授權(quán)。對于新客戶，應(yīng)先確立銷售對象的信用條件，再進(jìn)行信用狀況檢查。 訂單錄入職能應(yīng)當(dāng)與獨立的信用檢查職能相分離。 檢索新訂單 銷售訂單 批準(zhǔn)信用 訂單數(shù)據(jù)庫 信用處理 信用文檔 批準(zhǔn)銷售訂單 對已批準(zhǔn)訂單做進(jìn)一步處理 信用檢查 （三）產(chǎn)成品 這項職能負(fù)責(zé)按揀貨單要求挑選貨物。依據(jù)訂單數(shù)據(jù)庫編制裝運文件，而依據(jù)裝運文件編制揀貨單。揀貨的信息應(yīng)及時輸入數(shù)據(jù)庫中，以便更新相關(guān)的裝運信息。存貨信息也要更新。 貨物交送運輸部門時，運輸部門需要確認(rèn)接收。 揀貨列表 揀貨訂單 準(zhǔn)備揀貨列表 訂單數(shù)據(jù)庫 交貨處理 存貨數(shù)據(jù)庫 貨物揀貨單 裝運 產(chǎn)成品 （四）裝運 在將揀出的貨物與隨貨物所附的揀貨單核對一致后，裝運部門就會確認(rèn)向客戶裝運所購貨物。 此后即開始編制有關(guān)的裝運文件，同時訂單數(shù)據(jù)庫也會隨之更新。裝運部門一般會為運輸貨物編制一份提貨單。提貨單文件是運費和貨物從發(fā)貨方轉(zhuǎn)移至運輸方的證明文件。 制成品 貨物揀貨單 包裝列表 與發(fā)貨單匹配 交貨處理 訂單數(shù)據(jù)庫 貨物包裝列表 裝貨開單 顧客 裝運 （五）開單 開單是根據(jù)賬單工作清單上記錄的訂單開具發(fā)票。開單要先對訂單進(jìn)行確認(rèn)，然后開具發(fā)票。 需要定期編制日記賬憑單，并提交給負(fù)責(zé)總分類賬的人員，用以過入總賬。 開單列表 準(zhǔn)備發(fā)票 訂單數(shù)據(jù)庫 發(fā)票處理 發(fā)票 顧客 準(zhǔn)備日記 賬分錄 日記賬憑證 總分類賬 開單 （六）應(yīng)收賬款與總分類賬 開單負(fù)責(zé)對個別訂單開具發(fā)票，而應(yīng)收賬款負(fù)責(zé)保存客戶賬目資料，并定期向客戶報送賬戶結(jié)算表。 負(fù)責(zé)開具發(fā)票的人員不得接近財務(wù)記錄。 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的人員將過賬到應(yīng)收賬款分類賬上的控制總量報告給總分類賬。 發(fā)票過賬 列表 查詢過賬 發(fā)票過賬 訂單數(shù)據(jù)庫 準(zhǔn)備過賬 列表 應(yīng)收賬款賬 控制匯總 總賬 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款 開單 控制匯總 日記賬憑證 比較過賬 總分類賬處理 總分類賬 總分類賬 五、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程中的交易循環(huán)控制 圖中最主要的特征是業(yè)務(wù)流程中下列各項職能的分離。 六、應(yīng)收賬款收賬業(yè)務(wù)流程 應(yīng)收賬款收賬業(yè)務(wù)流程用于客戶賬戶余額尚未結(jié)清時。典型的收款方式有郵寄和直接向出納人員或者收款窗口付款兩種?？蛻舾犊钪髴?yīng)當(dāng)獲得相應(yīng)的收據(jù)和按月列示的付款額清單。 收發(fā)室 收發(fā)室是負(fù)責(zé)收取客戶匯款的職能部門。 支票要經(jīng)過嚴(yán)格的背書和匯總，隨后編制一個匯款清單。匯款清單與收到支票的合計金額數(shù)相比較，金額的一致要得到確認(rèn)。 匯款清單的副
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