華潤萬佳超市財務(wù)管理-文庫吧
2025-01-14 00:10 本頁面
【正文】 ?分租毛利率 發(fā)展部 ?其他經(jīng)營收入（通道收入） ?超市費用（可控、不可控） 損溢預(yù)測 ?預(yù)測的期限 ? 2023年按月預(yù)測 ?新店按月預(yù)測 12個月 損溢預(yù)測 ?盈虧平衡點營業(yè)額 ?盈虧平衡點營業(yè)額為利潤為零的狀況下的營業(yè)額。 ?實際營業(yè)額應(yīng)大于平衡點營業(yè)額。 ? 現(xiàn)金流量 ? 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 現(xiàn)金凈流量 =現(xiàn)金流入合計 現(xiàn)金流出 合計 損溢預(yù)測 ?投資回收期 ?指初始投資額全部回收所需要的期限。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 187。0 ，表明已全部收回投資。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 0，表明投資尚未回收。 損溢預(yù)測 ?折現(xiàn)率 ?以當(dāng)時的貸款利率為主要依據(jù)。 ?表中的折現(xiàn)率可以更改。 報批程序 ? 編制時間要求 ? 財務(wù)部在意向選址后的 7日內(nèi)編制完成。 ? 公司總經(jīng)理室 2日內(nèi)審核完畢報區(qū)域總經(jīng)理 ? 區(qū)域總經(jīng)理 2日內(nèi)審核完畢報總部發(fā)展部及財務(wù)部 ? 總部 7日內(nèi)給予答復(fù) 第二部分 投資考核評估 ?目的：評價效果和提供分析、決策依據(jù)。 ?時間：開業(yè)及以后各期 ?數(shù)據(jù)及說明：數(shù)據(jù)由財務(wù)部提供，差異分析由相關(guān)部門分析。 考核評估 ?考核內(nèi)容 ?初始投資考核 ?開業(yè)后的跟蹤考核 初始投資額的考核 ?初始投資考核 ?固定資產(chǎn) ?裝修費 ?開辦費 ?存貨占用資金 ?其他流動資金 初始投資額的評估 ?在開業(yè) 3天內(nèi)填列有關(guān)數(shù)據(jù) ?由財務(wù)部門填列表格（除存貨占用資金） ?由各相關(guān)部門提供分析差異說明 初始投資額的評估 ?發(fā)展部負責(zé)以下分析說明 ?時間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容 ?固定資產(chǎn)、裝修費、開辦費 ?房屋水電押金 初始投資額的評估 ?營運部 ?時間要求：收到數(shù)據(jù)后的 5天內(nèi) ?內(nèi)容： ?超市備用金 ?其他 初始投資額的評估 ?采購部 ?開業(yè)后 3個月財務(wù)部門提供存貨占用資金的數(shù)據(jù) ?商品部 5日內(nèi)作出差異分析報告 投資考核 ?目的：考核實際是否達到預(yù)算要求，是否符合投資目的。 ?內(nèi)容：預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的差異，并分析差異原因。 投資考核 ?考核跟蹤期 ?開業(yè)后頭 6個月按月編制表格并分析差異 ? 6個月后按季編制表格并分析差異 ?一年後并入正常超市分析 投資考核 ?表格的編制由財務(wù)部門負責(zé) ?各相關(guān)部門在收到差異表格后的 10內(nèi)提交差異分析報告 投資考核 ?采購部 ?自營毛利率 ?其他經(jīng)營收入 投資考核 ?營運
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