6費(fèi)用管理及報(bào)銷流程-文庫(kù)吧
2025-01-12 08:22 本頁(yè)面
【正文】 后，提起付款流程，領(lǐng)導(dǎo)簽字后將付款申請(qǐng)交至資金部，出納核對(duì)收款人賬戶信息及收款明細(xì)后，辦理網(wǎng)銀付款手續(xù)，款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶。 填寫報(bào)銷單 領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)審核 財(cái)務(wù)入賬 支付報(bào)銷款 9 費(fèi)用管理原則 1 2 費(fèi)用報(bào)銷流程 費(fèi)用管理內(nèi)容 4 費(fèi)用報(bào)銷常見問題 費(fèi)用管理及報(bào)銷流程 3 10 費(fèi)用管理內(nèi)容－分類 費(fèi)用管理分為 日常項(xiàng)目管理 和 專項(xiàng)審批項(xiàng)目管理 兩部分。 日常費(fèi)用 ? 指預(yù)算內(nèi)下述費(fèi)用支出（原則上通過 OA報(bào)銷系統(tǒng) 填寫報(bào)銷單辦理付款）：業(yè)務(wù)招待費(fèi)；禮品費(fèi)；差旅費(fèi)；市內(nèi)交通費(fèi)；交通燃料費(fèi)；郵電通訊費(fèi)；辦公用品費(fèi)；會(huì)議費(fèi)；書報(bào)資料費(fèi)；辦公設(shè)備維修費(fèi)；汽車修理費(fèi)等。 專項(xiàng)費(fèi)用 ? 指預(yù)算內(nèi)下述費(fèi)用支出（原則上通過填寫 TC付款申請(qǐng)單 辦理付款）：工資及相關(guān)的社會(huì)保險(xiǎn)；住房公積金、房租補(bǔ)貼、年金及其他福利費(fèi)用；職工教育經(jīng)費(fèi)；專項(xiàng)福利費(fèi)；出國(guó)費(fèi)；咨詢費(fèi)；訴訟費(fèi)；廣告費(fèi)；審計(jì)費(fèi)；捐贈(zèng)和贊助費(fèi)；公司文體活動(dòng)和年會(huì)費(fèi)用；非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)購(gòu)置；市場(chǎng)費(fèi)用；研發(fā)費(fèi)用；團(tuán)體會(huì)費(fèi)；辦公用房租賃費(fèi)等。 11 費(fèi)用管理內(nèi)容－審批權(quán)限 日常費(fèi)用單次（每張費(fèi)用報(bào)銷單）報(bào)銷總金額在 （含）以內(nèi)的，由各 部門總經(jīng)理（或主持）在預(yù)算范圍內(nèi)簽批。 單次金額在 （含）范圍內(nèi)的，由各部門總經(jīng)理（或主 持）、 財(cái)務(wù)管理部門總經(jīng)理 簽批 。 單次金額在 ，由各部門總經(jīng)理（或主持）、財(cái)務(wù)管 理部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、 公司總經(jīng)理 簽批。 單次金額在 （含）范圍內(nèi)的，由各部門總經(jīng)理（或主 持）、財(cái)務(wù)管理部門總經(jīng)理、 財(cái)務(wù)總監(jiān) 簽批。 審批權(quán)限 12 費(fèi)用管理內(nèi)容－報(bào)銷項(xiàng)目 ? 宴請(qǐng)前先填報(bào) 《 公務(wù)招待審批表 》 。審批表由擬進(jìn)行公務(wù)招待的各部門招待人報(bào)請(qǐng)部門總經(jīng)理（含主持工作人員）簽批后報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，然后送交財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用核銷的人員簽字后自行留存。報(bào)銷時(shí)審批表作為報(bào)銷附件的一部分，并將審批表內(nèi)容一次性報(bào)銷，不可分次報(bào)銷。 ? 公司領(lǐng)導(dǎo)級(jí)（總助及以上）一次宴請(qǐng)金額人均不超過 600元 （ 含酒水、飲料，下同） ，部門經(jīng)理級(jí)（總助及以上）一次宴請(qǐng)金額人均不超過 300元，其他人員一次宴請(qǐng)金額人均不超過 200元。招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)確需超標(biāo)的，需報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。嚴(yán)禁為減少審批環(huán)節(jié)將同一招待活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用拆分后分次報(bào)銷。 ? 禮品支出，要求各部門盡量使用公司統(tǒng)一購(gòu)買的禮品，對(duì)有特殊要求購(gòu)買的其他禮品，由各部門自行采購(gòu)（禮品贈(zèng)送標(biāo)準(zhǔn)參照宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)），報(bào)銷時(shí)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，按照正常報(bào)銷程序報(bào)銷。 提示：發(fā)票不顯示“禮品”字樣。 公務(wù)招待費(fèi) 13 費(fèi)用管理內(nèi)容－報(bào)銷項(xiàng)目 ? 指員工因在公司加班所發(fā)生的餐費(fèi)。 ? 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為 每人每餐最高不超過 50 元。在該標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的按發(fā)票票面實(shí)報(bào)實(shí)銷；超過該標(biāo)準(zhǔn)的按該標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分不予報(bào)銷。 ? 報(bào)銷時(shí)需同時(shí)提交由部門總經(jīng)理（含主持工作人員）簽署的 《 月度加班餐費(fèi)明細(xì)統(tǒng)計(jì)表 》 正本。統(tǒng)計(jì)表需顯示加班人員、加班餐地點(diǎn)等信息。 員工加班餐費(fèi) ? 指員工在出差過程中發(fā)生的員工個(gè)人普通餐費(fèi)（非對(duì)外公務(wù)招待性餐費(fèi)）。 ? 出差人在出差期間的餐費(fèi)在 次 以下標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出部分報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后報(bào)銷 50%，余下部分報(bào)銷人自行承擔(dān)。費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)為直轄市、省會(huì)、單列市的人均天標(biāo)準(zhǔn)： 100元；其他城市的人均天標(biāo)準(zhǔn)： 80元。 ? 出差期間確需 單獨(dú)宴請(qǐng)外部人員 的，需報(bào)請(qǐng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和審批流程參照 公 務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及審批流程 辦理。 ? 參加集團(tuán)公司、外部單位組織的出差時(shí)，由組織單位在會(huì)議費(fèi)收費(fèi)中統(tǒng)一安排餐飲的，不得報(bào)銷招待費(fèi)；不統(tǒng)一安排餐飲的，適用本規(guī)定。會(huì)議期間確需發(fā)生招待費(fèi)的，需報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及批準(zhǔn)流程按 公 務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程規(guī)定執(zhí)行。 差旅餐費(fèi) 14 費(fèi)用管理內(nèi)容－報(bào)銷項(xiàng)目－差旅費(fèi) ? 住宿標(biāo)準(zhǔn)： 直轄市、省會(huì)、單列市的人均天標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)級(jí)（總助及以上）1000元 ，部門經(jīng)理級(jí)（總助及以上） 500元 ，其他人員 300元；其他城市的人均天標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)級(jí)（總助及以上）
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