6費用管理及報銷流程(已修改)
2025-01-30 08:22 本頁面
【正文】 嚴格保密 2023年 7月 2日 費用管理及報銷流程講解 －－ 新員工培訓(xùn) 財務(wù)管理部 1 目錄 ?財務(wù)管理體制簡介 ?費用管理及報銷流程 2 財務(wù)副總監(jiān)兼總經(jīng)理 副總經(jīng)理 綜合部 財務(wù)總監(jiān) 資金部 核算部 稅務(wù)部 績效部 實業(yè) 部 會計部 財務(wù)管理部組織架構(gòu) 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 財務(wù)管理體制 副總經(jīng)理 3 績效部 資金部 稅務(wù)部 ? 為保證公司資金安全，提高資金使用效率，降低資金運營成本，優(yōu)化資源配置，根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營計劃需求，結(jié)合外部經(jīng)濟金融環(huán)境，制定和完善公司資金管理制度流程和運營管理方案，并推動和協(xié)調(diào)各部門、上下游單位實施。 財務(wù)各部門功能定位（ 1/2） 財務(wù)管理體制（續(xù)） ? 建立和完善適合公司發(fā)展的全面預(yù)算管理體系，負責公司全面預(yù)算管理體系中的事前預(yù)算、事中監(jiān)控和事后考核工作，發(fā)揮對經(jīng)營過程的監(jiān)控作用、對業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營決策的引導(dǎo)和參謀作用。 ? 按照稅收法律法規(guī)、會計準則、內(nèi)部管理要求，負責建立健全公司的稅務(wù)管理制度；負責各單位的稅務(wù)風險管理和稅務(wù)籌劃工作；負責指導(dǎo)各單位的稅務(wù)基礎(chǔ)工作和稅務(wù)管理工作；負責對各單位重大業(yè)務(wù)交易、投資并購及資產(chǎn)處置提出涉稅意見；負責協(xié)調(diào)各單位與主管稅務(wù)局間的稅企交流、稅務(wù)稽查和檢查相關(guān)工作；負責各種涉稅法律法規(guī)的收集及宣傳工作；負責各種涉稅報表報告的上報工作；負責化肥公司稅務(wù)基礎(chǔ)工作。 4 財務(wù)管理體制（續(xù)） 核算部 會計部 實業(yè)部 ? 規(guī)范和完善貿(mào)易與分銷板塊的財務(wù)制度與操作流程，有效防范財務(wù)風險；確保財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及時準確，依托信息系統(tǒng)，不斷提高會計處理標準化和自動化水平，向管理者提供準確、及時、高效的財務(wù)信息；為業(yè)務(wù)經(jīng)營提供合理化建議；強化對下屬單位核算工作的監(jiān)督、指導(dǎo)和支持作用。負責化肥公司管理費用和資產(chǎn)購置處置的管理工作；負責化肥公司統(tǒng)計報表上報工作。 ?向化肥公司內(nèi)外部會計信息使用者提供并解釋上市公司合并及分部財務(wù)會計報告；負責擬訂公司會計政策、制度及設(shè)計財務(wù)內(nèi)控制度并監(jiān)督執(zhí)行；負責化肥公司國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記。 ?生產(chǎn)企業(yè)財務(wù)管理中心，以成本管理、預(yù)算管理、工程財務(wù)管理為抓手，利用信息化手段強化過程管理，防范風險、優(yōu)化資源配置，提升生產(chǎn)企業(yè)整體財務(wù)管理水平。 財務(wù)各部門功能定位（ 2/2） 綜合部 ?在公司人力資源管理制度的框架內(nèi)，負責財務(wù)人員一體化管理工作； ?為財務(wù)管理部提供日常行政事務(wù)管理和后勤支持保障。 5 費用管理原則 1 2 費用報銷流程 3 費用管理內(nèi)容 4 費用報銷常見問題 費用管理及報銷流程 6 費用管理原則 ? 公司費用實行 預(yù)算管理 ，各部門在批復(fù)的費用預(yù)算內(nèi) 開支 。對于 預(yù)算外 支出，無論什么費用，一律禁止報銷。 ? 費用 預(yù)算分解至各部門，部門實際費用需在批復(fù)的費用預(yù)算項目額度內(nèi)開支；費用預(yù)算總額或項目金額調(diào)整需經(jīng)公司預(yù)算委員會或其執(zhí)行機構(gòu)批準 。 ? 凡 能直接認定或分拆到具體部門的費用，原則上一律計入各部門費用中。財務(wù)管理部門定期公布費用預(yù)算執(zhí)行進度 。 ? 所有 總部人員的各類費用不得以各種方式轉(zhuǎn)嫁給下屬單位。 7 費用管理原則 1 2 費用報銷流程 3 費用管理內(nèi)容 4 費用報銷常見問題 費用管理及報銷流程 8 費用報銷流程 報銷人將原始發(fā)票、相關(guān)審批單據(jù)等附件資料按要求粘貼到票據(jù)粘貼單上，同時在OA中填寫報銷單。 報銷人 提交保存 OA報銷單，打印后將 報銷單貼 在 粘好的票據(jù)粘單上簽名 ，并由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 進行簽批。 報銷人將領(lǐng)導(dǎo)簽批后的 報銷單 送交到財務(wù)管理部費用核算人員處進行初審，通過后交由領(lǐng)導(dǎo)進行復(fù)審。 審核無誤后，點擊結(jié)束 OA報銷流程。次 工作 日數(shù)據(jù)傳輸?shù)?SAP系統(tǒng) 。 財務(wù)核算人員審核 SAP數(shù)據(jù)無誤
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