【正文】 立臨時(shí)存款賬戶需審核的證明文件? 注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或有關(guān)部門的批文。? 境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)從事該項(xiàng)活動(dòng)的證明文件，經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核準(zhǔn)后可開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶27開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶需審核的證明文件? 中國(guó)居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。? 中國(guó)人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。? 中國(guó)人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。? 香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或者其他有效旅行證件。? 外國(guó)公民，應(yīng)出具護(hù)照。? 法律、法規(guī)和國(guó)家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。28開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶需審核的證明文件補(bǔ)充規(guī)定：?居住在境內(nèi)的中國(guó)公民，可出具戶口簿或護(hù)照。?軍隊(duì)（武裝警察）離退休干部及在軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人，可出具離休干部榮譽(yù)證、退休證或?qū)W員證。?居住在境內(nèi)或境外的中國(guó)籍華僑，可出具中國(guó)護(hù)照。?外國(guó)邊民在我國(guó)邊境地區(qū)開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶，可出具所在國(guó)制發(fā)的《邊民出入境通行證》。?獲得在中國(guó)永久居留資格的外國(guó)人，可出具外國(guó)人永久居留證。 29開(kāi)立異地存款賬戶 需審核的證明文件經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，可在異地開(kāi)立基本存款賬戶。 開(kāi)立異地賬戶除提供前面要求的證明文件外，還應(yīng)提供：? 異地借款的存款人，在異地開(kāi)立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。? 因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開(kāi)立專用存款賬戶，應(yīng)出具隸屬單位證明。30證明材料的要求 （條件）? 營(yíng)業(yè)執(zhí)照、證書(shū)、批文等必須是正本。 ? 開(kāi)立一般賬戶、專用賬戶和異地因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開(kāi)立的臨時(shí)賬戶，必須出具存款人的基本存款賬戶開(kāi)戶許可證和開(kāi)立基本存款賬戶的證明文件，以及開(kāi)立此類賬戶的相應(yīng)證明文件。 31賬戶名稱的確定? 單位開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請(qǐng)開(kāi)戶的證明文件的名稱全稱相一致。? 有字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照的字號(hào)相一致；無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由 “個(gè)體戶 ”字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。? 自然人開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱相一致。 32存款人預(yù)留簽章存款人預(yù)留簽章 ：? 存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人 (單位負(fù)責(zé)人 )或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。33存款人預(yù)留簽章? 存款人在申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，其申請(qǐng)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開(kāi)戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外： (一 )因注冊(cè)驗(yàn)資開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的 “ 企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱；34存款人預(yù)留簽章 (二 )預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致； (三 )沒(méi)有字號(hào)的個(gè)體工商戶開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是個(gè)體戶字樣加營(yíng)業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營(yíng)者的簽字或蓋章。35賬戶開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定賬戶開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定 ：? 為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展變化，總行出臺(tái)了《中國(guó)人民銀行關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問(wèn)題的通知》銀辦發(fā)〔 2023〕 71號(hào)文件，對(duì)部分規(guī)定進(jìn)行解釋、變通、補(bǔ)充和延伸。36賬戶的開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定? 《通知》進(jìn)一步明確了部份單位基本存款賬戶開(kāi)立條件： 明確了機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位、外地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)、其他組織、工會(huì)組織等部份單位基本存款賬戶開(kāi)立條件。 37賬戶的開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定? 按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定或存款人資金管理需要，銀辦發(fā)〔 2023〕 71號(hào)文件根據(jù)實(shí)際需要對(duì)賬戶名稱作了一定的補(bǔ)充和延伸。? 專用存款賬戶　　 增加了存款人可以以 “ 單位名稱＋內(nèi)設(shè)部門 ” 和 “ 單位名稱＋資金性質(zhì) ” 開(kāi)立專用存款賬戶的規(guī)定。預(yù)留的簽章應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。38賬戶的開(kāi)立補(bǔ)充規(guī)定? 臨時(shí)存款賬戶? 　　銀辦發(fā)〔 2023〕 71號(hào)文件還增加存款人可以以 “ 單位名稱＋項(xiàng)目部名稱 ” 開(kāi)立臨時(shí)賬戶的規(guī)定。 　39賬戶的開(kāi)立申請(qǐng)和審核? 存款人申請(qǐng)開(kāi)戶? 銀行經(jīng)辦人員的審核? 存款人申請(qǐng)開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。40存款人申請(qǐng)開(kāi)戶填寫(xiě)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)（一） ：? 單位：存款人名稱、賬戶性質(zhì)、專用存款賬戶的資金性質(zhì)、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名及其身份證件種類和號(hào)碼 ? 相關(guān)信息：證明文件種類和編號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號(hào)、存款人類別、電話、地址、郵編、注冊(cè)地地區(qū)代碼等 41開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)? 根據(jù) “ 了解你的客戶 ” 原則，為從多個(gè)方面了解存款人的真實(shí)身份，銀行還有必要掌握存款人的從屬關(guān)系和關(guān)聯(lián)關(guān)系。因此存款人有上級(jí)法人或主管單位的，還應(yīng)在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)上級(jí)法人或主管單位的信息。42開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)的填寫(xiě)填寫(xiě)開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū)（二）：? 個(gè)人：開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶時(shí)應(yīng)填寫(xiě)的內(nèi)容包括：存款人名稱、身份證件種類和號(hào)碼、電話、地址、郵編、申請(qǐng)事由。43銀行經(jīng)辦人員的審核銀行受理開(kāi)戶申請(qǐng)并審核：? 審查申請(qǐng)人資料? 銀行要按照規(guī)定對(duì)存款人在開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)上填寫(xiě)的內(nèi)容與存款人提交的證明文件認(rèn)真進(jìn)行核對(duì)，確保存款人的開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)和證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。且對(duì)存款人開(kāi)戶證明文件的原件進(jìn)行審查。44銀行經(jīng)辦人員的審核? 銀行審查存款人開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)填寫(xiě)的事項(xiàng)齊全，符合開(kāi)戶條件的，按有關(guān)規(guī)定辦理開(kāi)戶手續(xù)，并按規(guī)定報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种小? 備案類賬戶由開(kāi)戶銀行自行辦理，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案。 ? 簽訂銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)協(xié)議45二、銀行結(jié)算賬戶的變更 變更的內(nèi)容：? 單位存款人變更內(nèi)容：名稱、法定代表人或負(fù)責(zé)人、地址、郵編、電話等? 個(gè)人存款人變更內(nèi)容：姓名、身份證件種類及號(hào)碼、地址、郵編、電話等? 單位帳戶不能變更的內(nèi)容有：存款人類別、賬戶性質(zhì)、賬號(hào)、地區(qū)代碼和開(kāi)戶銀行機(jī)構(gòu)代碼。46銀行結(jié)算賬戶的變更? 按照銀發(fā)（ 71 ）號(hào)文規(guī)定，存款人以單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱開(kāi)立的專用存款賬戶，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）名稱、電話、地址、郵編，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)屬于可變更事項(xiàng) 47銀行結(jié)算賬戶的變更? 建筑施工及安裝單位以建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱開(kāi)立的臨時(shí)存款賬戶，項(xiàng)目部名稱、電話、地址、郵編，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人姓名、證件種類和號(hào)碼項(xiàng)屬于可變更事項(xiàng) 48銀行結(jié)算賬戶的變更開(kāi)戶銀行的處理 ：? 銀行在受理存款人的變更申請(qǐng)時(shí)，要對(duì)存款人提交的變更申請(qǐng)資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性進(jìn)行審查，符合變更條件的，為存款人辦理變更手續(xù)，并于兩個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。 49三、銀行結(jié)算賬戶的撤銷賬戶撤銷有以下幾種原因：? 被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉； ? 注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照； ? 因遷址需要變更開(kāi)戶銀行； ? 其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶。50存款人的處理賬戶撤銷的處理：? 填寫(xiě) “ 撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書(shū) ” ； ? 與開(kāi)戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額；? 辦理各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證交回手續(xù)； ? ? 未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶 51銀行結(jié)算賬戶的撤銷? 存款人因撤并、解散、宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照撤消銀行結(jié)算帳戶的，應(yīng)先撤消一般存款帳戶、專用存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶，將帳戶資金轉(zhuǎn)入基本存款帳戶后，方可辦理基本存款帳戶的銷戶52開(kāi)戶銀行的處理? 銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)時(shí)，對(duì)于核準(zhǔn)類賬戶，應(yīng)收回核發(fā)的基本存款賬戶、 臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶開(kāi)戶許可證，向人民銀行申請(qǐng)銷戶。 備案類賬戶由開(kāi)戶銀行自行辦理，向人民銀行備案。53銀行結(jié)算賬戶的撤銷? 對(duì)存款人尚未清償其開(kāi)戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤消該賬戶。? 存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，應(yīng)出具有關(guān)證明，造成損失，由其自行承擔(dān)。54賬戶撤銷特殊情況的處理（一） 銀行得知存款人出現(xiàn)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉或被注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的情況，存款人超過(guò)規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。 55賬戶撤銷特殊情況的處理（二） 銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開(kāi)戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。 56賬戶撤銷特殊情況的處理（三） 對(duì)于按照《辦法》和《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶 ,銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù) ,逾期視同自愿銷戶 ,未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理 。 57第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用? 一、銀行結(jié)算賬戶使用的期限要求? 二、銀行結(jié)算賬戶的使用范圍? 三、銀行結(jié)算賬戶現(xiàn)金使用的管理? 四、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用管理? 五、銀行結(jié)算賬戶使用的其他管理規(guī)定58一、賬戶使用的期限要求? 生效日 管理要求? 存款人開(kāi)立單