06第五章風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案（呂多加）-文庫吧
2025-01-04 02:21 本頁面
【正文】 001月 2月 3月 4月月度壞賬損失額 135萬 150萬每日應(yīng)收未收賬款 167萬 190萬客戶結(jié)構(gòu)變化率 35% 40%10監(jiān)控實(shí)施預(yù)警措施具體操作步驟： 5. 制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施6. 跟蹤監(jiān)測關(guān)鍵成因數(shù)值的變化，一旦出現(xiàn)預(yù)警，即實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施風(fēng)險(xiǎn)事件不需要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，需要關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)，需要采取行動(dòng)11關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解? 企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)要靠企業(yè)的各個(gè)部門和業(yè)務(wù)單元共同的努力，同樣，企業(yè)的指標(biāo)要分解到企業(yè)的各個(gè)部門和業(yè)務(wù)單元。對于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)也是一樣? 但是，對于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解要注意部門和業(yè)務(wù)單元之間的關(guān)系。這里的關(guān)鍵是從企業(yè)整體出發(fā)和把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)。切不可采用 “最大化 ”的說法。比如，信用管理部門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，如果其強(qiáng)調(diào)最小化信用風(fēng)險(xiǎn)，緊縮信用，則會(huì)給負(fù)責(zé)擴(kuò)大市場占有率和銷量的市場和銷售部門造成傷害，從而影響公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)? 對于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分解，要兼顧各部門和業(yè)務(wù)單元的訴求。一個(gè)可行的方法是在企業(yè)的總體領(lǐng)導(dǎo)和整體戰(zhàn)略的指導(dǎo)下進(jìn)行部門和業(yè)務(wù)單元間的協(xié)商12第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十二條 企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)管理解決的外包方案，應(yīng)注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護(hù)以及防止自身對風(fēng)險(xiǎn)解決外包產(chǎn)生依賴性風(fēng)險(xiǎn)等，并制定相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。 ? 企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)解決的外包方案應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)13風(fēng)險(xiǎn)管理外包的注意事項(xiàng)? 企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)外包是利用產(chǎn)業(yè)鏈專業(yè)分工，提供運(yùn)營效率的必要措施? 企業(yè)許多風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以外包出去，如企業(yè)使用投資銀行、信用評級公司、保險(xiǎn)公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)事務(wù)所、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司等專業(yè)機(jī)構(gòu)，將有關(guān)方面的工作外包，可以降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，提供效率? 外包可以使企業(yè)規(guī)避一些風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，可能帶來另一些風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)加以控制14第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案第三十三條 企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)解決的內(nèi)控方案，應(yīng)滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)策略一致、風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險(xiǎn)所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個(gè)環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。 ? 內(nèi)控制定的原則15全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要舉措v 內(nèi)控系統(tǒng)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)設(shè)施和必要舉措v 一般說來，內(nèi)部控制系統(tǒng)針對的風(fēng)險(xiǎn)一般是可控純粹風(fēng)險(xiǎn)，其控制對象是企業(yè)中的個(gè)人，其控制目的是規(guī)范員工的行為，其控制范圍是企業(yè)的業(yè)務(wù)和管理流程v 內(nèi)部控制是通過有關(guān)企業(yè)流程的設(shè)計(jì)和實(shí)施的一系列政策、制度、程序和措施，控制影響流程目標(biāo)的各種風(fēng)險(xiǎn)的過程16內(nèi)控系統(tǒng)的歷史發(fā)展? 美國 COSO組織 1992年的整合內(nèi)控體系對世界各國公司立法和管理影響巨大? 美國 2023年通過的薩班斯法案將建立和維持有效的內(nèi)控系統(tǒng)作為對上市公司的法律合規(guī)要求 COSO 1992? 內(nèi)部控制的概念始于上一世紀(jì)初的財(cái)務(wù)控制，在 80年代以后逐漸受到各國的重視，特別是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重視。在發(fā)展過程中，內(nèi)部控制的理論吸收了控制論、系統(tǒng)論、組織理論、行為科學(xué)、心理學(xué)、管理學(xué)等多學(xué)科的內(nèi)容17內(nèi)控設(shè)計(jì)的基本原則167。 全面性 – 覆蓋企業(yè)所有重要業(yè)務(wù)及管理流程和流程的全過程167。 系統(tǒng)性 – 按統(tǒng)一原則制定，與風(fēng)險(xiǎn)策略一致167。 合規(guī)性 – 符合國家有關(guān)法律法規(guī)167。 成本效益 – 控制與收益平衡167。 權(quán)力分離
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