【正文】 （ 25） 1 財務(wù)報表填 報 管理辦法 （ 26） 1 會計監(jiān)督 （ 27） 總 則 一、 財務(wù)管理的目的 為加強項目分（子）公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮財務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定》以及國家有關(guān)財務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營特點及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度 二、 財務(wù)管理的原則 （一）執(zhí)行行業(yè)財務(wù)制度，行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，保 證公司健康發(fā)展。 （二）持勤儉辦公司的方針，強調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對不合理的支出要嚴(yán)格限制，使公司的財力發(fā)揮更大的作用。 （三）正確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系。 三、 財務(wù)管理的基本任務(wù) （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益 （二）做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財 務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作 （三）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計信息的及時性和準(zhǔn)確性。 （四）監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用， 配合后勤部定期進行財產(chǎn)清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 四、 財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 （一） 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。 （二） 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會計人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 （三）健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會 計制度的規(guī)定和會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計帳簿。會計核算應(yīng)以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 （四） 做好會計審核工作，經(jīng)辦財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會計憑證、報表時應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財務(wù)人員復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 （五）會計人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 （六） 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。 （七） 財務(wù)人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的財務(wù)工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交（監(jiān)交人必須是直接主管領(lǐng)導(dǎo)），交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 五、 財務(wù)管理體制 （一）項目分（子）公司財務(wù)部的財務(wù)專業(yè)及財務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。 （二）項目分（子）公司財務(wù)部設(shè)負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)項目分（子）公司財務(wù)部的工作，會計、出納履行崗位職責(zé)，按照各項財務(wù)規(guī)定進行工作。 （三）項目分（子）公司財務(wù)負(fù)責(zé)人由物業(yè)總部委派，工資待遇及調(diào)升由總部的物業(yè)公司確定，項目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)具有建議權(quán)?？冃Э己诵鑸罂偛课飿I(yè)公司財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進行審批。 （三）物業(yè)公司下設(shè)項目分（子）公司，項目分（子）公司財務(wù)部每月對項目的收支進行核 算，編制收支情況表，上報物業(yè)公司報財務(wù)部進行匯總。 分公司 財務(wù)部架構(gòu)圖 分公司 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)主管 會 計 員 出 納 員 項目收費員 利海物業(yè)本部 財務(wù)部 分公司 財務(wù)人員 職責(zé) 一 、 財務(wù) 部 負(fù)責(zé)人 職責(zé) 根據(jù)物業(yè)公司財務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對各崗工作進行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財務(wù)工作的正常運作。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對物業(yè)公司的合同付款、費用借支和行政費用的付款進行審核和統(tǒng)計。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 負(fù)責(zé)對會計憑證、會計報表、納稅申報表及各類對外報送報表的審核。 負(fù)責(zé)編制整 個本分（子）公司成本和費用的核算和控制。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個人借支。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計算物業(yè)公司員工工資，并督促依時發(fā)放。 負(fù)責(zé)本項目分（子）公司財務(wù)狀況的分析。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對外單位或部門提供有關(guān)財務(wù)資料及報表。 11 、 配 合國家 財、稅機關(guān)的稽查工作、國內(nèi)外會計師事務(wù)所的審計工作以及物業(yè)公司財務(wù)部、集團審計室的審計工作。 12 、 責(zé)本項目分（子）公司發(fā)票章、財務(wù)專用章管理的使用情況。 13 、 責(zé)本項目分（子）公司的各項稅收的清繳工 作。 14 、 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時任務(wù) 。 二 、會計 職責(zé) 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》及公司的財務(wù)規(guī)定及要求進行會計帳務(wù)處理。 按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會計分錄，登記明細帳、總帳。 按照規(guī)定編制各類會計報表及稅務(wù)申報表， 確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時間內(nèi)提交報表和進行納稅申報工作。 每月 10 日前及時同關(guān)聯(lián)公司進行往來帳的核對及調(diào)節(jié)工作。 配合外部審計及公司內(nèi)部審計的工作。 每月 10 前按時與出納核對銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。 按時完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實收款是否相符，并將款項送存銀行 。 每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要， 須經(jīng) 公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開設(shè)銀行帳戶。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 保存庫存現(xiàn)金和各種有價證券，保守保險柜密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù) 及 空白支票。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項按時支付，對于已付款但未能及時報帳的情況應(yīng)