【正文】 在內(nèi)銷方面。一是為首鋼搬遷后新增項(xiàng)目提供配套產(chǎn)品，同時(shí)為哈爾濱電力設(shè)備總廠生產(chǎn)風(fēng)力發(fā)電機(jī)主軸；二是根據(jù)市場(chǎng)需求，將大而精的鍛件銷往國(guó)內(nèi)的中國(guó)一重集團(tuán)、沈鼓集團(tuán)、機(jī)床集團(tuán)、東北重工集團(tuán)、哈爾濱電力設(shè)備總廠，北京大圣重鑄鍛機(jī)械有限公司，四平金豐股份有限公司等大、中型企業(yè)。以上這些廠家已經(jīng)與該公司簽訂了戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。三 銷售策略和營(yíng)銷模式1．銷售策略以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持全程品牌運(yùn)作，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本；創(chuàng)出知名品牌后，將不斷調(diào)整品種，發(fā)展市場(chǎng)熱銷且價(jià)格較好的產(chǎn)品，加大市場(chǎng)信息調(diào)研力度，及時(shí)準(zhǔn)確把握市場(chǎng)行情，按照市場(chǎng)行情和需求調(diào)整產(chǎn)品生產(chǎn)結(jié)構(gòu)。2．營(yíng)銷模式組建一支精干、得力，懂業(yè)務(wù)、善交際的銷售隊(duì)伍，在國(guó)內(nèi)外開拓市場(chǎng)，并以契約合同形式規(guī)范雙方的責(zé)任、義務(wù)，雙方承擔(dān)法律責(zé)任。第六章 項(xiàng)目建設(shè)方案一 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模該項(xiàng)目第一期預(yù)計(jì)占地70畝（46,690㎡），建筑面積23,790㎡。預(yù)計(jì)總投資9,310萬元人民幣。用于土地征用、新建鍛造設(shè)備廠房和設(shè)備購(gòu)置等；籌建熱處理和機(jī)械加工項(xiàng)目。該項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)將具備較高生產(chǎn)能力，可一舉成為具備大型規(guī)模的鍛壓企業(yè)。二 項(xiàng)目規(guī)劃和布局8000噸鍛造車間平面圖三 生產(chǎn)技術(shù)方案1．工藝流程：鋼錠購(gòu)進(jìn)→升溫加熱→鍛造→質(zhì)檢→入庫(kù) 發(fā)送客戶：調(diào)質(zhì)→檢查→入庫(kù)：粗加→檢查→入庫(kù)→出廠2．技術(shù)力量及質(zhì)量保證：遼寧北祥重工機(jī)械制造有限公司技術(shù)方面的優(yōu)勢(shì)和豐富的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)將在本項(xiàng)目的設(shè)備采購(gòu)、技術(shù)支持、原材料質(zhì)量控制等方面起到有利的保障作用。3．生產(chǎn)設(shè)備經(jīng)過研究與論證，規(guī)劃布置的主要生產(chǎn)設(shè)備及相關(guān)輔助配套設(shè)備如下：設(shè)備名稱生產(chǎn)（設(shè)計(jì)）廠家生產(chǎn)（設(shè)計(jì)）廠家資質(zhì)型號(hào)規(guī)格（m）重量（噸）臺(tái)數(shù)單價(jià)金額 （萬元）油壓機(jī)清華大學(xué)——8000噸13,3003,300加熱爐丹陽市江南工業(yè)爐有限公司ISo9001:2000*8*1501100100加熱爐4*40*42001130130加熱爐5*12*53501200200熱處理爐3*6*3817070熱處理爐4*20*45001230230熱處理爐4*10*42001180180吊車遼寧三洋重工起重機(jī)裝備有限公司A級(jí)1501200200吊車7519090吊車501178178合計(jì)10——4,6784．原材料及動(dòng)力鋼錠、煤氣、電四 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),300萬元建設(shè)23,790㎡的主體廠房、配套廠房。廠房將采用鋼結(jié)構(gòu)，屋面采用彩鋼壓型板。屋面及墻面均采用雙層彩鋼板夾100MM厚玻璃絲棉保溫，屋面板采用角馳三型彩板制作，T屋面內(nèi)板及墻面保溫板采用YX900型彩板；填充墻采用陶?；炷量招钠鰤K，非承重砌塊容重不大于12KN/M3。結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)使用年限為50年，建筑結(jié)構(gòu)的安全等級(jí)為二級(jí)。（GB500092001）（GB500172003）（GB500102002）（GB500112001）（JGJ802002）(GB500182002)（GB202052001） 設(shè)計(jì)施工及驗(yàn)收規(guī)程（JGJ8291） 本工程所需生產(chǎn)用水與生活用水，消防水等和排水，排污，均接入工業(yè)城內(nèi)市政管網(wǎng)。本工程需總電量第一期預(yù)計(jì)為10000KVA；第二期預(yù)計(jì)為30000 KVA（具體由設(shè)計(jì)部門確定）。由所在區(qū)局的程控電話供應(yīng)，申請(qǐng)解決。、火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)建筑物按國(guó)家規(guī)定安裝防雷接地系統(tǒng)和火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)。道路建設(shè)為瀝青混凝土路面，路寬6m、厚度10cm；建設(shè)項(xiàng)目區(qū)內(nèi)修建瀝青混凝土道路500m。五 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排第一期：2008年10月2010年12月新建鍛造廠房及設(shè)備安裝調(diào)試；第二期：2010年12月2012年2月新建熱處理、機(jī)加廠房及設(shè)備安裝調(diào)試，綜合樓、辦公樓及相應(yīng)的配套水電設(shè)施。第七章 投資估算與資金籌措一 投資估算依據(jù)建筑工程根據(jù)當(dāng)?shù)毓?、料、機(jī)及建設(shè)工程定額取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格估算，設(shè)備購(gòu)置根據(jù)廠商咨詢中間價(jià)格估算，安裝費(fèi)用按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的8%計(jì)算，固調(diào)稅執(zhí)行“0”稅率，預(yù)備費(fèi)按固定資產(chǎn)投資的5%計(jì)算。具體依據(jù)如下：1． 國(guó)家計(jì)委及建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（1993）》的方法2． 設(shè)備材料價(jià)格采用2008年4季度市場(chǎng)價(jià)格，并考慮運(yùn)雜費(fèi)及采購(gòu)保管費(fèi)3． 相關(guān)行業(yè)規(guī)范、辦法和規(guī)定等二 項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目總投資9,411萬元，其中建筑工程投資2,300 萬元，%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)4,678萬元，%；流動(dòng)資金1000萬元，%；無形資產(chǎn)投資及遞延資產(chǎn)投資570萬元，%；建設(shè)期利息429萬元。詳見附表1。三 資金來源與籌措依據(jù)項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、實(shí)際需要和可能，其籌資方案由建設(shè)單位自籌及申請(qǐng)銀行貸款構(gòu)成。項(xiàng)目需籌措資金9,411萬元，其中申請(qǐng)銀行貸款6,000萬元；建設(shè)單位自籌3,411萬元。四 資金使用和管理資金的使用原則是按工程進(jìn)度下達(dá)款項(xiàng)。公司將對(duì)本項(xiàng)目資金進(jìn)行嚴(yán)格管理，實(shí)行?？顚Ｓ?、專人負(fù)責(zé)、專戶儲(chǔ)存、專帳核算，資金封閉運(yùn)行。資金使用、報(bào)賬嚴(yán)格按照國(guó)家多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目管理辦法執(zhí)行。第八章 效益分析一 經(jīng)濟(jì)效益1．銷售收入及稅金本項(xiàng)目的產(chǎn)品銷售收入根據(jù)總體設(shè)計(jì)與技術(shù)方案確定的生產(chǎn)力水平，結(jié)合市場(chǎng)預(yù)測(cè)的結(jié)果，估算出當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)，年產(chǎn)鍛件毛坯及初加工3萬噸，按平均價(jià)格25000元/噸計(jì)算，年銷售收入為75000萬元；該產(chǎn)品的銷售價(jià)格是根據(jù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的定價(jià)原則，以近期市場(chǎng)的價(jià)格為依據(jù)，以產(chǎn)地銷價(jià)為基礎(chǔ)，充分考慮了目標(biāo)市場(chǎng)各項(xiàng)產(chǎn)品的供求狀況，結(jié)合產(chǎn)品的特點(diǎn)確定，價(jià)格綜合水平比較切合實(shí)際，并留有余地。根據(jù)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)稅費(fèi)制度，本項(xiàng)目繳納的主要稅費(fèi)是增值稅、城建稅、教育附加。詳見附表4。2．總成本費(fèi)用產(chǎn)品生產(chǎn)的人工工資參照現(xiàn)行的人工費(fèi)估算為1,875萬元；直接材料費(fèi)用按技術(shù)方案確定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，年費(fèi)用為53,274萬元。項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值7, 萬元。詳見附表2。項(xiàng)目的銷售費(fèi)用按銷售額的8%計(jì)算，管理費(fèi)用按銷售額的2%。其他各項(xiàng)費(fèi)用均按實(shí)際情況加以估算，并記入相應(yīng)的各年度的總成本費(fèi)用中，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年總成本費(fèi)用估算為71,364萬元。詳見附表3。3．財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%,FNPV）所得稅前23,所得稅后17,投資利潤(rùn)率：%投資利稅率： %總投資收益率: %資本金凈利潤(rùn)率: % 借款償還期（含建設(shè)期）：利息備付率：償債備付率：詳見附表74．不確定性分析根據(jù)項(xiàng)目成本、收入、稅金資料，得出項(xiàng)目以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定成本費(fèi)用/（年經(jīng)營(yíng)收入－可變成本－稅金及附加）100%= %，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。二 社會(huì)效益通過對(duì)項(xiàng)目多方面的分析研究，該項(xiàng)目不僅具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，而且也可帶來巨大的社會(huì)效益。在社會(huì)效益上，通過新建8000噸壓機(jī)項(xiàng)目，推動(dòng)現(xiàn)代工業(yè)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，為農(nóng)村剩余勞動(dòng)力提供了就業(yè)機(jī)會(huì)，穩(wěn)定了社會(huì)環(huán)境，帶動(dòng)了周邊經(jīng)濟(jì)的繁榮，也使有限的土地資源得到合理利用。第九章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一 環(huán)境影響根據(jù)《國(guó)家環(huán)境保護(hù)法》，堅(jiān)持環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析、社會(huì)效益發(fā)展相協(xié)調(diào)，努力改善生態(tài)環(huán)境，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益和環(huán)境效益并重的原則，環(huán)境保護(hù)實(shí)行預(yù)防為主、綜合治理、化害為利、變廢為寶，控、防、治、管并施，使8000噸壓機(jī)項(xiàng)目環(huán)境建設(shè)走上良性循環(huán)的軌道。本項(xiàng)目直接采用鐵嶺市鐵法礦務(wù)局提供的煤氣做為加熱源料，其加熱爐設(shè)備選型先進(jìn)，具有一定的生產(chǎn)資質(zhì)。因此，設(shè)備投產(chǎn)后不會(huì)對(duì)環(huán)境造成不良影響。二采用的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國(guó)家《工業(yè)企業(yè)廠界噪音標(biāo)準(zhǔn)》（GB1234890）1類標(biāo)準(zhǔn)。加熱爐污染物排放執(zhí)行《工業(yè)窯爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB907896）加熱爐（金屬壓延、鍛造加熱爐）標(biāo)準(zhǔn)。固體廢物排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《遼寧省工業(yè)固體廢物污染控制標(biāo)準(zhǔn)》（DB2177794）中一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。振動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行國(guó)家《城市區(qū)域環(huán)境振動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)》（GB1007088）晝間標(biāo)準(zhǔn)。三、主要污染源及其防治措施1．廢氣通過使用先進(jìn)的除塵裝置使排放濃度≤mg/m3，安裝脫硫裝置保證達(dá)標(biāo)，保證脫硫率達(dá)95%。2．煙塵對(duì)設(shè)備進(jìn)行封閉、抽風(fēng)，使在負(fù)壓狀態(tài)下工作，排放濃度≤50mg/m3。3．污水因本項(xiàng)目直接采用鐵嶺市鐵法礦務(wù)局提供的煤氣做為加熱源料，所以在生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生污水。員工生活廢水按規(guī)劃要求從地下管道排出。4．工業(yè)噪聲本企業(yè)工業(yè)噪聲主要是風(fēng)機(jī)。將采取減震及建筑隔聲等措施使其達(dá)標(biāo)。5．固廢物在鍛壓、機(jī)加過程中產(chǎn)生的固體廢物主要為廢切屑、金屬渣和廢郛化液，其中廢切屑、金屬渣回收后出售給金屬公司回用，乳化液在生產(chǎn)過程中進(jìn)行重復(fù)利用，不外排，廢乳化液由專用容器收集后送交環(huán)保部門指定有資質(zhì)單位集中處理。6．振動(dòng)因?yàn)樵撛O(shè)備是由液壓系統(tǒng)自身產(chǎn)生壓力對(duì)鍛件進(jìn)行鍛壓，經(jīng)對(duì)該系列設(shè)備測(cè)試，符合GB1007088《城市區(qū)域環(huán)境振動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)》晝間標(biāo)準(zhǔn)。7．其它防治措施本項(xiàng)目將納入當(dāng)?shù)丨h(huán)保機(jī)構(gòu)管理之下，公司將設(shè)置兼職環(huán)保人員，及時(shí)督促檢查和監(jiān)測(cè)環(huán)保設(shè)備，使其正常運(yùn)行。此外，做好廠區(qū)內(nèi)外的環(huán)境綠化工作，美化環(huán)境，努力建設(shè)成為一處廠外園林化、廠內(nèi)綠地化、廠在綠中、人在景中的現(xiàn)代化的廠區(qū)景觀。第十章 項(xiàng)目組織管理與保障措施一 組織管理為保證項(xiàng)目的順利實(shí)施，由董事長(zhǎng)掛帥，協(xié)調(diào)相關(guān)部門，制定有效方案，加快項(xiàng)目建設(shè)。二 保障措施1．加強(qiáng)資金管理管理好項(xiàng)目資金，確保專款專用。建立“三專一封閉”（設(shè)立專戶、建立專帳、明確專人、封閉運(yùn)行）的報(bào)賬制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，確保工程按進(jìn)度實(shí)施。同時(shí)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門的作用，對(duì)工程進(jìn)行定期（或跟蹤）審計(jì)。2．強(qiáng)化科技保障堅(jiān)持強(qiáng)化科技保障的原則，實(shí)行科學(xué)規(guī)劃、科學(xué)設(shè)計(jì)、科學(xué)施工，保證項(xiàng)目的按期、高質(zhì)量完工。項(xiàng)目實(shí)施過程中及以后的生產(chǎn)運(yùn)行，聘請(qǐng)有關(guān)專家教授、技術(shù)人員，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和服務(wù)。還要通過各種方式對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)。3．完善服務(wù)體系定期聘請(qǐng)專家教授來講課、培訓(xùn)和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)。為項(xiàng)目的實(shí)施和發(fā)展提供保障。4．建立相關(guān)制度建立項(xiàng)目管理責(zé)任制，實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確分工責(zé)任人，簽訂責(zé)任狀，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、部委工程項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)規(guī)定。對(duì)施工過程的每個(gè)環(huán)節(jié)都要監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，確保工程質(zhì)量和工程進(jìn)度的按期實(shí)施。竣工后要按照國(guó)家基本建設(shè)管理程序要求，按標(biāo)準(zhǔn)驗(yàn)收，合格后投入生產(chǎn)使用。第十一章 結(jié)論與建議一 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目符合國(guó)家現(xiàn)行產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，立項(xiàng)條件優(yōu)越，原料資源豐富，產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，潛力巨大，生產(chǎn)技術(shù)方案先進(jìn)，投資規(guī)模適度，經(jīng)營(yíng)管理模式科學(xué)合理，立項(xiàng)準(zhǔn)確。經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益良好。經(jīng)財(cái)務(wù)分析，稅后凈現(xiàn)值為17,，%， %，%，總投資收益率： %；資本金凈利潤(rùn)率： %；，年平均利潤(rùn)為2,，因此，經(jīng)財(cái)務(wù)分析，項(xiàng)目可行。二 建議1．項(xiàng)目取得成功的關(guān)鍵在于先進(jìn)技術(shù)的實(shí)施以及生產(chǎn)管理等，在實(shí)施過程中應(yīng)特別注意把握每個(gè)環(huán)節(jié)。2．請(qǐng)有關(guān)部門給予大力支持，使該項(xiàng)目早日實(shí)施，盡快投產(chǎn)。遼寧奉達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任