【正文】 得預(yù)計(jì)進(jìn)展的具體理由，以及是否存在可能導(dǎo)致本次重組事項(xiàng)終止的其他風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條 上市公司在審計(jì)、評(píng)估等相關(guān)工作完成后，再次召開董事會(huì)審議通過重組方案的，應(yīng)當(dāng)在指定報(bào)刊及時(shí)披露董事會(huì)決議公告、股東大會(huì)召開通知（如適用）、權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書或者收購報(bào)告書摘要（如適用），同時(shí)在本所網(wǎng)站披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書草案摘要及全文、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告和其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告和意見，并提交下列備查文件：（一）重組方案調(diào)整說明，包括：與預(yù)案相比，交易對(duì)方、重組方式、標(biāo)的資產(chǎn)范圍及估值、發(fā)行股份價(jià)格是否發(fā)生變化；上市公司及重組方在重組預(yù)案中承諾在審議重組事項(xiàng)的第二次董事會(huì)召開前完成的相關(guān)事項(xiàng)是否已完成；（二）盈利補(bǔ)償具體方案（如適用）；（三）應(yīng)當(dāng)通過本所業(yè)務(wù)系統(tǒng)在線填報(bào)的重組分道制相關(guān)數(shù)據(jù)（如適用）；（四）預(yù)計(jì)重組攤薄每股收益的，填補(bǔ)回報(bào)的具體措施（如適用）；（五）上市公司向控股股東、實(shí)際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人發(fā)行股份購買資產(chǎn)、或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)將導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制權(quán)發(fā)生變更的，認(rèn)購股份的特定對(duì)象按《重組辦法》第四十八條作出的承諾函；（六）本所要求的其他文件。第二十九條 上市公司應(yīng)當(dāng)在披露的重大資產(chǎn)重組報(bào)告書草案中，充分說明本次重組需取得相關(guān)部委批準(zhǔn)的要求、已向有關(guān)部門報(bào)批的情況和尚需呈報(bào)批準(zhǔn)的程序，并對(duì)可能無法獲得批準(zhǔn)的情況作出重大風(fēng)險(xiǎn)提示。第三十條 上市公司未披露重大資產(chǎn)重組預(yù)案，直接編制并披露重大資產(chǎn)重組報(bào)告書的，應(yīng)當(dāng)遵守第二十四條至第二十九條中，除編制重大資產(chǎn)重組預(yù)案以及由獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具預(yù)案核查意見之外的其他規(guī)定，并提交相關(guān)文件。第三十一條 上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。上市公司應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)投票和其他合法方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。 上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告披露股東大會(huì)決議、單獨(dú)統(tǒng)計(jì)的中小股東投票情況以及律師事務(wù)所出具的法律意見書。 第三十二條 股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組的決議后，上市公司擬對(duì)交易對(duì)象、交易標(biāo)的、交易價(jià)格等作出變更，構(gòu)成對(duì)原交易方案重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)表決通過后重新提交股東大會(huì)審議，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。第六章 重組終止第三十三條 上市公司在停牌期間決定終止籌劃重大資產(chǎn)重組的，應(yīng)當(dāng)披露終止重大資產(chǎn)重組公告（格式見附件6），公告應(yīng)當(dāng)包括重組框架介紹（如適用）、終止重組原因說明等。上市公司進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌程序后不滿1個(gè)月即終止的，應(yīng)當(dāng)在終止籌劃重大資產(chǎn)重組并復(fù)牌的公告中承諾：“本公司在公告后3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)”。上市公司進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌程序1個(gè)月后終止的，應(yīng)當(dāng)在公告終止籌劃重大資產(chǎn)重組后及時(shí)召開投資者說明會(huì)，還應(yīng)當(dāng)在投資者說明會(huì)召開情況并復(fù)牌的公告中承諾：“本公司在公告后6個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)”。第三十四條 重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露后、股東大會(huì)審議方案前，上市公司或交易對(duì)方提出終止重大資產(chǎn)重組動(dòng)議、或者上市公司未在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)出召開股東大會(huì)通知的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所申請(qǐng)停牌，停牌時(shí)間不得晚于召開董事會(huì)審議終止本次重大資產(chǎn)重組議案之日或者規(guī)定期限到期日。停牌期間，上市公司應(yīng)當(dāng)至少每5個(gè)交易日發(fā)布一次進(jìn)展公告。第三十五條 因本指引第三十四條規(guī)定事由停牌后，上市公司應(yīng)當(dāng)在停牌之日起五個(gè)交易日內(nèi)自查二級(jí)市場交易情況。自查對(duì)象應(yīng)當(dāng)包括披露預(yù)案之日上市公司前十大股東、前十大流通股東及本指引第二十一條規(guī)定的內(nèi)幕信息知情人。自查期間為重大資產(chǎn)重組預(yù)案披露之日至上市公司股票及其衍生品種因終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)停牌前一交易日。第三十六條 因本指引第三十四條規(guī)定事由停牌后，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開董事會(huì)審議終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)并復(fù)牌，在指定報(bào)刊披露董事會(huì)決議公告、終止重大資產(chǎn)重組公告，同時(shí)在本所網(wǎng)站披露上市公司關(guān)于終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說明、獨(dú)立董事意見、財(cái)務(wù)顧問核查報(bào)告，并根據(jù)披露內(nèi)容提交以下備查文件： （一）終止本次重大資產(chǎn)重組的協(xié)議；（二）交易對(duì)方對(duì)終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說明；（三）終止本次重組事項(xiàng)的交易進(jìn)程備忘錄；交易對(duì)方可以通過上市公司同時(shí)披露其關(guān)于終止重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說明，上市公司應(yīng)當(dāng)配合交易對(duì)方進(jìn)行信息披露。第三十七條 上市公司關(guān)于終止本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)的說明，應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容：（一）終止本次重大資產(chǎn)重組的原因；（二）從交易一方提出終止重大資產(chǎn)重組動(dòng)議到董事會(huì)審議終止本次重組事項(xiàng)的具體過程；（三）披露預(yù)案之日上市公司前十大股東、前十大流通股東、交易對(duì)方及其他內(nèi)幕信息知情人在自查期間買賣上市公司股票及其（或）衍生品種的情況；（四）本次重大資產(chǎn)重組終止事項(xiàng)是否構(gòu)成交易一方或多方違約、違約責(zé)任及已采取或擬采取的措施（如適用）；（五）本次重大資產(chǎn)重組終止對(duì)上市公司的影響分析。第三十八條 上市公司董事會(huì)審議通過終止重大資產(chǎn)重組決議的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)召開投資者說明會(huì)。參與終止重大資產(chǎn)重組投資者說明會(huì)的人員至少應(yīng)當(dāng)包括上市公司董事長或總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、交易對(duì)方或其代表、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問主辦人。上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露投資者說明會(huì)召開情況并復(fù)牌，同時(shí)承諾：“本公司在公告刊登后的3個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)”。第三十九條 上市公司股東大會(huì)審議通過重組方案后，在股東大會(huì)決議有效期內(nèi)董事會(huì)決議終止本次重大資產(chǎn)重組的，上市公司除適用本指引第三十四條至第三十八條，履行決策程序和信息披露義務(wù)外，還應(yīng)當(dāng)召開股東大會(huì)審議終止重組事項(xiàng)。第四十條 上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，因違反《重組辦法》相關(guān)規(guī)定，被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令暫停重組活動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)暫緩召開股東大會(huì)或?qū)嵤┲亟M方案，并及時(shí)披露；被中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令終止重組活動(dòng)的，公司應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露。第四十一條 上市公司籌劃、實(shí)施重大資產(chǎn)重組期間，因上市公司控股股東或者實(shí)際控制人存在內(nèi)幕交易被中國證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)終止本次重組，并及時(shí)披露，同時(shí)承諾自公告之日起至少12個(gè)月內(nèi)不再籌劃重大資產(chǎn)重組。第七章 重組實(shí)施第四十二條 對(duì)于不需要中國證監(jiān)會(huì)行政許可的重大資產(chǎn)重組，上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)審議通過重組方案并完成必要的批準(zhǔn)程序后，盡快實(shí)施重組方案。重組實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)披露重組實(shí)施情況報(bào)告書，并在本所網(wǎng)站上披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問和律師事務(wù)所意見。重組方案在股東大會(huì)決議公告披露之日起60天內(nèi)未實(shí)施完畢的，上市公司應(yīng)當(dāng)于期滿后次一交易日披露重組實(shí)施情況公告，并在實(shí)施完畢前每月披露一次進(jìn)展情況。第四十三條 對(duì)于實(shí)施前需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)以及其他部門行政核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組，在上市公司取得所有核準(zhǔn)前，不得實(shí)施。上市公司應(yīng)當(dāng)在本次重組方案中就重組可能無法獲得批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)作出特別提示，明確未取得相關(guān)部門批準(zhǔn)前，不能實(shí)施本次并購重組。中國證監(jiān)會(huì)對(duì)上市公司重大資產(chǎn)重組的行政許可申請(qǐng)作出反饋意見、不予受理、恢復(fù)受理、暫停審核、恢復(fù)審核或者終止審核決定，或者其他部門在行政核準(zhǔn)程序中做出相關(guān)決定的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)公告相關(guān)進(jìn)展，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。第四十四條 中國證監(jiān)會(huì)對(duì)重組方案審核期間，上市公司擬申請(qǐng)中止審核的，應(yīng)當(dāng)在召開董事會(huì)審議通過并公告披露后，向中國證監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)；上市公司向中國證監(jiān)會(huì)提出恢復(fù)審核申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。第四十五條 中國證監(jiān)會(huì)并購重組審核委員會(huì)對(duì)重大資產(chǎn)重組方案審核期間，上市公司應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)股票及其衍生品種停牌，并在披露并購重組審核委員會(huì)審核結(jié)果后復(fù)牌。第四十六條 中國證監(jiān)會(huì)對(duì)重組方案作出予以核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露收到證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文件或不予核準(zhǔn)文件公告。如中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組方案的，上市公司還需披露重組報(bào)告書修訂說明公告（如適用），并在本所網(wǎng)站上披露修訂后的重組報(bào)告書全文和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)意見，同時(shí)披露尚需取得有關(guān)部門批準(zhǔn)的情況。財(cái)務(wù)顧問和律師應(yīng)當(dāng)對(duì)此出具專業(yè)意見。第四十七條 上市公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)取得全部相關(guān)部門核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告并盡快安排實(shí)施。重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，上市公司應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)過戶完成后的3個(gè)交易日內(nèi)，公告相關(guān)情況并提供獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問核查報(bào)告和律師法律意見；上市公司在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司辦理新增股份登記手續(xù)并取得其出具的新增股份托管證明后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露發(fā)行結(jié)果暨股份變動(dòng)公告。重組實(shí)施完畢后，上市公司披露重大資產(chǎn)重組實(shí)施情況報(bào)告書，并在本所網(wǎng)站上披露獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告和律師法律意見。第四十八條 上市公司重大資產(chǎn)重組方案涉及配套融資的，應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)文件規(guī)定時(shí)間內(nèi)實(shí)施完畢并履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)。第四十九條 上市公司未能在股東大會(huì)決議有效期內(nèi)實(shí)施重大資產(chǎn)重組，擬繼續(xù)推進(jìn)本次重組的，應(yīng)在決議有效期結(jié)束前召開股東大會(huì)審議延長決議有效期。第八章 附則第五十條 本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。第五十一條 本指引自發(fā)布之日起施行。本所2012年11月16日發(fā)布的《關(guān)于加強(qiáng)與上市公司重大資產(chǎn)重組相關(guān)股票異常交易監(jiān)管的通知》（上證公字〔2012〕48號(hào)）、2012年8月發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第一號(hào)信息披露業(yè)務(wù)辦理流程》、《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第三號(hào)資產(chǎn)評(píng)估信息披露》、《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第四號(hào)重組內(nèi)幕信息知情人名單登記及提交》、《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第五號(hào)立案調(diào)查公司申請(qǐng)重大資產(chǎn)重組停牌注意事項(xiàng)》、《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第七號(hào)借殼上市的標(biāo)準(zhǔn)和條件》、2013年5月發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第八號(hào)上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案公告格式指引》、2013年7月發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第九號(hào)上市公司終止重大資產(chǎn)重組的信息披露（試行）》、2014年1月發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組信息披露工作備忘錄第十號(hào)重組公司持續(xù)信息披露》同時(shí)廢止。附件：議公告附件1：上市公司重大資產(chǎn)重組停牌公告適用范圍：上市公司進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌程序，其信息披露事項(xiàng)適用本指引。證券代碼： 證券簡稱： 公告編號(hào)：XXXX股份有限公司重大資產(chǎn)重組停牌公告 本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。 如有董事對(duì)臨時(shí)公告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性無法保證或存在異議的，公司應(yīng)當(dāng)在公告中作特別提示。（前期以重要事項(xiàng)未公告停牌的，適用本段）因本公司（或者相關(guān)信息披露義務(wù)人）正在籌劃XX重大事項(xiàng)，經(jīng)公司申請(qǐng)，本公司股票及其衍生品種已于XXXX年XX月XX日起停牌。經(jīng)與有關(guān)各方論證和協(xié)商，上述事項(xiàng)對(duì)公司構(gòu)成了重大資產(chǎn)重組。 （直接進(jìn)入重大資產(chǎn)重組停牌的,適用本段）本公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組（或者相關(guān)信息披露義務(wù)人正在籌劃涉及本公司的重大資產(chǎn)重組）。為保證公平信息披露，維護(hù)投資者利益，避免造成公司股價(jià)異常波動(dòng)，經(jīng)公司申請(qǐng)，本公司股票及其衍生品種自XXXX年XX月XX日起預(yù)計(jì)停牌不超過一個(gè)月。本公司將按照《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)開展審計(jì)、評(píng)估、法律及財(cái)務(wù)顧問等各項(xiàng)工作。停牌期間公司將根據(jù)重大資產(chǎn)重組的進(jìn)展情況，及時(shí)履行信息披露義務(wù)，每五個(gè)交易日發(fā)布一次有關(guān)事項(xiàng)的進(jìn)展情況。待相關(guān)工作完成后召開董事會(huì)審議重大資產(chǎn)重組預(yù)案，及時(shí)公告并復(fù)牌。 特此公告。XXXX股份有限公司 XXXX年XX月XX日 l 報(bào)備文件 （一）公司董事長或其授權(quán)董事簽字的停牌申請(qǐng)； （二）上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本情況表。附件2：上市公司重大資產(chǎn)重組預(yù)案基本情況表證券代碼： 證券簡稱： 本次重大資產(chǎn)重組的基本情況和時(shí)間安排（根據(jù)實(shí)際情況選擇）：一、本次重大資產(chǎn)重組類型的描述（可多選）：（一）現(xiàn)金購買、出售資產(chǎn)或者資產(chǎn)置換；（二）發(fā)行股份購買資產(chǎn)；（三）借殼上市；（四）吸收合并；（五）其他交易行為。二、交易對(duì)方和上市公司的關(guān)系（可多選）：（一）控股股東及實(shí)際控制人；（二）（潛在）收購人；（三）獨(dú)立第三方；（四）其他。三、本次重大資產(chǎn)重組是否將導(dǎo)致公司實(shí)際控制人發(fā)生變化：（一）是；（二）否。