經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-07-18 21:42 本頁面
【正文】 并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第十二條 實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：股份公司；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司第十四條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3） 公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 股份公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 股份公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；（4） 股份公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（5） 股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；（7） 股份公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理重要信息；（9） 其它說明。第十七條 股份公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措；（5） 部門費(fèi)用預(yù)算；（6） 其它說明。第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。第十九條 股份公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；（2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)；（3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。第六章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制和調(diào)整流程第二十條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算審核流程、股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、股份公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。第二十一條 權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算編制與審核自前一年度的10月1日開始，在12月31日前完成編制。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；（2） 權(quán)屬公司將年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)股份公司(權(quán)屬公司由股份公司外派董事上報(bào))；（3） 股份公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；（4） 股份公司分管副總經(jīng)理審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；（5） 股份公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)
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