萬華合成革集團(tuán)公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-05-04 12:51 本頁面
【正文】 和預(yù)算方案提案； （ 4） 制訂集團(tuán) 的年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案提案； （ 5） 制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告； （ 6） 監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況； （ 7） 負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)； （ 8） 負(fù) 責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。 第三章 編制原則 第九條 一致性原則：萬華集團(tuán)的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)集團(tuán)的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)總體的經(jīng)營方針。 第十條 先進(jìn)性原則： 各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。 第十一條 全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。 第十二條 實(shí)事求是原則：集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì) 進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 第四章 范圍與依據(jù) 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度 5 第十三條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司； （ 2） 二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司 第十四條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)： （ 1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境； （ 2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境； （ 3） 公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃； （ 4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告； （ 5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。 第五章 內(nèi)容與要求 第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （ 1） 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； （ 3） 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （ 4） 集團(tuán)公司主要年度 經(jīng)營目標(biāo)； （ 5） 集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； （ 6） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案； （ 7） 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備； （ 8） 其它說明。 第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （ 1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)； （ 3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （ 4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)； （ 5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃； （ 6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案； （ 7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備； （ 8） 集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營管理重要信息； （ 9） 其它說明。 第十七條 集團(tuán)公司各職能部門年度管理計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度 6 （ 1） 部門上一年度經(jīng)營計(jì)劃與 預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 集團(tuán)戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求； （ 3） 部門主要年度管理和支持服務(wù)目標(biāo) ； （ 4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措； （ 5） 部門費(fèi)用預(yù)算； （ 6） 其它說明。 第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。 第十九條 集團(tuán)經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案與權(quán)屬公司經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求： （ 1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表； （ 2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)； （ 3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明 細(xì)； （ 4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。 第六章 年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程 第二十條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年
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