北京汽車制造廠經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-07-07 01:40 本頁面
【正文】 中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)，并符合公司總體的經(jīng)營方針。第八條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。即本部門歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第九條 全面完整性原則：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第十條 實(shí)事求是原則：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)公司實(shí)際情況，在對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢(shì)進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。第四章 范圍與依據(jù)第十一條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：公司總部；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：各職能中心、事業(yè)部第十二條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3） 公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第五章 內(nèi)容與要求第十三條 經(jīng)營計(jì)劃必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；（4） 公司主要年度（季度、月度）經(jīng)營目標(biāo)；（5） 公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（7） 其它說明。第十四條 公司的預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 公司上一年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃；（3） 公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 公司年度（季度、月度）預(yù)算方案；（5） 公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（6） 公司要求的其它重要財(cái)務(wù)信息；（7） 其它說明。第十五條 各職能中心、事業(yè)部年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 部門上一年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 公司戰(zhàn)略對(duì)部門發(fā)展的要求；（3） 部門主要年度（季度、月度）管理和支持服務(wù)目標(biāo)；（4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措；（5） 部門費(fèi)用預(yù)算；（6） 其它說明。第十六條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求：（1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表；（2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測(cè)部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測(cè)范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時(shí)要詳細(xì)說明預(yù)測(cè)過程和依據(jù)；（3） 計(jì)劃和預(yù)算中包含的各項(xiàng)數(shù)據(jù)要盡量明細(xì)；（4） 就所開發(fā)項(xiàng)目編制項(xiàng)目預(yù)算。第六章 經(jīng)營計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算方案編制流程第十七條 公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定自前一年度的9月1日開始，在10月31日前完成編制；季度經(jīng)營計(jì)劃制定自前一季度的第二月1日開始，在當(dāng)月30（或31）日
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