經(jīng)營計劃和預(yù)算管理制度-文庫吧
2025-01-06 12:05 本頁面
【正文】 編制原則一致性原則：某股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算方案要根據(jù)股份公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從股份公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合股份公司總體的經(jīng)營方針。先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對照“三個水平”進(jìn)行。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。全面完整性原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。實(shí)事求是原則：股份公司經(jīng)營計劃和預(yù)算要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。范圍與依據(jù)經(jīng)營計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級責(zé)任中心：股份公司；（2） 二級責(zé)任中心：股份公司各職能部門、股份公司各權(quán)屬公司經(jīng)營計劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報告；（5） 經(jīng)營計劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。內(nèi)容與要求股份公司的經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 股份公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 股份公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測；（4） 股份公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 股份公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 股份公司財務(wù)預(yù)算方案；（7） 股份公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。各權(quán)屬公司年度經(jīng)營計劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營計劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風(fēng)險分析及相應(yīng)對策準(zhǔn)備；（8） 股份公司要求的其它權(quán)屬公司
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