公司出納業(yè)務(wù)處理程序及規(guī)定-文庫吧
2025-07-15 00:15 本頁面
【正文】 員對其所簽封的券幣負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金提存4．1公司從銀行提取現(xiàn)金由出納提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部長及財務(wù)總監(jiān)審核后報財務(wù)副總裁批準(zhǔn)，由財務(wù)會計出具支款憑證，出納人員按照支款憑證如數(shù)提款。出納提存款必須有專車押送，提存款數(shù)額超過10萬元時，須有經(jīng)警持必要警具陪同押送。4．2公司從銀行提取現(xiàn)金后一律存入公司大金庫，大金庫門應(yīng)備正副鑰匙各一副，分別由現(xiàn)金出納和復(fù)核員保管，非兩者同時到場不得啟閉金庫。4．3現(xiàn)金庫存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不得抵沖。4．4每日庫存現(xiàn)金，須與“現(xiàn)金庫存表”所載金額相符，如有不符時應(yīng)立即報告財務(wù)部部長，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符原因，如確屬無法當(dāng)日查明時，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，由財務(wù)會計出具記賬憑證入賬，次日再繼續(xù)調(diào)查。4．5現(xiàn)金日記賬必須做到日清日結(jié)，賬款相符，每日終了，應(yīng)計算全天的現(xiàn)金收入合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和現(xiàn)金結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實際庫存數(shù)進(jìn)行核對，做到帳款相符。月份終了，現(xiàn)金日記賬的余額與現(xiàn)金總帳的余額核對相符。出納員和復(fù)核員每周必須盤點一次大金庫，總帳會計會同出納員和審核員每半月盤點大金庫一次，財務(wù)部長和審計檢查人員可隨時派人抽查，并保證每半年抽查兩次以上。對檢察出來的問題，屬于業(yè)務(wù)問題的可及時按財務(wù)規(guī)定處理，對屬于責(zé)任問題的，應(yīng)報請主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，移交監(jiān)察辦處理。4．6每日營業(yè)終了時，除酌留一部分充為次日營業(yè)必須支付資金外，所有款項應(yīng)盡量送存銀行，不得直接坐支，必須坐支的，須報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。如不能送存銀行時必須統(tǒng)一存入大金庫，由出納員和復(fù)核員共同完成。4．7貴重物品的保管：凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫時，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條（寫明交存的件數(shù)）交出納員，出納員點收后給保管條簽章交經(jīng)辦人收執(zhí)，發(fā)還保管物時，收回保管條注銷后裝訂保管備查?，F(xiàn)金管理5．1 公司可
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