【正文】 ....................56 總成本及經(jīng)營成本估算 ..........................................................57 項(xiàng)目總成本估算： ............................................................57 財(cái)務(wù)效益分析 ..........................................................................58 盈利能力分析 ....................................................................58 不確定性分析 ..........................................................................59 盈虧平衡分析 ....................................................................59 敏感性分析 ........................................................................605 / 89 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ..........................................................................62第10章 社會(huì)效益分析 .....................................................................63 促進(jìn)為農(nóng)服務(wù)體系構(gòu)建、提高土地利用效率及示范性分析.......................................................................................................63 項(xiàng)目帶動(dòng)及輻射能力分析 ....................................................63 項(xiàng)目申報(bào)單位對(duì)參與農(nóng)戶帶動(dòng)作用 ..............................63 輻射帶動(dòng)能力分析 ..........................................................64第1章 總論 項(xiàng)目實(shí)施單位基本情況 概況某某農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司于2022年12月在某某市場監(jiān)督管 理局登記成立，注冊(cè)資金10萬元，注冊(cè)地址為某某振興街106號(hào)， 單位性質(zhì)為有限責(zé)任公司，是某某供銷合作社聯(lián)合社控股成立的農(nóng) 資龍頭企業(yè)，其中：、控股35%， 某某富源農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中心出資3萬元、持股30%，某某禾源農(nóng)資 、持股35%，2022年4月變更為某某供 銷合作社聯(lián)合社獨(dú)資企業(yè)。公司辦公經(jīng)營場所規(guī)范使用“中國供銷合作社”標(biāo)識(shí)，致力于化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜、農(nóng)機(jī)具等農(nóng)業(yè)投資開發(fā)的配 送、銷售、科技培訓(xùn)、新技術(shù)推廣等系列化服務(wù)。公司依托縣聯(lián)社 下屬 21個(gè)基層供銷社建立了 21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)駐地農(nóng)資連鎖店、216個(gè)農(nóng)資 2 / 89經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，初步構(gòu)建起農(nóng)資經(jīng)營服務(wù)體系。 法定代表人基本情況某某農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司法人， 經(jīng)理，兼任某某城區(qū)供銷合作社理事會(huì)主任。該同志自1981年參加工作以來一直 從事供銷合作社工作，踐行服務(wù)三農(nóng)的辦社宗旨，主導(dǎo)公司農(nóng)資配 送、直供和農(nóng)民培訓(xùn)，建立起覆蓋全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的農(nóng)資經(jīng)營 服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。在城區(qū)供銷合作社，努力建設(shè)農(nóng)產(chǎn)品、日用品、農(nóng)資等 經(jīng)營服務(wù)體系，積極搞好農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)，得到市社、縣社的多次表?xiàng)?。沒有破產(chǎn)、銀行欠資或其他社會(huì)形象和誠信問題。 經(jīng)營情況某某新合作農(nóng)資公司發(fā)揮龍頭帶動(dòng)作用，積極開展農(nóng)資經(jīng)營服務(wù) 體系建設(shè)，初步構(gòu)建起縣、鄉(xiāng)（鎮(zhèn))、村連鎖經(jīng)營、聯(lián)采直供網(wǎng)絡(luò)。 一是開展連鎖直供。在妹仲、王莊集、觀城、城區(qū)、朝城、俎店等 鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展利新合作農(nóng)資連鎖店21處。連鎖店統(tǒng)一使用“中國供銷總社’’ 3 / 89標(biāo)識(shí)、統(tǒng)一店容店貌、統(tǒng)一供應(yīng)品種、統(tǒng)一銷售價(jià)格、統(tǒng)一科技服 務(wù)。二是積極開展大田作物、基地所需農(nóng)資聯(lián)采直供。直供化肥470 噸。三是開展測土施肥、農(nóng)民培訓(xùn)、農(nóng)化服務(wù)。全系統(tǒng)共舉辦培訓(xùn) 班32期，培訓(xùn)5000人次。2022年，通過各單位積極努力，采取多 種銷售渠道，、農(nóng)藥480噸，占全縣農(nóng)資總 供應(yīng)量70%以上，有力地促進(jìn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。 財(cái)務(wù)狀況2022年度，、固定資產(chǎn) 凈值247萬元、負(fù)債總額383萬元、所有者權(quán) 、實(shí)收資本10萬元、銷售收入2120萬元、凈利潤66.5 萬元。 項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：某某農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司土地托管項(xiàng)目 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：實(shí)施地點(diǎn)：以某某張渝回民鎮(zhèn)駐地周邊村莊的土地托管為主， 使用原張渝油棉加工廠國有劃撥土地建設(shè)為農(nóng)服務(wù)中心。4 / 89建設(shè)期限：2022年9月2022年8月土地托管服務(wù)內(nèi)容：智能配肥、農(nóng)機(jī)服務(wù)、農(nóng)資直供、統(tǒng)防統(tǒng)治、農(nóng)民培訓(xùn)等服務(wù)內(nèi)容。土地托管類型：半托型 土地托管面積：5000畝 面向?qū)ο螅簭堄彐?zhèn)轄區(qū)的農(nóng)戶 投資結(jié)構(gòu)及資金來源，流動(dòng)資金 。建設(shè)投資中，工程建設(shè)其他費(fèi)用 。資金來源：，申請(qǐng)中央財(cái)政資金2 萬元。 項(xiàng)目效益(1) 經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目實(shí)施后，利潤總額 。項(xiàng)目投資利潤率 %，%,%，稅前財(cái)務(wù) 凈現(xiàn)值（i=8%)，；稅前投資回收期5 / 89 年，經(jīng)濟(jì)效益明顯。(2) 社會(huì)效益土地托管采用了大規(guī)模、機(jī)械化作業(yè)，提髙了土地利用率，搭 建起了接受、吸納先進(jìn)實(shí)用科技成果的服務(wù)平臺(tái)，使一家一戶分散種植難以實(shí)現(xiàn)的規(guī)?；N植的潛在優(yōu)勢得到充分發(fā)揮。同時(shí)，集中 采購種子、化肥、農(nóng)藥，實(shí)行機(jī)械化播種、噴藥、收割、節(jié)水灌溉 等增收節(jié)支措施的綜合配套應(yīng)用，大大提高了資源利用率和勞動(dòng)生 產(chǎn)率。(3)生態(tài)效益本項(xiàng)目實(shí)施后，實(shí)行土地規(guī)?；?jīng)營和標(biāo)準(zhǔn)化種植管理，可保 護(hù)土壤肥力，特別是規(guī)模化、集約化的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)能夠極大地減少資 源浪費(fèi)、更加起到了節(jié)能、節(jié)水的效果，促進(jìn)農(nóng)業(yè)可持續(xù)發(fā)展，生 態(tài)效益顯著。(1)原國家計(jì)委《關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究的試行管理辦法；6 / 89(2)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參 數(shù)》(第三版)；(3)《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法(4) 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理辦法》；(5) 《中華人民共和國土地管理法》。(6) 《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》。(7) 《某某國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十三五規(guī)劃綱要》(8)《中共中央國務(wù)院關(guān)于深化供銷合作社綜合改革的決定》 (中發(fā)[2022]11 號(hào))(9)《為農(nóng)服務(wù)中心建設(shè)管理暫行辦法》(渝供字〔2022〕31號(hào)） (10)《中華人民共和國農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》；(11)國家有關(guān)法律、法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，有關(guān)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范 及規(guī)定；(12)項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)。某某新合作農(nóng)資公司順應(yīng)國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略布局和國 家深化供銷合作社綜合改革的政策，新建為農(nóng)服務(wù)中心，推進(jìn)7 / 89土地 托管，把家庭分散經(jīng)營與托管合作社統(tǒng)一服務(wù)的優(yōu)勢有機(jī)結(jié)合起來， 實(shí)現(xiàn)了土地、技術(shù)、科技、農(nóng)資、勞動(dòng)者和經(jīng)營者等生產(chǎn)要素的優(yōu) 化組合，探索出了在堅(jiān)持土地承包關(guān)系長久不變的前提下，實(shí)現(xiàn)農(nóng) 業(yè)社會(huì)化經(jīng)營的一條新路。通過對(duì)某某農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司土地托管建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行分析研究，得出如下評(píng)價(jià)結(jié)論：項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)前農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的戰(zhàn)略布 局，符合新農(nóng)村建設(shè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展思路和國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展戰(zhàn)略要求， 是落實(shí)解決“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)問題的有效途徑。項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，選址合理，建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案適當(dāng)； 項(xiàng)目生產(chǎn)具有完全成熟的種植管理技術(shù)，當(dāng)?shù)赜兄己玫馁Y源依托 條件，項(xiàng)目在技術(shù)、原料、市場方面可行。利潤總額95.5 萬元，%，%，稅8 / 89后為 %,稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=8%) ，； 。由以上指標(biāo)可以看出，本項(xiàng) 目具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益，投資回收期短，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力， 在經(jīng)濟(jì)方面可行性。項(xiàng)目的實(shí)施能夠有效地推進(jìn)某某張渝鎮(zhèn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，確 保農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收，有利促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。經(jīng)考察論證認(rèn)為，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益顯著，項(xiàng)目的實(shí)施是必要的、切實(shí)可行。9 / 89第2章 項(xiàng)目背景及必要性 項(xiàng)目建設(shè)背景 區(qū)域經(jīng)濟(jì)概況背景某某位于山東省西部、黃河北岸，冀渝豫三省交界處，隸屬聊 城市，2022年列為山東省財(cái)政直管縣，是全國聞名的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大縣, 國家級(jí)生態(tài)示范區(qū)、全國糧食生產(chǎn)先進(jìn)縣、國家級(jí)出口農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量 安全示范區(qū)、中國香瓜之鄉(xiāng)、中國雙孢菇之鄉(xiāng)、中國小肉食雞之鄉(xiāng)、 中國蔬菜第一縣、全國食用菌生產(chǎn)先進(jìn)縣、中國塑編城，山東省現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)示范區(qū)。某某是重慶市內(nèi)面積最大、人口最多的縣，總面積 1416平方公里，轄24個(gè)鎮(zhèn)（街道)，1154個(gè) 行政村，104萬人口。某某張渝回族鎮(zhèn)是全省5個(gè)少數(shù)民族鄉(xiāng)鎮(zhèn)之一，位于某某城區(qū)的西部，轄51個(gè)行政村，53200人（其中回民6500人)，72860畝 耕地。張渝鎮(zhèn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)近幾年雖有所提高，但影響農(nóng)業(yè)生產(chǎn)10 / 89水平 提髙的幾個(gè)因素始終沒有解決：農(nóng)業(yè)專業(yè)科技人員少，覆蓋面小， 難以滿足群眾要求；農(nóng)村青壯勞動(dòng)力外出較多，其承包土地缺乏管理；在家務(wù)農(nóng)的是老弱群體，文化水平低，接受新知識(shí)、新技 術(shù)能力差；地塊零碎沒有規(guī)模，農(nóng)民種植沒有積極性，科技利用率低。 政策背景農(nóng)業(yè)是全面建成小康社會(huì)和實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的基礎(chǔ)，必須加快轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)發(fā)展方式，著力構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、生產(chǎn)體系、經(jīng)營體系， 提髙農(nóng)業(yè)質(zhì)量效益和競爭力，走產(chǎn)出髙效、產(chǎn)品安全、資源節(jié)約、 環(huán)境友好的農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化道路。在《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展十三五規(guī)劃綱要》中 指出：“十三五’’期間構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系。以發(fā)展多種形式適度 規(guī)模經(jīng)營為引領(lǐng)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)經(jīng)營組織方式，構(gòu)建以農(nóng)戶家庭經(jīng)營為 基她、合作與聯(lián)合為紐帶、社會(huì)化服務(wù)為支撐的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營體系， 提髙農(nóng)業(yè)綜合效益。11 / 89發(fā)展適度規(guī)模經(jīng)營。穩(wěn)定農(nóng)村土地承包關(guān)系，完善土地所有權(quán)、 承包權(quán)、經(jīng)營權(quán)分置辦法，依法推進(jìn)土地經(jīng)營權(quán)有序流轉(zhuǎn)，通過代 耕代種、聯(lián)耕聯(lián)種、土地托管、股份合作等方式，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)多種形 式的農(nóng)業(yè)適度規(guī)模經(jīng)營。培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體。健全有利于新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體成長的 政策體系，扶持發(fā)展種養(yǎng)大戶和家庭農(nóng)場，引導(dǎo)和促進(jìn)農(nóng)民合作社 規(guī)范發(fā)展，培育壯大農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，大力培養(yǎng)新型職業(yè)農(nóng)民, 打造髙素質(zhì)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營者隊(duì)伍。鼓勵(lì)和支持工商資本投資現(xiàn) 代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)商聯(lián)盟等新型經(jīng)營模式發(fā)展。健全農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)體系。實(shí)施農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)支撐工程，培 育壯大經(jīng)營性服務(wù)組織。支持科研機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、龍頭企業(yè)和具 有資質(zhì)的經(jīng)營性服務(wù)組織從事農(nóng)業(yè)公益性服務(wù)，支持多種類型的新 型農(nóng)業(yè)服務(wù)主體開展專業(yè)化、規(guī)?；?wù)。推進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)全程社會(huì) 12 / 89化服務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，積極推廣合作式、托管式、訂單式等服務(wù)形式。加強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品流通設(shè)施和市場建設(shè)，完善農(nóng)村配送和綜合服務(wù)網(wǎng)絡(luò)， 鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)村電商，實(shí)施特色農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)區(qū)預(yù)冷工程和“快遞下鄉(xiāng)”工 程。深化供銷合作社綜合改革。創(chuàng)新農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)機(jī)制。 土地托管模式土地托管，就是在“農(nóng)戶加入自愿、退出自由、服務(wù)自選”原則 下，不改變集體土地所有制的性質(zhì)、不改變土地承包關(guān)系及土地用 途，由托管服務(wù)組織（通常為土地托管合作社）為農(nóng)戶提供從種到管、從技術(shù)服務(wù)到物資供應(yīng)的全程服務(wù)，即產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的全 程“保姆式”服務(wù)，土地托管的實(shí)質(zhì)是“農(nóng)業(yè)生產(chǎn)托管”，是為農(nóng)戶提供 農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)。各地農(nóng)村土地托管產(chǎn)生和發(fā)展的背景大致相同，但具體的組織 發(fā)起方式不盡相同，運(yùn)作模式也各有特點(diǎn)。有的土地托管組織由基層供銷合作社發(fā)起成立；有的由農(nóng)技人員發(fā)起成立，如從13 / 89事育種、 植保等技術(shù)人員帶頭組建；有的由農(nóng)資經(jīng)營者發(fā)起，如經(jīng)營種子、 化肥等人員帶頭成立；有的由農(nóng)機(jī)戶組建，還有的由村干部發(fā)起成 立，以及由龍頭企業(yè)帶動(dòng)發(fā)展等各種方式。托管組織一般都按合作 社章程規(guī)定，設(shè)有專門的理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，大多都成立有專業(yè)服務(wù) P人伍，如農(nóng)機(jī)服務(wù)隊(duì)、農(nóng)技服務(wù)隊(duì)、農(nóng)資服務(wù)隊(duì)、勞務(wù)服務(wù)隊(duì)、植 保服務(wù)隊(duì)等，并聘請(qǐng)生產(chǎn)經(jīng)營專家及農(nóng)業(yè)技術(shù)專家作咨詢。在綜合考慮國家產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的前提下，結(jié)合 企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，某某農(nóng)業(yè)投資開發(fā)有限公司提出了面向某某張渝鎮(zhèn) 轄區(qū)的農(nóng)戶開展土地托管業(yè)務(wù)，通過新建標(biāo)準(zhǔn)化的為農(nóng)服務(wù)中心，推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營，讓農(nóng)民增收，讓農(nóng)業(yè)增效，讓科技 先行，讓土地增值，實(shí)現(xiàn)生態(tài)效益、經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的完美結(jié) 合。全面推進(jìn)土地托管種植，使土地集中在專業(yè)合作社、種田14 / 89能手 和種糧大戶手中，能更大發(fā)揮科技在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的增產(chǎn)作用。為此， 各部門要積極配合，解放思想，力爭在23年內(nèi)使全鎮(zhèn)的小麥、玉 米生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)全面托管種植。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目的建設(shè)有助于擴(kuò)寬當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收渠