建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計表格-財務(wù)類-文庫吧
2025-06-15 22:00 本頁面
【正文】 期限： 利率： 還款方式：抵押方式： 合同簽訂日： 4說明：本底稿既可用于風(fēng)險評估程序，也可用于控制測試和實(shí)質(zhì)性測試。在實(shí)施檢查程序時先應(yīng)對檢查的文件或憑證進(jìn)行選擇并填寫序號和名稱。表C6在建工程結(jié)構(gòu)分析表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復(fù)核人： 日期：頁 次：編制單位： 年 月 日單位:人民幣元會計科目代號會計科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比例%是否為審計重點(diǎn)借方貸方 % % % % % % % % % % % % % 財務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人： 說明: 建安工程\設(shè)備大于2%確定為審計重點(diǎn),%確定為審計重點(diǎn)；由于建筑工程\安裝工程已經(jīng)由工程造價咨詢公司審核,而待攤支出沒有經(jīng)過審計,故確定待攤支出的重要性水平較低。表C7主要合同核對表單位名稱：編制人： 日期：索引號：會計期間：復(fù)核人： 日期：頁 次：序號付款期間合同編號內(nèi)容及簽訂合同單位入賬金額合同金額說明小計結(jié)論:表C8資金來源結(jié)構(gòu)表客戶: 編制:日期： 索引號:會計期間(或工程項(xiàng)目):復(fù)核:日期:頁 次:序號時間資金來源方式各年度到位金額資金成本(利率)估測資金成本金額當(dāng)年利息費(fèi)用估測資金成本與實(shí)際利息支出是否有重大差異綜合資金成本率1XX年度項(xiàng)目資本金 長期借款 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 2XX年度項(xiàng)目資本金 長期借款 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 3XX年度項(xiàng)目資本金 長期借款 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 合計項(xiàng)目資本金 長期借款 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 結(jié)論:注:估測資金成本金額以(年初余額+年末余額)/2*年度資金利率估算， 綜合資金成本率以實(shí)際利息支出/全部資金來源。表C9憑證（交易）檢查表單位名稱：AAA公司編制人： 日期：索引號：會計期間：復(fù)核人：日期：頁 次：抽憑目的：控制測試 測試目的：檢查費(fèi)用支出是否真實(shí),金額是否準(zhǔn)確年份日期憑證編號業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金 額核 對 內(nèi) 容備注1234 核對內(nèi)容：1)原始憑證內(nèi)容是否完整：□是 □否3)帳務(wù)處理是否正確：□是 □否 2)是否有授權(quán)批準(zhǔn)：□是 □否4)是否與本工程建設(shè)有關(guān)：□是 □否審計結(jié)論：有無發(fā)現(xiàn)不符事項(xiàng)： 表C10年度會計賬戶余額與年度審計報告核對表客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工程項(xiàng)目):復(fù)核:日期:頁 次:序號資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(或與工程建設(shè)相關(guān)科目)XX年XX年XX年會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異會計賬戶余額審計報告金額差異 結(jié)論:表C11客戶: 編制:日期：索引號:會計期間(或工程項(xiàng)目):復(fù)核:日期:頁 次:序號工程項(xiàng)目名稱合同編號合同金額結(jié)算審定金額會計科目會計記錄金額差異原因1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合計 結(jié)論:工程項(xiàng)目會計記錄金額與造價審核報告核對表表C12竣建02表 竣工工程決算一覽表與會計賬戶核對客戶: 編制: 日期：索引號:會計期間:復(fù)核: 日期:頁 次:科目代碼科目名稱公 式借方期末余額加：預(yù)計未完工程應(yīng)計入竣建02表金額竣建02表實(shí)際金額差異①②③=①+②④⑤=③④
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