【正文】 .................................... 24 （四）原始票據(jù)的粘貼方法 ................................................................. 25 （五）單據(jù)填寫及費用報銷方法 ............................................................. 25 （六）費用審批流程： ..................................................................... 26 Ⅴ .其他 ................................................................................. 27 Ⅰ .目的 為了 加強集團公司及下屬 公司 各項費用開支的管理， 有 效 控制 費用支出 ，降低成本， 最大可能 提高 費用的利用效率，確保 集團本部和 各公司 各 年度 費 用 控制目標 的順利完成 ， 根據(jù) 國家 有 關(guān) 法律、 法規(guī) 和 財 經(jīng) 管理制度 的規(guī)定， 結(jié)合 集團 實際 情況 ， 特 制定本 制度 。 Ⅱ .適用 范圍 本制度 適用于 宏博 集團本部及下屬公司費用的預(yù)算、月度計劃以及費 用報銷、考核、分析等活動。 Ⅲ .正文 一、 個人借款管理辦法 （ 一 ） 個人借款的定義 及種類 個人借款是指，公司員工因公出差、接待客人、零星采購等向公司的借款，待事務(wù)完成后根據(jù)發(fā)票沖銷（歸還現(xiàn)金核銷） 。個人借款分為備用金借款和日常事務(wù)借款兩類。 （二） 個人借款及報銷（沖帳）的程序 差旅費及日常事務(wù)性借款 單位內(nèi)部員工借支的差旅費應(yīng)于回公司三日內(nèi)到財務(wù)部門結(jié)清欠款。日常經(jīng) 營活動中的事務(wù)性借款，應(yīng)于該項工作完結(jié)后（取得相關(guān)發(fā)票或單證） 本 月內(nèi) （扎帳前） 到財務(wù)部門結(jié)清欠款。若前次欠款未結(jié)清，則不得再次借款，同時月末從當月工資薪金中扣回。 備用金借款 及范圍 單位內(nèi)部員工借支的備用金，按季到財務(wù)部門結(jié)算，需續(xù)借再重新辦理備用金借款手續(xù)。 工程現(xiàn)場備用金借款 人員的備用金借款按年到財務(wù)部結(jié)算 。 借款人應(yīng)于調(diào)離該項工作崗位或離職時到財務(wù)部門結(jié)清欠款，否則從薪金中扣回。 備用金借款的人員范圍包括： 工程現(xiàn)場 人員、 采購員、 駕駛員、食堂人員等。 （三）借款限額管理 公司 工程現(xiàn)場人員 的備用金限額 最高 為 5000 元； 其他崗位備用金的借支限額最高為 1000 元。 外出出差人員出差前應(yīng)有詳細的出差計劃，并根據(jù)出差計劃擬定詳細的費用預(yù)算單據(jù)， 借款限額為領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差計劃； 零星采購的借款限額為采購部門根據(jù)計劃采購數(shù)量和詢價計算的金額（借款申請單上應(yīng)明確計算過程），除特殊情況外，如上次借款未核銷，下次不得再次借款 ； 其他事務(wù)性借款以事務(wù)活動的實際需求額度為借款限額； （ 四 ） 個人借款的 其他 相關(guān)規(guī)定 未經(jīng)集團 董事長 批準，個人不得因個人原因向公司借款； 未經(jīng) 集團 董事長 批準，單位外部人員不得借用公司款項； 按月對賬和催收管理： 財務(wù)部門月末 應(yīng) 對個人借款進行清查、函證，即時關(guān)注欠款變化情況，加強催收 。 二、 差旅費的管理 （一） 差旅費的定 義 及分類 本辦法所指的差旅費包括：公司 員工因為公務(wù)到異地解決 融資評估、抵押辦理等 問題 、重大設(shè)備和設(shè)施采購 、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、開會等所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。 按照差旅費發(fā)生的地點將差旅費分為常駐 工程地點 差旅費和非常駐 工程地點 差旅費。 常 工程地點 的差旅費是指，駐 工程現(xiàn)場 人員離開 工程現(xiàn)場 所指地（包括回公司）總部發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。在 工程地點 駐地發(fā)生的費用不算差旅費，不適合差旅費的報銷標準 （工程在本縣城市的情況除外） 。 非常駐 工程地點 的差旅費是指非 工程地點 的常駐人員離開公司本部到外地（包括 工程 所在地 ）出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。 （二） 市 內(nèi)出差交通、伙食及住宿標準 本市內(nèi) 臨近 （能當天返回的）區(qū)、縣境內(nèi)出差的差旅費報銷標準： （ 1）凡乘坐 集團 內(nèi)車輛出差不報銷交通費，乘坐公共汽車、中巴車的費用實報實銷。 原則上出租車費不得報銷 ， 特殊情況下要乘坐出租汽車的須經(jīng)所在部門經(jīng)理 審核 ， 經(jīng)分管 領(lǐng)導(dǎo) 審批、 董事長 批準后方可報銷。 （ 2）本市 臨近區(qū)縣 出差伙食補貼原則上不報銷。特殊情況可按 10 元 /天報銷，報賬時須經(jīng)所在部門 經(jīng)理 在報銷單的備注欄中注明同意報銷該伙食補助， 由 分管領(lǐng)導(dǎo) 審核、 董事長 審批后方可報銷。 （ 3）統(tǒng) 一安排就餐的，不報銷伙食補貼。 （ 4） 市內(nèi) 臨近區(qū)縣 出差一律不報銷住宿費用。 市內(nèi) 遠距離 及市外、沿海特區(qū)出差的報銷標準： （ 1）交通工具標準： 級別 董事長 /總裁級別 總監(jiān)級別 經(jīng)理級別 主任 、 主管 及相應(yīng)級別 一般工作人員 交通工具 飛機 頭等艙 經(jīng)濟艙 經(jīng)濟艙 經(jīng)批準可以坐經(jīng)濟艙 經(jīng)批準可以坐經(jīng)濟艙 火車 軟 席 軟 席 硬 席 硬 席 硬 席 輪船 二等艙 二等艙 三等艙 三等艙 三等艙 長途汽車 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 按實報銷 市內(nèi)出租車 按實報銷 經(jīng) 董事長 簽字后可 以報銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報銷 經(jīng) 董事長 簽字后可以報銷 注： 凡坐火車 24 小時內(nèi)可到達出差地的 (如：重慶 北京，重慶 貴陽，重慶 成都 ,重慶 西安 ,重慶 漢口 ,重慶 昆明 ,重慶 宜賓 ,重慶 鄭州 ,重慶 攀枝花 等 ),出差人員原則上只能乘坐火車（如打折后的機票價與火車票相近，也可乘坐飛機），特殊情況需乘坐飛機的，各公司出差人員需報公司 董事長 批準。 常駐 工程地 人員的交通工具參照本標準。 凡坐飛機、火車、輪船出差的員工，應(yīng)將《出差審批單》交集團行政部， 由行政部統(tǒng)一在集團指定的地方為 其購買飛機票、火車票、輪船票， 每月末由行政部憑《出差審批單》統(tǒng)一到財務(wù)部結(jié)算并支付票款，凡未在行政部統(tǒng)一訂票的出差人員，不得報銷票款。 (2)住宿標準及伙食補助 ： 元 /人 .次 注： 、沿 海城市、直轄市僅指北京、上海、天津、廣州、深圳、福州、海南、杭州等 。 宏博 集團 簽約酒店的 ,出差人員必須在簽約酒店入住 ,不得入住其他酒店。 （三） 會議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等臨時外派人員交通及伙食補助標準 會議、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)在 15 天以內(nèi)的差旅費報銷按條款（二）標準執(zhí)行。外出參加會議如繳納會務(wù)費的，不再報銷伙食補貼；所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用中含有伙食費、住宿費的，也不再報銷伙食補貼和住 宿費。 連續(xù)工作或?qū)W習(xí) 15 天以上 3 個月以內(nèi)的差旅費報銷。 臨時外派人員：指外派到 縣 外某地連續(xù)工作或?qū)W習(xí) 15 天以上 3 個月以內(nèi)的員工。 （ 1）經(jīng)批準到 縣 外參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的員工，伙食補貼按 20 元 /天的標準進行補 貼。所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費用中含有伙食費、住宿費的，不再報銷伙食補貼和住級別 董事長 /總裁 總監(jiān) 及相應(yīng)級別 部門經(jīng)理 及相應(yīng)級別 主任 、主管及相應(yīng)級別 一般工作人員 所到城市 住宿費 伙食補助 住宿費 伙食補助 住宿費 伙食補助 住宿費 伙食補助 住宿費 伙食補助 特區(qū)、沿海城市、直轄市 500 120 300 100 250 60 200 50 150 50 其他城市 400 100 250 60 200 40 150 30 100 30 市內(nèi)郊縣 50 50 30 50 20 50 20 宿費。 （ 2）所在地 城市 內(nèi)交通費不再報銷，其他交通費按本辦法條款（ 二 ）的報銷標準執(zhí)行。 （ 3）臨時外派到集團所屬外地 工程地 實習(xí)或工作的， 分公司或辦事處提供住宿 的，不再報銷住宿費。 （ 四 ） 出差天數(shù)的計算 在中午 12： 00 以前出差的出差 時間按全天計算，在 12： 00 以后出差的按半天計算。按車票或機票的離港時間計算。