資金支付及費用報銷流程的規(guī)定-aaa-文庫吧
2025-09-19 17:18 本頁面
【正文】 副 總經(jīng)理負責對該付款事由的真實性進行審批 財務部負責對該付款單據(jù)的合法性、合規(guī)性、一致性等進行審核； 總經(jīng)理對所有付款進行審批。 出納對該項付款最終審核后付款。 3 報銷流程操作方法：需事前請示或履行審批手續(xù)的，按規(guī)定請示和審批；經(jīng)辦人填寫報銷單，交所在部門負責人審核；財務部會計審核報銷標準和金額；業(yè)務分管的公司副經(jīng)理審核或審批；財務負責人審核；公司總 經(jīng)理 審批；出納員核實后付款。 五、付款業(yè)務 （一）、 借款管理規(guī)定 出差借款：出差人員憑審批后的《 員工 出差 審批 表》按批準額度辦理借款，出差返回 后 5 個工 作日內辦理報銷還款手續(xù) 。 其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報 賬 ，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 各項借款金額超過 5000 元應提前一天通知財務部備款 。 借款銷賬規(guī)定： （ 1） 借款銷 賬 時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷 賬 ；（ 2）借領支票者原則上應在 5 個工作日內辦理銷 賬 手續(xù)。 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 （二） 日常費用報銷制度 日常費用主要包括差旅費、電話費、交 通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 費用報銷的一般流程 :報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單 → 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單 → 部門經(jīng)理審核簽字 （必須注明業(yè)務內容 →副總經(jīng)理審核→ 財務部門復核 → 總經(jīng)理審批 → 出納報銷。 差旅費報銷制度 （ 1） 住宿費 出差人員的住宿費在規(guī)定標準內憑票報銷。同性別兩人在同一地點出差， 須合并住宿， 按其中一人標準的 120%憑據(jù)報銷 ，住宿發(fā)票必須寫明起止時間（不注明 則不予報銷），若超過規(guī)定標準，超過部分一律不予報銷。員工在集團所屬各公司所在地出差，若公司員工宿舍有空位，應住員工宿舍，不能住其它賓館。出差人員由接待單位接待且未開支住宿費時，不報銷住宿費。 4 住宿費標準如下： 職 務 特殊 地區(qū) 省會 城市 地州 城市 縣級 城市 鄉(xiāng)、鎮(zhèn) 及駐廠 總經(jīng)理 實報實銷 副總經(jīng)理 400 350 260 200 100 正副部長（ 部門經(jīng)理 ） 350 300 200 150 80 其余人員 300 260 150 100 60 特殊地區(qū)指北京、上海、天津、 廣州、?？?、福州、杭州、深圳、廈門、青島、大連、寧波、溫州、三亞等沿海城市。 （ 2） 出差伙食補助費 出差伙食補助 實行定額包干，當天已報銷業(yè)務招待費的，不再報銷伙食補助費?；锸逞a助費標準為：省內、銀川市主城區(qū)以外每人每天 30 元，省外每人每天 40元，特殊地區(qū)每人每天 50 元。 職工外地出差發(fā)生的宴請費，原則上應按本規(guī)定業(yè)務招待費的規(guī)定于出差前申請，特殊情況應按審批權限事先口頭請示，回單位后補辦手續(xù)。 （ 3） 交通費 在標準內據(jù)實報銷。乘坐火車、汽車、輪船過夜，如未購允許乘坐檔次的票，可按實際乘坐票票價的 50%發(fā) 給交通補助。 公司高管出差可乘飛機，其余人員如因特殊情況報經(jīng)總經(jīng)理批準，可乘坐飛機，報銷時須將事前由公司領導批準乘坐飛機的出差審批表附在機票后 , 機票由辦公室統(tǒng)一訂購。 市內交通費每天 15 元包干使用，不報出
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