【正文】 下一步工作整改要求等。 各分行的檢查通報(bào)應(yīng)同時(shí)報(bào)送總行運(yùn)營管理部 ，涉及作業(yè)層面的檢查通報(bào)應(yīng)同時(shí)抄送總行運(yùn)營作業(yè)部 。 第二十一條 檢查過程中檢查 人員應(yīng)對(duì)檢查情況如實(shí) 記錄 ， 填寫“運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查工作底稿”（見附件 二 ） 并交被檢查 8 機(jī)構(gòu) 相關(guān)領(lǐng)導(dǎo) 簽章確認(rèn) 。檢查結(jié)束后，檢查組各成員應(yīng)擬寫簡要報(bào)告，報(bào)告文字應(yīng)簡潔明了，對(duì)被檢查機(jī)構(gòu)的評(píng)價(jià)應(yīng)客觀公正。 第二十二條 分行運(yùn)營部在每 季 運(yùn)營檢查工作 結(jié)束后，應(yīng) 于下一季度 第一個(gè)月 20日前 根據(jù) 檢查情況 擬寫運(yùn)營檢查工作總結(jié) 并 報(bào)送總行運(yùn)營管理部。 第二十三條 總行運(yùn)營管理部按照本年度檢查方案組織檢查組對(duì)分行實(shí)施檢查，檢查主要采用重點(diǎn)抽查的方式。 總行檢查組在檢查結(jié)束后十五個(gè)工作日內(nèi)向被檢查單位下發(fā)整改通知，指 出 被檢查單位運(yùn)營管理與業(yè)務(wù) 操作 中存在的問題 ， 提出整改要求并監(jiān)督落實(shí) ， 整改通知所指出的問題應(yīng)事實(shí)清楚、證據(jù) 充分 ，對(duì)被查機(jī)構(gòu)的整改要求應(yīng)切實(shí)可行、有效 充分 。 第二十四條 分行運(yùn)營部根據(jù)總行下發(fā)的整改通知要求及時(shí)制定具體的整改措施并認(rèn)真組織 整改， 落實(shí)整改時(shí)間、整改責(zé)任人、整改 處罰 與責(zé)任追究 情況等，對(duì)在整改中遇到的問題及困難應(yīng) 進(jìn)行 說明及提出相關(guān)的處理意見，并在一個(gè)月內(nèi)將整改情況反饋給總行運(yùn)營管理部。 第二十五條 總 、分 行運(yùn)營 部門 根據(jù)各分 、支行 的整改情況和結(jié)果，選擇部分 被檢查單位 進(jìn) 行重點(diǎn)復(fù)查，確認(rèn)其整改工作的真實(shí)性及有效性， 對(duì)于整改工作中弄虛作假和措施無 力的被檢查單位應(yīng)加重處罰 。 第二十六條 分行運(yùn)營部應(yīng) 于每年年底 前 將年度檢 查工作開展情況報(bào)告總行運(yùn)營管理部。年度檢查報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括：檢查工作開展情況 ； 檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題、統(tǒng)計(jì)占比、 原 9 因分析 ； 檢查發(fā)現(xiàn)的重大差錯(cuò)、事故、案件 ；存在問題的整改情況、整改措施 及責(zé)任追究情況 ； 下一年度檢查工作安排和 設(shè)想。 第二十七條 全行年度運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查 工作 結(jié)束后 ， 總行運(yùn)營管理部 應(yīng)及時(shí)收集各分行上報(bào)的檢查報(bào)告， 綜合分析 后，對(duì)全年度的 檢查工作情況進(jìn)行全行通報(bào)，并作為考核各分行運(yùn)營管理工作的主要內(nèi)容。 第二十八條 各級(jí)行 必須建立運(yùn)營 檢查 檔案，每次檢查后將 有關(guān)運(yùn)營 檢查工作底稿、檢查報(bào)告、整改 報(bào)告 等資料歸檔 妥善 保管 。 第二十九條 運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查一般采用對(duì)照法，即將被檢查單位的 業(yè)務(wù)操作 情況 、制度執(zhí)行情況 與運(yùn)營檢查標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照，重點(diǎn)是圍繞業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)及要求， 發(fā)現(xiàn)其中的問題 及偏差 。對(duì)無標(biāo)準(zhǔn)對(duì)照的項(xiàng)目，參照該業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度 、 操作慣例 、流程風(fēng)險(xiǎn)特征 進(jìn)行檢查。 第五章 運(yùn)營檢查 工作 的要求 第三十條 檢查人員實(shí)施檢查時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持雙人原則并出示 加蓋有檢查行處運(yùn)營部門印章的 檢查通知書或介紹信 ； 檢查 涉及 前臺(tái) 運(yùn)營 業(yè)務(wù)、現(xiàn)金及重要單證時(shí)還應(yīng)出示 檢查人員身份證件，按規(guī)定進(jìn)行登記后，在現(xiàn)金及重要單證保管人的陪同下進(jìn)行 檢查 。 第三十一條 被檢查單位接受檢查時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)檢查人員的通知書或介紹信。 進(jìn)行越級(jí)檢查且 沒有被查單位上級(jí)管轄 10 人員陪同的，檢查人員應(yīng)出示工作證或身份證，被查單位將身份證件與介紹信核對(duì)一致，必要時(shí)可與上級(jí)管轄行管理部門聯(lián)系確認(rèn) 之后方可接受檢查 。 第三十二條 檢查人員應(yīng)堅(jiān)持原則、廉潔奉公，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題不得避重就輕或擅自處置。 檢查人員在檢查中發(fā)現(xiàn)有重大隱患的，在請(qǐng)示有權(quán)部門后可查閱一切檢查所需的資料或移交相關(guān)部門。 第三十三條 被查單位 應(yīng)積極主動(dòng)配合符合規(guī)定條件和手續(xù)的運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查，應(yīng)做到： （一）提供檢查所必需的場(chǎng)地和設(shè)施； （二）如實(shí)提供相關(guān)的檢查資料并對(duì)所提供資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)； （三）不得以任何理由有意拒絕、阻撓、妨礙運(yùn)營檢查工作。 但對(duì) 于 不具備規(guī)定條件、不履行規(guī)定手續(xù)的檢查 工作 ，被查單位有權(quán)拒絕。 第三十四條 檢查 過程中 被檢查單位人員應(yīng)陪同并負(fù)責(zé)解釋。檢查內(nèi)容 若涉及到印章、重要單證、 印鑒卡等重要物品和現(xiàn)金時(shí)，嚴(yán)禁檢查人員脫離保管 （ 使用 ） 人員視線進(jìn)行檢查；檢查人員不得詢問屬于保密業(yè)務(wù)的操作內(nèi)容。需進(jìn)入金庫查庫時(shí)， 檢查人員必須出具由 管轄行相關(guān)部門開具的介紹信，在被檢查單位人員陪同下按規(guī)定進(jìn)行登記后雙人入庫。對(duì)會(huì)計(jì)資料在非存放地 的 檢查，必須做好交接及查閱手續(xù)，并由被查單位專人陪同 。 檢查結(jié)束后應(yīng)將 全部 資料完整地交還被查單位并做好交接手續(xù)。 11 第三十五條 檢查人員在檢查過程中，對(duì)于涉及 以往年度 會(huì)計(jì)事項(xiàng)的問題，可突破檢查時(shí)限進(jìn)行追溯 檢查 確認(rèn) 。 第三十六條 被檢查單位應(yīng)對(duì)提供的會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé) ， 檢查組工作底稿應(yīng)提請(qǐng)被檢查單位 簽章 確認(rèn)。 第三十七條 運(yùn)營檢查 實(shí)行重大問題專項(xiàng)報(bào)告制度。 各級(jí)行處 檢查 人員 在檢查中發(fā)現(xiàn)的案件、重大違規(guī)事件 和特別突出問題應(yīng)及時(shí)上報(bào)總行 相關(guān)部門 。 第六章 運(yùn)營 檢查 工作的獎(jiǎng)懲 第三十八條 各級(jí) 運(yùn)營 部門應(yīng)將檢查 結(jié)果 作為對(duì)各運(yùn)營機(jī)構(gòu) 的 運(yùn)營工作 和運(yùn)營人員 考核、獎(jiǎng)懲的主要依據(jù)之一。 第三十九條 運(yùn)營檢查管理部門對(duì) 于 檢查 出 的問題要準(zhǔn)確定性，區(qū)分 一般 差錯(cuò)、違章操作、舞弊行為、事故案件等不同情形 對(duì)相關(guān) 責(zé)任 人 進(jìn)行相應(yīng)的處理 ，應(yīng) 按照 《 XX 銀行員工違規(guī)違紀(jì)行為處罰辦法》 等 有關(guān)規(guī)章制度 落實(shí) 對(duì)有關(guān) 單位和人員的責(zé)任追究 ；構(gòu)成違法違紀(jì)的，交由監(jiān)察、保衛(wèi)部門處理；涉嫌犯罪的，由監(jiān)察、保衛(wèi)部門移交司法部門處理。 第四十條 對(duì)于 運(yùn)營 人員 阻撓 、 妨礙及不積極配合運(yùn)營檢查工作的正常開展 ；運(yùn)營檢查人員 未按本制度規(guī)定認(rèn)真開展運(yùn)營檢查工作 、 應(yīng)在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題而沒有發(fā)現(xiàn) 、 查出問題隱瞞不報(bào) 或 縱容遷就導(dǎo)致運(yùn)營檢查工作流于形式的， 按照 我行 有關(guān)規(guī)定 進(jìn)行 處理。 第四十 一 條 運(yùn)營管理部 門 對(duì)在檢查過程中發(fā)現(xiàn)的運(yùn)營管理水平高 、 業(yè)務(wù)核算準(zhǔn)確、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算手續(xù)和業(yè)務(wù) 12 操作流程、無違規(guī)違紀(jì)行為的單位給予通報(bào)表揚(yáng)。檢查人員能夠堅(jiān)持原則，認(rèn)真按照本制度要求進(jìn)行檢查， 通過檢查發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為或案件線索，堵截或防止重大案件發(fā)生的 ，將給予全行通報(bào)表揚(yáng)及建議其管轄行給予相應(yīng)的 精神及物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。 第七章 附 則 第四十 二 條 本制度由 XX銀行總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)解釋修改；各分行運(yùn)營部可根據(jù)具體情況在本制度的基礎(chǔ)上制訂實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行運(yùn)營管理部備案。 第四十 三 條 本制度自下發(fā)之日開始執(zhí)行 ,原《 XX 銀行運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查制度》（ XX 銀運(yùn)字 [2020]0030 號(hào) ） 同時(shí)廢止 。 13 附件一： XX 銀行運(yùn)營業(yè)務(wù)檢查項(xiàng)目及內(nèi)容 序號(hào) 檢查項(xiàng)目 檢查內(nèi)容 一、運(yùn)營環(huán)境與業(yè)務(wù)內(nèi)控 1 行領(lǐng)導(dǎo)重視運(yùn) 營工作程度 確定一名行領(lǐng)導(dǎo)分管 運(yùn)營 工作 且 能 積極履行風(fēng)險(xiǎn) 帶頭作用 ； 行長、主管行領(lǐng)導(dǎo)支持運(yùn)營工作，不存在授意、指使、強(qiáng)令運(yùn)營機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員及其他人員偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、編制虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告或者隱匿、故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等行為； 相關(guān) 行領(lǐng)導(dǎo)支持會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)、抵制違反《會(huì)計(jì)法》行為。 2 分 支行運(yùn)營負(fù)責(zé)人的任職資格 分支行運(yùn)營部門負(fù)責(zé)人的任職資格符合我行有關(guān)規(guī)定； 分支行運(yùn)營部門負(fù)責(zé)人切實(shí)履行其運(yùn)營管理工作職責(zé)。 3 制度建設(shè) 對(duì) 總行有關(guān)運(yùn)營 內(nèi)控 制度的傳達(dá) 、 貫徹情況； 結(jié)合本行實(shí)際情 況 ，對(duì) 總行 不明確或不具體的 制度 制定 相關(guān) 實(shí)施細(xì)則； 按照總行要求設(shè)置運(yùn)營崗位并 建立書面的崗位責(zé)任制； 按照不同管理層級(jí) 建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和崗位培訓(xùn)制度； 建立 運(yùn)營業(yè)務(wù) 核算質(zhì)量考核 及 獎(jiǎng)懲制度 。 4 運(yùn)營業(yè)務(wù) 崗位 與流程 設(shè)置 結(jié)算業(yè)務(wù)“印、證”崗位分 離 ； 業(yè)務(wù)操作員與授權(quán)人員分開； 業(yè)務(wù)經(jīng)辦員與復(fù)核員分開； 記賬人員與事后監(jiān)督人員分開； 記賬人員與對(duì)賬人員分開； 假幣實(shí)物管理員與假幣沒收人員分開； 抵質(zhì)押物 權(quán)證 “賬、實(shí)”分 管 ； 業(yè)務(wù)操作人員均進(jìn)行崗前培訓(xùn)， 符合行內(nèi)業(yè) 務(wù)上崗資格， 持有會(huì)計(jì)證 。 5 運(yùn)營業(yè)務(wù)操作 基本原則 會(huì)計(jì)核算遵循 權(quán)責(zé)發(fā)生制等 13 條基本原則； “有借必有貸，借貸必相等”的 復(fù)式記賬原則； 結(jié)算三原則 （恪守信用，履約付款；誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；銀行不墊款） ； 儲(chǔ)蓄四原則 （ 存款自愿，取款自由；存款有息，為儲(chǔ)戶保密 ） ； 出納“四雙”原則 （雙人管庫、雙人解款、雙人守庫、雙人裝開箱） ； 現(xiàn)金收入先收款、后記賬；現(xiàn)金付出先記賬，后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先記 14 序號(hào) 檢查項(xiàng)目 檢查內(nèi)容 付款賬，后記收款賬；他行票據(jù)，收妥抵用； 前臺(tái)業(yè)務(wù)堅(jiān)持大額授權(quán)原則； 查詢查復(fù) 四原則 （有疑必查，查必徹底，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡） ； 賬務(wù)核對(duì)八相符 （ 賬賬、賬款、賬實(shí)、賬表、賬據(jù)、賬簿、賬卡（