【正文】 求； 12 認真填寫各項原始記錄，做到字跡清晰、數(shù)據(jù)準確、對簽字負責(zé)； 承擔(dān)因本人工作失職或違反操作規(guī)程造成產(chǎn)品報廢或降級使用的責(zé)任。 13 財務(wù)管理規(guī)定 JLSJ/GL0320xx 一、財務(wù)管理規(guī)則 第一條 為加強 工廠 的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在 工廠 經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 工廠 財務(wù)部門的職能是： （一）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 （二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。 （三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)， 促進 工廠 取得較好的經(jīng)濟效益。 （四）厲行節(jié)約，合理使用資金。 （五）合理分配 工廠 收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 （六）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。 （七）完成 工廠 交給的其他任務(wù)。 第三條 工廠 各部門和職員辦理財務(wù)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 第 四 條 財務(wù)部長 負責(zé)組織 本廠 的下列工作： （一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金。 （二）進行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促 本廠 有關(guān) 部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。 （三）建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析。 （四）承辦 工廠 領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第 五 條 會計的主要工作職責(zé)是： （一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。 （二）按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析 工廠 財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好 工 14 廠 參謀。 （三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 （四）完成總經(jīng)理交付的其他工作。 第 六 條 出納的主要工作職責(zé)是： （一）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 （二）嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。 （三）建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 （四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須總經(jīng)理簽字后，方可生效。 （五）積極配合銀行做好對賬、報帳工作。 （六）配合會計做好各種賬務(wù)處理。 （七）完成總經(jīng)理交付的其他工作。 二、 財務(wù)工作管理 第 七 條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第 八 條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料 必須真實、準確、完整，并符合會計制定的規(guī)定。 第 九 條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第十條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表必須會計簽名或蓋章。 第十 一 條 財務(wù)工作人員對 本廠 實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十 二 條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄 與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十 三 條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 15 第十 四 條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理、 營銷部 主任監(jiān)交。 三、 支票管理 第十 五 條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，由總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章 、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第 十六 條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置產(chǎn)品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號碼，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 第 十七 條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第 十八 條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第 十七條 規(guī)定處理。 第 十九 條 工廠 財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補償。 四、 現(xiàn)金管理 第二十條 工廠 可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費； （四）結(jié)算起點以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準的其他開支。 前款結(jié)算起點為 100 元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二 十一 條 除本規(guī)定第二十條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付 現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第二 十二 條 工廠 固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采 16 取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十 三 條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從 工廠 庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不 得 從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。 第 二十四 條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第 二十五 條 工廠 職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過 還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第二 十六 條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及 工廠認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。 第 二十七 條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 第 二十八 條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理 營銷部 及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核、簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。 第 二十九 條 旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部主任 簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理復(fù)核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)部憑證。 第三十 一 條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 五、 會計檔案管理 第三十 二 條 凡是 本廠 的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十 三 條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、 單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、 17 主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第 三十四 條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按照歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第 三十五 條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。 六、 處罰辦法 第 三十六 條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)?工廠 款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。 第 三十七 條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四）利用職務(wù)之便，非法占 有或虛報冒領(lǐng)、騙取 工廠 財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用 工廠 款項的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使 工廠 利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 18 會議制度 JLSJ/GL0420xx 一、 總經(jīng)理辦公會 一般情況下每半月召開一次（需要時可隨時召開），由總經(jīng)理主持，討論決定 工廠 經(jīng)營發(fā)展事項 及 工廠 質(zhì)量管理體系運行情況 。 二、 經(jīng)理工作會 一般情況下每月召開一次（需要時可隨時召開），由 工廠 各部門負責(zé)人參加，總經(jīng)理主持，研究討論、布置 工 廠 的各項工作。 三、 全體職工大會 每半年召開一次（需要時也可隨時召開），上半年職工大會主要是總結(jié)、交流、上半年的工作，表彰先進并布置下半年工作。 下半年（年終）職工大會，主要是總結(jié)全年工作，全面表彰先進，提出下一年度 工廠 的發(fā)展規(guī)劃及確定各部門的管理及效益指標。 19 員工培訓(xùn)制度 JLSJ/GL0520xx 員工造就具有 工廠 精神和思想的 工廠 事業(yè)建設(shè)者，有計劃地提高員工的 知識與技能，挖掘員工的潛在能力，樹立注重工作質(zhì)量的務(wù)實精神，使員工具備與 工廠 發(fā)展相適應(yīng)的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力， 為員工的個人成長和 工廠 發(fā)展創(chuàng)造基本條件 .工廠 培訓(xùn)工作由 管理部 負責(zé) . .員工有權(quán)提出申請，參加 工廠 內(nèi)部舉辦的各種培訓(xùn)，被指定參加培訓(xùn)的員工必須參加培訓(xùn) . 1)新員工培訓(xùn) 2)專業(yè)技術(shù) (技能 )培訓(xùn) 3)質(zhì)量管理培訓(xùn) 4)工廠 外派學(xué)習(xí)進修 1)聽講座 2)就某一問題進行討論 3)案例分析 4)產(chǎn)品 項目的總結(jié)會 5)各種在崗實踐 1)領(lǐng)會 工廠 的經(jīng)營理念和精神，增強敬業(yè)精神； 2)掌握 工廠 的政策及規(guī)章制度，培養(yǎng)對 工廠 的信賴和忠誠；傳授 本廠 職工必備的基本知識和業(yè)務(wù)技能，使員工盡早掌握工作要領(lǐng)、程序和方法 . 3)新員工培訓(xùn)分崗前基本培訓(xùn)和現(xiàn)場 (崗上 )培訓(xùn) .崗前培訓(xùn)時間為 1 天～ 3天，新員工現(xiàn)場 (崗上 )培訓(xùn)從該員工分配到用人部門開始至試用期結(jié) 束 . 1)明確本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營理念和經(jīng)營 思想 . 2)明確本企業(yè)的現(xiàn)狀、地位和經(jīng)營狀況 . 3)了解企業(yè)的機構(gòu)設(shè) 置和組織人事管理規(guī)定 . 20 4)樹立職工 “ 質(zhì)量第一 ” 的經(jīng)營意識 . 5)掌握本企業(yè)的規(guī)章制度和政策法規(guī) . 6)了解 工廠 的經(jīng)營風(fēng)格和職工精神風(fēng)貌 . 7)了解 工廠 各部門的業(yè)務(wù)范圍 . 8)逐步熟練掌握本部門的本部門的技能和技術(shù) . 9)了解本企業(yè)對職工的道德、情操和禮儀要求 . ／技能培訓(xùn) . 1） 每個員工均應(yīng)參加與其職務(wù)工作相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn) . 2） 培訓(xùn)時間：根據(jù)企業(yè)需要不定期舉行，另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行 . 3）技術(shù) 人員和管理人員都必須 根據(jù)自己工作性質(zhì)，努力精通本專業(yè)的 有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)，以自學(xué)為主，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平 . 4） 根據(jù)統(tǒng)一安排，有計劃地的開展培訓(xùn)活動 . 5） 員工年終要提交一篇工作小結(jié)，以促進業(yè)務(wù)水平的提高 . 1） 原則： 工廠 將選派人品好，工作認真， 績效 突出，可造就之才出外 學(xué)習(xí)進修 . 2） 本規(guī)定適用于由 工廠 外派學(xué)習(xí)進修的員工 .本規(guī)定所指的員工均為正 式員工 . 3） 由 工廠 外派學(xué)習(xí)的員工，視其資歷，工作年限，確立不同的培訓(xùn)等 級 . 4） 費用：外派學(xué)習(xí)進修人員的培訓(xùn)費按 工廠 專項規(guī)定執(zhí)行 . 5） 培訓(xùn)期間，外派學(xué)習(xí)進修人員的薪金照發(fā) . 6） 由 工廠 外派學(xué)習(xí)的員工未到勞動合同規(guī)定的時間就離開 工廠 者，必 須一次性償還 工廠 所交的培訓(xùn)費用，但可根據(jù)自己工作年限進行折算，向 工廠 交納余額 . 21 固定資產(chǎn)管理辦法 JLSJ/GL0620xx 為了確保 本廠 財產(chǎn)完整無缺，特制定固