【正文】 在記賬憑證上簽字。 第十條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次，會計報表必須會計簽名或蓋章。 第十一條 財務(wù)工作人員對本廠實(shí)行會計監(jiān)督。財務(wù)工作 人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第十二條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十三條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十四條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 12 續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理、營銷部主任監(jiān)交。 三、 支票管理 第十五條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第十六條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置產(chǎn)品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號碼，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。 第十七條 財務(wù)人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣 還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。 第十八條 對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第十七條規(guī)定處理。 第十九條 工廠財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)償。 四、現(xiàn)金管理 第二十條 工廠可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： （一）職員工資、津貼、獎金； （二）個人勞務(wù)報酬； （三）出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)； （四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出； （五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 前款結(jié)算起點(diǎn)為 100 元 ，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十一條 除本規(guī)定第二十條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十二條 工廠固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 13 第二十三條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從工廠庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第二十四條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第二十五條 工廠職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。 第二十六條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及工廠認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第二十七條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。 第二十八條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理營銷部及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表 ，交總經(jīng)理審核、簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。 第二十九條 旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理復(fù)核、簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)部憑證。 第三十一條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 五、會計檔案管理 第三十二條 凡是本廠的會計憑證、會計賬簿、 會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十三條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 14 第三十四條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按照歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第三十五條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 六、處罰辦法 第三十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； （六）保留賬外款項或?qū)⒐S款項以財務(wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 （一）違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； （ 二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的； （四）利用職務(wù)之便，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取工廠財物的； （五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用工廠款項的； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使工廠利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 15 會議制度 一、 總經(jīng)理辦公會 一般情況下每半月召開一次（需要時可隨時召開），由總經(jīng)理主持，討論決定工廠經(jīng)營發(fā)展事項及工廠質(zhì)量管理體系運(yùn)行情況。 二、 經(jīng)理工作會 一般情況下每月召開一次（需要時可隨時召開），由工廠各部門負(fù)責(zé)人參加，總經(jīng)理主持，研究討論、布置工廠的各項工作。 三、 全體職工大會 每半年召開一次（需要時也可隨時召開），上半年職工大會主要是總結(jié)、交流、上半年的工作，表彰先進(jìn)并布置下半年工作。 下半年（年終）職工大會，主要是總結(jié)全年工作，全面表彰先進(jìn)，提出下一年度工廠的發(fā)展規(guī)劃及確定各部門的管理及效益指標(biāo)。 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 16 員工培訓(xùn)制度 員工造就具有工廠精神和思想的工廠事業(yè)建設(shè)者，有計劃地提高員工的 知識與技能，挖掘員工的潛在能 力，樹立注重工作質(zhì)量的務(wù)實(shí)精神，使員工具備與工廠發(fā)展相適應(yīng)的自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力，為員工的個人成長和工廠發(fā)展創(chuàng)造基本條件 .工廠培訓(xùn)工作由管理部負(fù)責(zé) . .員工有權(quán)提出申請，參加工廠 內(nèi)部舉辦的各種培訓(xùn)，被指定參加培訓(xùn)的員工必須參加培訓(xùn) . 1)新員工培訓(xùn) 2)專業(yè)技術(shù) (技能 )培訓(xùn) 3)質(zhì)量管理培訓(xùn) 4)工廠外派學(xué)習(xí)進(jìn)修 1)聽講座 2)就某一問題進(jìn)行討論 3)案例分析 4)產(chǎn)品 項目的總結(jié)會 5)各種在崗實(shí)踐 1)領(lǐng)會工廠的經(jīng)營理念和精神，增強(qiáng)敬業(yè)精神； 2)掌握工廠的政策及規(guī)章制度，培養(yǎng)對工廠的信賴和忠誠；傳授本廠 職工必備的基本知識和業(yè)務(wù)技能，使員工盡早掌握工作要領(lǐng)、程序和方法 . 3)新員工培訓(xùn)分崗前基本培訓(xùn)和現(xiàn)場 (崗上 )培訓(xùn) .崗前培訓(xùn)時間為 1 天～ 3天，新員工現(xiàn)場 (崗上 )培訓(xùn)從該員工分配到用人部門開始至試用期結(jié) 束 . 1)明確本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營理念和經(jīng)營 思想 . 2)明確本企業(yè)的現(xiàn)狀、地位和經(jīng)營狀況 . 3)了解企業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置和組織人事管理規(guī)定 . 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 17 4)樹立職工 “ 質(zhì)量第一 ” 的經(jīng)營意識 . 5)掌握本企業(yè)的規(guī)章制度和政策法規(guī) . 6)了解工廠的經(jīng)營風(fēng)格和職工精神風(fēng)貌 . 7)了解工廠各部門的業(yè)務(wù)范圍 . 8)逐步熟練掌握本部門的本部門的技能和技術(shù) . 9)了解本企業(yè)對職工的道德、情操和禮儀要求 . ／技能培訓(xùn) . 1） 每個員工均應(yīng)參加與其職務(wù)工作相關(guān)的專業(yè)培訓(xùn) . 2） 培訓(xùn)時間：根據(jù)企 業(yè)需要不定期舉行，另有規(guī)定的，按規(guī)定執(zhí)行 . 3）技術(shù) 人員和管理人員都必須根據(jù)自己工作性質(zhì)，努力精通本專業(yè)的 有關(guān)業(yè)務(wù)技術(shù)，以自學(xué)為主，不斷提高業(yè)務(wù)技術(shù)水平 . 4） 根據(jù)統(tǒng)一安排，有計劃地的開展培訓(xùn)活動 . 5） 員工年終要提交一篇工作小結(jié)，以促進(jìn)業(yè)務(wù)水平的提高 . 1） 原則：工廠將選派人品好，工作認(rèn)真，績效突出，可造就之才出外 學(xué)習(xí)進(jìn)修 . 2） 本規(guī)定適用于由工廠外派學(xué)習(xí)進(jìn)修的員工 .本規(guī)定所指的員工均為正 式員工 . 3） 由工廠外派學(xué)習(xí)的員工，視其資歷， 工作年限，確立不同的培訓(xùn)等 級 . 4） 費(fèi)用：外派學(xué)習(xí)進(jìn)修人員的培訓(xùn)費(fèi)按工廠專項規(guī)定執(zhí)行 . 5） 培訓(xùn)期間，外派學(xué)習(xí)進(jìn)修人員的薪金照發(fā) . 6） 由工廠外派學(xué)習(xí)的員工未到勞動合同規(guī)定的時間就離開工廠者，必 須一次性償還工廠所交的培訓(xùn)費(fèi)用，但可根據(jù)自己工作年限進(jìn)行折算，向工廠交納余額 . 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 18 固定資產(chǎn)管理辦法 為了確保本廠財產(chǎn)完整無缺，特制定固定資產(chǎn)管理辦法 ： 凡單位價值在 2020 元以上，使用年限在一年以上都屬于固定資產(chǎn)核算 范圍 . 工廠所有固定資產(chǎn)計提折舊統(tǒng)一采用平均年限法 . 1） 購入固定資產(chǎn)根據(jù)發(fā)票由庫管人員填寫入庫單 .同時登記固定資產(chǎn)卡 片一式三張，卡片上登記使用人，存放地點(diǎn)，固定資產(chǎn)配置，此卡一張交財務(wù)部門，一張交使用人，一張倉庫存檔 . 2） 財務(wù)部門 門 根據(jù)固定資產(chǎn)卡片登記固定資 產(chǎn)明細(xì)帳，同時計算年折舊額，月折舊額，及折舊率 .固定資產(chǎn)調(diào)出或報廢時，由庫管人員填寫固定資產(chǎn)調(diào)出單(或報廢單 )，經(jīng)總經(jīng)理審批報財務(wù)部門，財務(wù)將調(diào)出 (或報廢 )固定資 產(chǎn)卡片收回，財務(wù)據(jù)此作帳務(wù)處理 . 3） 每季度財務(wù)人員會同庫管人員對工廠固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，核對每臺 固定資產(chǎn)的配置有無變化，如有不符合分析原因，對缺件部分屬于個人損壞或丟失，由個人賠償，從工資中扣款 . 4） 固定資產(chǎn)中計算機(jī)定期升級時，使用計算機(jī)部門要做出升級費(fèi)財務(wù) 報告 .經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支款 .升級配件購入后，同樣辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，并列出升級清冊交財務(wù)部門，財務(wù)部門進(jìn)行升級增值核算 . 5） 固定資產(chǎn)報廢處理的審批權(quán)限單位價值在 10 萬元以上 (含 10 萬元 )的固定資產(chǎn)報廢審批由總經(jīng)理做出決議 .單位價值在 10 萬元以下的固定 資 產(chǎn)報廢審批由總經(jīng)理審批 . 最具競爭力 行業(yè)品牌領(lǐng)導(dǎo)者！ 蘭州順和門窗有限公司 19 計算機(jī)使用管理辦法 一、計算機(jī)系統(tǒng)只限于本廠員工學(xué)習(xí)、工作使用，不準(zhǔn)用計算機(jī)從事娛樂活動。 二、為防止病毒感染，計算機(jī)操作人員必須按規(guī)定程序執(zhí)行，不得隨意亂借軟盤在本廠計算機(jī)內(nèi)使用。 三、任何人不得使用本廠計算機(jī)系統(tǒng)從事于本廠業(yè)務(wù)無關(guān)的事情，如確實(shí)需要，須經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)后方可操作。 四、購置、使用各種盤、件一律到營銷部登記，辦理入庫和出庫手續(xù)，屬臨時借用的盤、件也要辦理臨時借用手續(xù)，并在用完后立即返還。 五、凡打印材料事先到營銷部登記，領(lǐng)取打印紙后再進(jìn)行打印。 六 、計算機(jī)出現(xiàn)故障后要及時向營銷部報告，由專人負(fù)責(zé)維修，其他人員不得隨意拆卸計算機(jī)。 七、外來人員除專業(yè)維修人員外，一律不準(zhǔn)進(jìn)行計算機(jī)系統(tǒng)的操作。 八、計算機(jī)系統(tǒng)的使用和管理要確定專人負(fù)責(zé)，未經(jīng)工廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，工廠內(nèi)部其他人員不得隨意進(jìn)行操作。 九、計算機(jī)操作人員要嚴(yán)格按工廠 171。計算機(jī)使用管理規(guī)定 187。對計算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行使用和管理。 十、計算機(jī)操作人員要嚴(yán)格遵守工廠的 171。 保 密 守 則 187。 ，不得 將微機(jī) 中保存的工廠機(jī)密資料復(fù)制或泄露給他人，否則將按泄密行為進(jìn)行處罰。如需復(fù)制時，須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可操作，并做好登記、備案。