【正文】 ，例如最近流行的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)即是。 (1)對新參加工作的人員是否進行訓(xùn)練? (2)有無教育訓(xùn)練計劃?如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來源是下述哪一種：①公司內(nèi)解決；②公司外解決；③公司內(nèi)外兼用。 (3)是否能掌握各種工作的特點? (4)在考慮到各種特點的教育大綱中，都有哪些內(nèi)容? (5)有無測定能力的機構(gòu)? □ 有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事項 (1)是否實施生產(chǎn)調(diào)度? (2)由哪個部門負責(zé)發(fā)出庫存?zhèn)髌? (3)集中了多少時間的出庫工作量時，才發(fā)出一次出庫的傳票? (4)材料的搬運工作由哪個部門負責(zé)?應(yīng)調(diào)查由下述哪個部門負責(zé)：①現(xiàn)場；②倉庫；③搬運部門。 (5)由哪個部門負責(zé)發(fā)操作單程序和時間?應(yīng)調(diào)查是由生產(chǎn)場地負責(zé)人發(fā)，還是由生產(chǎn)計劃部門發(fā)。 (6)集中了多長時間的工作量時，才發(fā)一次生產(chǎn)單?應(yīng)調(diào)查是下述哪種時間規(guī)定：①一個月；②十天；③三星期；④一天；⑤半天；⑥一小時。 (7)由哪個部門準備鑄模、工具?應(yīng)調(diào)查由下述哪個部門準備：①現(xiàn)場；②鑄模；工具保管部門；③生產(chǎn)計劃部門。 (8)是否實行搬運調(diào)度?如果實行，應(yīng)調(diào)查下述哪些屬于調(diào)度范圍：①搬運者；②搬運機械；③搬運物品；④搬運時間；⑤搬運通路。 □ 有關(guān)下達指示的調(diào)查事項 (1)以何種方式下達指示?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①口頭；②書面；③兩者兼用。 (2)以何種訂貨方式購買?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③兩者用 (3)有無從訂貨到交貨的監(jiān)督機構(gòu)? (4)負責(zé)訂貨的部門是否統(tǒng)一?應(yīng)調(diào)查是只有購買部門單獨負責(zé)，還是由購買部門及各有關(guān)部門共同負責(zé)。 (5)外購采用何種方式?應(yīng)調(diào)查是采用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③兩者兼用。  (6)是否有從訂貨到交貨的監(jiān)督機構(gòu)? (7)是否統(tǒng)一由外購部門負責(zé)訂貨?應(yīng)調(diào)查是只由外購部門負責(zé)，還是由外購部門及各有關(guān)部門共同負責(zé)。 □ 有關(guān)管理閑置人力的調(diào)查事項 (1)何時調(diào)整閑置人力?應(yīng)調(diào)查在前一天工作結(jié)束后調(diào)整，還是在當(dāng)天早上工作開始前調(diào)整。 (2)由哪個部門負責(zé)調(diào)派閑置人力?應(yīng)調(diào)查是由工作現(xiàn)場負責(zé)人調(diào)派，還是由生產(chǎn)計劃部門調(diào)整。 (3)是否對工作的先后順序作了規(guī)定，以防工作發(fā)生沖突?如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪種情況：①交貨期快慢；②顧客的重要程度；③訂貨金額的多少；④利潤額度的大小。 □ 有關(guān)品質(zhì)檢查的調(diào)查事項 (1)在哪個階段實施檢查?應(yīng)調(diào)查在下述哪個階段：①驗收材料時；②生產(chǎn)過程階段；③產(chǎn)品完成時。 (2)以何種方式檢查?應(yīng)調(diào)查是全部檢查，還是抽樣檢查。 (3)抽樣檢查時，是否以統(tǒng)計為依據(jù)?如是，應(yīng)調(diào)查是以下述哪種為依據(jù)?①一次抽樣；②兩次抽樣；③多次抽樣；④逐次抽樣。 (4)怎樣處理不良品和報廢配備零件?應(yīng)分別對不良品的處理和報廢品配備零件的處理進行調(diào)查。 □ 有關(guān)聯(lián)系和報告的調(diào)查事項 (1)以何種方式進行上下各階層間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進行：①書面；②兩者兼用。 (2)以何種方式進行平行各部門間、聯(lián)系?應(yīng)調(diào)查是以下述哪種方式進行：①口頭；②書面；③兩者兼用。 (3)對于上級命令執(zhí)行的工作，是否必須將工作結(jié)果上報? (4)每天有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 (5)每周有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 (6)每旬有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③接受者名字。 (7)每月有哪些報告?應(yīng)調(diào)查下述幾個方面：①報告書名稱；②編制者是誰；③報告送給誰。 □ 有關(guān)品質(zhì)控制的調(diào)查事項 (1)是否繪有質(zhì)量管理圖?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①X管理圖；②R管理圖；③P管理圖；④PM管理圖；⑤U管理圖。 (2)是否繪有表明出不良品原因的結(jié)構(gòu)顯示圖? (3)是否繪有追究出不良品原因的特殊原因結(jié)構(gòu)圖? (4)是否使用科學(xué)方法追究出不良品原因?科學(xué)方法有：①統(tǒng)計學(xué)方法；②回歸相關(guān)分析③樹形最佳判定法；④判定圖表；⑤其他。 (5)有無關(guān)于質(zhì)量管理的報告機構(gòu)? (6)有無旨在實行質(zhì)量管理的成本分類?如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①預(yù)防成本；②評鑒成本；③失敗成本構(gòu)成比率的變化。 (7)有無品管圈小組活動? (8)是否推行過零缺點運動或類似的運動? □ 有關(guān)設(shè)計控制的調(diào)查事項 (1)有無負責(zé)繪制設(shè)計驗收設(shè)計圖的管理機構(gòu)? (2)有無負責(zé)設(shè)計制圖的管理、檢索機構(gòu)? □有關(guān)產(chǎn)量控制的調(diào)查事項  (1)產(chǎn)量報告是否把成品和半成品分開? (2)有何種產(chǎn)量報告?產(chǎn)量報告應(yīng)分為：①日報；②周報；③旬報；④月報。然后分別調(diào)查報告書內(nèi)容、編制者和呈報單位。 (3)由誰負責(zé)執(zhí)行計劃產(chǎn)量和實際產(chǎn)量的差異分析?由誰采取措施?首先應(yīng)分為：①日報階段；②周報階段；③旬報階段；④月報階段。然后再調(diào)查誰是分析負責(zé)人?誰是行動改善負責(zé)人?  (4)有無物品流動的流動單據(jù)控制工作制度? (5)一年內(nèi)，對現(xiàn)場物品進行幾次盤點工作? □ 有關(guān)生產(chǎn)程序控制的調(diào)查事項 (1)一年變更幾次生產(chǎn)標準?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①三個月變更一次；②六個月變更一次；③十二個月變更一次；④其他。 (2)變更生產(chǎn)標準的原因何在?應(yīng)調(diào)查是由于下述哪種原因：①成本；②出現(xiàn)不良品；③更新設(shè)備；④引進新技術(shù)；⑤其他。 有關(guān)日程控制的調(diào)查事項 (1)是否采用進度管理表?如采用，應(yīng)調(diào)查該表是采取日程安排表的形式?還是采取其他形式? (2)日程計劃發(fā)生變化時，應(yīng)如何修訂進度管理表? (3)當(dāng)突然出現(xiàn)特急任務(wù)時，采取何種措施?應(yīng)調(diào)查采取下述哪種措施：①由應(yīng)急專業(yè)班組生產(chǎn)；②依靠外購；③加班生產(chǎn)；④依靠其他部門援助。 (4)在進貨延遲交貨期間時，該采取何種措施?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：①向銷售部門客戶解釋說明；②更換生產(chǎn)負責(zé)人；③更新所使用的機器、鑄模、工具；④改變加工 方法；⑤更換所使用的材料。 □ 有關(guān)采購控制的調(diào)查事項 (1)是否編制采購貨品實績報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體地分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品種類；②不同購入地點；③不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查采用是下述哪種作法：①換貨；②退貨；③降價；④其他。 (3)改變購貨地點的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個原因：①價格問題；②質(zhì)量問題；③交貨期間問題；④支付條件問題。 (4)有無價格差異及其原因方面的分析報告書?(5)是否對延遲交貨期的次數(shù)進行統(tǒng)計? □ 有關(guān)訂貨控制的調(diào)查事項 (1)是否編制訂貨實績報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品；②不同訂貨地點；③不同部門。 (2)怎樣處理索賠?應(yīng)調(diào)查實行的是下述哪個原因：①換貨；②退貨；③降價；④其他。 (3)變更訂貨的原因何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個原因：①價格問題；②質(zhì)量數(shù)量問題；③貨期問題；④支付條件問題。 □ 有關(guān)庫存控制的調(diào)查事項 (1)是否編制庫存量報告書?如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不同產(chǎn)品別大分類、中分類、小分類；②不同倉庫；③不同工廠。 (2)每隔幾個月檢查一次存貨卡和現(xiàn)存品是否相符。 (3)每隔幾個月檢查一次存貨卡和材料總帳是否一致。 (4)在超過高庫存量或者低于最低庫存量時，該采取何種應(yīng)變措施? (5)是否調(diào)查滯銷物品?如已調(diào)查，應(yīng)調(diào)查滯銷物品占總庫存物品的百分比。 □ 有關(guān)設(shè)備控制的調(diào)查事項 (1)有無投資設(shè)備進度管理表? (2)有無關(guān)于設(shè)備投資預(yù)算與實際費用之間的差異分析表? (3)投資設(shè)備進度遲延時，該采取何種措施? (4)設(shè)備投資預(yù)算不足時，該采取何種權(quán)宜措施? (5)是否每月調(diào)查設(shè)備開工率? (6)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的修繕費率? (7)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費用? (8)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的預(yù)防性修理費用和故障修理費用? (9)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (10)是否每月繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? □ 有關(guān)輔助設(shè)備控制的調(diào)查事項 (1)是否計算每件輔助設(shè)備的實際開工率? (2)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費用? (3)是否每月調(diào)查各設(shè)備的預(yù)防性修理和故障修理費用? (4)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率? (5)是否每月都繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖? □ 有關(guān)鑄模、工具控制的調(diào)查事項 (1)是否掌握各種鑄模、工具的使用量? (2)是否掌握各種鑄模、工具在不同設(shè)備上的使用量? (3)是否掌握鑄模、工具損耗率的情況? (4)是否掌握鑄模、工具費用的情況? (5)是否掌握鑄模、工具的現(xiàn)有庫存量? □ 有關(guān)教育訓(xùn)練效益控制的調(diào)查事項 (1)是否檢驗教育訓(xùn)練效益?如已檢驗，應(yīng)調(diào)查采用下述哪種方法：①測驗；②生產(chǎn)績效③考勤；④其它。 (2)是否檢查教育訓(xùn)練預(yù)算和教育訓(xùn)練實際費用? 有無檢驗員工能力的機構(gòu)?應(yīng)調(diào)查檢驗的具體內(nèi)容。 　 □ 有關(guān)成本控制的調(diào)查事項 (1)有無計劃統(tǒng)計實際成本的專職部門? (2)有無計劃統(tǒng)計標準成本的專職部門? 二、財務(wù)責(zé)任檢測內(nèi)容 □ 基本準則 經(jīng)營的一個顯著特點是，縱使手段高明，但如果效果不佳仍然無濟于事。這里所說的果好壞，具體來說是指經(jīng)濟效益。經(jīng)營的效果是以金額來評估，為此，一切經(jīng)營活動須以金額來表現(xiàn)，如把以金額來評價的經(jīng)濟活動稱之財務(wù)問題的話，那么，財務(wù)問題就是企業(yè)首腦最關(guān)心的問題。因此，如果說進行財務(wù)診斷完全是為了企業(yè)首腦，也并不過分。 從時間上劃分，財務(wù)問題可分為研究過去金額的流通情況和研究未來金額流通情況這類。前者包括會計事務(wù)、實際成本計算(含標準成本計算)、會計審計等；后者包括編制預(yù)算、成本估算、項目核算等。由于我們是著眼于未來，故把財務(wù)診斷的重點放在研究未來金額流通方面。當(dāng)然，前事不忘，后事之師，我們也不能忽視過去金額流通的情況，不管怎樣，重視過去的財務(wù)診斷和著眼未來的財務(wù)診斷，無疑會提高財務(wù)診斷的效益。 □有關(guān)會計事務(wù)的調(diào)查事項 (1)是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會計制度? (2)會計制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定? (3)會計制度中是否完全符合了企業(yè)會計原則? (4)建立了何種會計科目體系?應(yīng)調(diào)查是否劃分得很詳細，因此能夠說明業(yè)務(wù)活動的實際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目? (5)是否下了工夫設(shè)計會計傳票?應(yīng)調(diào)查所設(shè)計的是適合人工傳票會計，還是適合電腦化會計? (6)是否調(diào)查了各種傳票每月的起票張數(shù)?如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需要的純工作時間。 (7)是否在帳簿類的設(shè)計上下了工夫?應(yīng)調(diào)查是直接購置了現(xiàn)成品，還是自己去設(shè)計印刷的帳冊。 (8)是否調(diào)查了一個月的過帳總量?如調(diào)查過，還應(yīng)調(diào)查完成這項工作所需要的工作時間。 (9)月末決算是在來月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查能否趕上企業(yè)首腦作決斷，如果完成得過遲，沒有趕上用場，應(yīng)調(diào)查其原因何在(人手不夠、還是工作效率低)。 (10)是否下工夫研究了決算書的式樣?應(yīng)從下述幾點進行調(diào)查：①是否表示出了每月實績和累積實績；②是否將預(yù)算、去年實績、上個月實績等作了比較；③當(dāng)出現(xiàn)異常數(shù)值時，是否附有原因說明。 (11)是否分析了每月決算書?如已分析，應(yīng)分下述幾方面調(diào)查具體分析的內(nèi)容：①利潤分析；②償債能力分析；③增加生產(chǎn)率分析。 (12)是否掌握了重要客戶總帳，重要進貨廠商總帳，重要物品庫存總帳的戶頭帳戶。 (13)是否將重要客戶總帳，物品庫存總帳分為A、B、C三組進行分析?如已分析，應(yīng)調(diào)查A組、B組、C組各自的戶頭帳號是多少。 □有關(guān)會計報告的調(diào)查事項 (1)是否對會計數(shù)字作了仔細的分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖一般的關(guān)系?  (2)會計報告體系是否將組織系列圖的各個階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來? (3)是否根據(jù)標準值分析了所有會計報告的數(shù)值?如是，應(yīng)調(diào)查標準值是下述中的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實際成績；③其它。 (4)有關(guān)利潤的會計報告書中，有哪些部分應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (5)有關(guān)償債能力的會計報告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (6)有關(guān)增加生產(chǎn)率(Increasing Production Rate)的會計報告書中有哪些內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類和內(nèi)容。 (7)會計報告是否設(shè)計得很吸引人?應(yīng)調(diào)查使用下述哪些美工技術(shù)：①利用了間隔和線；②合理使用了紅字和黑字；③總計項目在左邊。 □ 有關(guān)內(nèi)部牽制的調(diào)查事項 (1)是否規(guī)定一項工作必須由兩人以上來共同完成? (2)業(yè)務(wù)事務(wù)與會計事務(wù)是否重復(fù)? (3)是否由不同的人擔(dān)任現(xiàn)金出納員、銀行交易員、普通會計? (4)是否由不同的人分別負責(zé)銷售和收款? (5)是否由不同的人分別負責(zé)進貨與支付貸款? (6)是否由不同的人分別負責(zé)登記庫存帳與現(xiàn)場物品盤點? (7)是否由不同的人擔(dān)任存料卡發(fā)放和存料卡登記? (8)是否由不同的人分別擔(dān)任采購計劃和執(zhí)行采購? (9)是否由不同的人分別擔(dān)任設(shè)計員和檢圖員? (10)是否由不同的人分別負責(zé)支付計劃和實際支付? (11)是否采用了保證人制度?所謂保證人制度是歐美國家首先實行的一種制度，其目的是為了嚴格控制開支，支付傳票必須包括與之有關(guān)