出納操作手冊(cè)-文庫(kù)吧
2025-10-02 01:44 本頁(yè)面
【正文】 .................................................................................................. 7 . 現(xiàn)金流水賬 .................................................................................................. 7 . 資金日?qǐng)?bào) ...................................................................................................... 7 . 資金使用明細(xì)表 .......................................................................................... 7 . 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表 .................................................................................................. 7 . 銀行余額調(diào)節(jié)表 .......................................................................................... 7 4. 其他相關(guān)的工作 ..................................................................................................... 8 . 對(duì)賬 .............................................................................................................. 8 . 憑證的整理及裝訂 ...................................................................................... 9 . 承兌匯票 ...................................................................................................... 9 . 保管物件公司 .............................................................................................. 9 . 資金監(jiān)管不明入賬的劃撥 .......................................................................... 9 . 打印公司章程 .............................................................................................. 9 5. 出納各類工作時(shí)間管理 ....................................................................................... 10 出納操作手冊(cè) 1. 現(xiàn)金業(yè)務(wù) 通用： 所有的現(xiàn)金流入、流出都要登記現(xiàn)金流水賬 所有的 單位之間往來(lái) 資金流入（包括現(xiàn)金流入和銀行流入）都要填寫(xiě)收據(jù) 所有的單據(jù)最后都需要傳遞給會(huì)計(jì)入賬 所有收、付單據(jù)，都要蓋收訖、付訖章 . 現(xiàn)金流入 . 變賣(mài)廢品收入 1) 收 到現(xiàn)金 ， 開(kāi) 收據(jù) [1] 2) 記 現(xiàn)金流水賬 [2] 3) 黃聯(lián) 后期 傳遞單據(jù) 給會(huì)計(jì) [3]。 . 現(xiàn)金收取 投標(biāo)標(biāo)書(shū)費(fèi)或者部分保證金 1) 收到現(xiàn)金， 開(kāi) 收據(jù) 2) 記現(xiàn)金流 水賬 3) 黃聯(lián) 后期 傳遞給會(huì)計(jì)。 . 收業(yè)務(wù)借款或備用金 還款 1) 收到現(xiàn)金，開(kāi)收據(jù) 2) 將副聯(lián)和收據(jù)紅聯(lián)一塊給還款人 3) 記現(xiàn)金流水賬 4) 黃聯(lián) 后期 傳遞給會(huì)計(jì)。 . 取現(xiàn) 1) 填寫(xiě)建行實(shí)時(shí)通 [4]， 密碼通過(guò)密碼支付器獲取 [5]（密碼支付器密碼為 123456） 2) 正反兩面蓋上財(cái)務(wù)章 （財(cái)務(wù)經(jīng)理那） 和法人章（法人章由出納保管） 3) 帶上實(shí)時(shí)通去銀行，取號(hào)“對(duì)公現(xiàn)金業(yè)務(wù)”，給對(duì)公銀行人員 4) 拿錢(qián)回來(lái)（ 身上帶現(xiàn)金的時(shí)候千萬(wàn)注意安全，大額取現(xiàn)需找人陪同并專車接送），登記現(xiàn)金流水 5) 帶回 來(lái)的 左側(cè)存根聯(lián)，貼在粘貼單上，存根聯(lián)找財(cái)務(wù)經(jīng)理和宋總簽字，傳遞單據(jù)。 . 現(xiàn)金流出 . 日常報(bào)銷業(yè)務(wù) 1) 從費(fèi)用會(huì)計(jì)那拿到 報(bào)銷單據(jù) ：填寫(xiě)好的報(bào)銷單 ， 查看 費(fèi)用審批單和費(fèi)用報(bào)銷單 [6]， 若 發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，還回去修改，沒(méi)有差錯(cuò)， 統(tǒng)一放好，集中付現(xiàn)。 2) 群里通知報(bào)銷領(lǐng)錢(qián) ， 領(lǐng)款人簽字（報(bào)銷單右下角 ，沖借也需領(lǐng)款人簽字 ） ， 此時(shí)先 登記現(xiàn)金流水賬中金額一欄，可通過(guò)流水賬計(jì)算該同事報(bào)銷的總金額 . 3) 給錢(qián)，蓋現(xiàn)金付訖章，填寫(xiě)流水賬中事由一欄，單據(jù)后期傳遞給會(huì)計(jì) 。 . 員工借款 [7] 1) 在拿到業(yè)務(wù)借款單之后，核對(duì)是否簽字完成 。若簽字不完整，還回去補(bǔ)充簽字，簽字完整的， 給錢(qián) 2) 領(lǐng)款人在借款單下方空白處寫(xiě)上自己的姓名及日期，蓋上付訖章，并填寫(xiě)現(xiàn)金流水賬 3) 撕下 借款單右邊一聯(lián)，留作記錄，待還款之后還給借款人，剩下一聯(lián)貼上粘貼單， 當(dāng)天晚上之前做傳遞單。（如果是以銀行代發(fā)代扣形式轉(zhuǎn)款的，需要在借款單下方寫(xiě)上借款人的賬號(hào)，后期需要借款人補(bǔ)簽收字樣。銀行代發(fā)具體流程在銀行業(yè)務(wù)中闡述）。 . 發(fā)放現(xiàn)金工資 [8] 1) 確定沒(méi)有工資卡的名單（根據(jù)上月發(fā)放表以及新入職同事名單） 2) 制作現(xiàn)金發(fā)放表并打印出來(lái)（ 根據(jù)工資表以及無(wú)卡號(hào)名單）
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1