【正文】 ：管理費(fèi)用 3,622,260 6,145,437 9,924,000 12,687,834 14,886,000 財(cái)務(wù)費(fèi)用 匯兌損失四．營業(yè)利潤 9,055,650 15,363,593 24,810,000 31,719,585 37,215,000 加：投資收益 補(bǔ)貼收入 營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 加：以前年度損益調(diào)整五．利潤總額 9,055,650 15,363,593 24,810,000 31,719,585 37,215,000 減：所得稅 2,988,365 5,069,986 8,187,300 10,467,463 12,280,950六．凈利潤 6,067,286 10,293,607 16,622,700 21,252,122 24,934,050財(cái)務(wù)組織 財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu) 董 事 會(huì) 董 事 長 監(jiān) 事 會(huì) 總 經(jīng) 理 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會(huì) 技術(shù)中心 營銷中心 管理中心 技術(shù)品管部 辦公室 財(cái)務(wù)部 人力資源部 投資管理部 東南亞銷售部 歐洲銷售部 中東銷售部 美洲銷售部 成套部 財(cái)務(wù)規(guī)劃委員會(huì) 供應(yīng)管理部 市場(chǎng)運(yùn)作部 管理會(huì)計(jì) 成本會(huì)計(jì) 稅務(wù) 出納 管理會(huì)計(jì) 部門名稱 財(cái)務(wù)部 職能： 負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金管理、籌資與投資管理、稅務(wù)籌劃、信用管理、預(yù)決算管理、會(huì)計(jì)核算、成本管理、財(cái)務(wù)監(jiān)督工作 考核指標(biāo)及權(quán)重： 財(cái)務(wù)報(bào)表完成及時(shí)性 財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)確性 財(cái)務(wù)費(fèi)用控制 財(cái)務(wù)預(yù)算控制情況 稅務(wù)籌劃效果 資金供應(yīng)及時(shí)性 應(yīng)收賬款壞賬率 重要任務(wù)完成情況 財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置 上級(jí)： 管理總監(jiān) 擬設(shè)崗位： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 稅務(wù)崗 成本會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì) 出納員 涉及流程名稱： 一般報(bào)銷流程 固定資產(chǎn)采購流程 超預(yù)算審批流程 預(yù)算及計(jì)劃流程 應(yīng)收帳款管理流程 費(fèi)用控制流程 部門職責(zé)： 1. 進(jìn)行宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、外匯市場(chǎng)預(yù)測(cè)和公司需要的資金預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的有效調(diào)度 2. 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定并實(shí)施資金籌措和使用方案，合理有效使用資金 3. 進(jìn)行各項(xiàng)成本的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、分析和考核，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制 4. 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和公司運(yùn)行狀況分析，為公司經(jīng)營管理決策提供翔實(shí)依據(jù) 5. 進(jìn)行稅務(wù)籌劃，辦理稅務(wù)事宜 6. 對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃、公司投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)可行性論證 7. 參與合同條款審查工作，監(jiān)督合同的執(zhí)行情況，監(jiān)控合同執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn) 8. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)、準(zhǔn)確，各類憑證、數(shù)據(jù)的存檔 9. 執(zhí)行國家規(guī)定的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和工作程序 財(cái)務(wù)部部門職責(zé) 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容 ?預(yù)算管理 ?現(xiàn)金管理 ?應(yīng)收帳款管理 ?成本管理 ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?財(cái)務(wù)分析方法 財(cái)務(wù)管理內(nèi)容（一） ?預(yù)算管理 ?現(xiàn)金管理 ?應(yīng)收帳款管理 ?成本管理 ?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 ?財(cái)務(wù)分析方法 財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制 組織體系： ?預(yù)算管理委員會(huì)是在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的公司預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、政策、程序等；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、控制與調(diào)整修訂等 ?財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算管理的職能部門。 其主要職責(zé)是：匯總、平衡各部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對(duì)集團(tuán)未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測(cè) ；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月（季）度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評(píng)價(jià)各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 ?各部門應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，負(fù)責(zé)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作，編制、上報(bào)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算，檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況 公司實(shí)行 統(tǒng)一計(jì)劃 、 分級(jí)管理 的財(cái)務(wù)預(yù)算管理體制 ?統(tǒng)一計(jì)劃 ：指全公司的年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的管理原則 ?分級(jí)管理 ：指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各部門分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各部門負(fù)責(zé)落實(shí) 財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期 財(cái)務(wù)預(yù)算期 指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期。 公司的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的 1月 1日至 12月 31日。 財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作期 指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間。 公司的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的 11月開始著手編制。 財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容及其之間的關(guān)系 商品銷售預(yù)算 （數(shù)量、單價(jià)、收入） 產(chǎn)品成本預(yù)算 （采購數(shù)量、單價(jià)及總額、采購費(fèi)用） 期末產(chǎn)品存貨余額預(yù)算（虛擬庫存金額） 長期銷售預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算 （各項(xiàng)經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用） 資本支出預(yù)算 （固定資產(chǎn)更新、新建項(xiàng)目等） 預(yù)算現(xiàn)金流量表 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算損益表 現(xiàn)金預(yù)算（現(xiàn)金流入、流出預(yù)算） 銷售預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算 報(bào)表預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算所需相關(guān)部門提供的資料 部門 資料 市場(chǎng)運(yùn)作部 銷售部 行政部 技術(shù)品管部 供應(yīng)管理部 公司管理委員會(huì) 財(cái)務(wù)部 辦公室 投資部 年度經(jīng)營目標(biāo) 年度市場(chǎng)營銷計(jì)劃、儲(chǔ)運(yùn)及相關(guān)費(fèi)用 年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 存貨情況、年度產(chǎn)品采購計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 年度產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 年度工資計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算 年度折舊計(jì)劃、利息 年度投資計(jì)劃 年度辦公用品采購計(jì)劃、活動(dòng)及相關(guān)費(fèi)用 成套部 年度投標(biāo)計(jì)劃、運(yùn)作計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 公司管理委員會(huì)應(yīng)提供的資料 部門 資料 公司管理委員會(huì) 年度經(jīng)營目標(biāo) ?公司年度總銷售額目標(biāo) ?每一個(gè)區(qū)域市場(chǎng)的銷售額目標(biāo) ?公司毛利潤額 ?公司凈利潤額 ?公司研發(fā)投入 ?公司生產(chǎn)投入（即模具投入） ?公司總營銷費(fèi)用 ?新產(chǎn)品銷售額、利潤額及營銷費(fèi)用 ?對(duì)建筑物投資額 ?對(duì)外投資額 市場(chǎng)運(yùn)作部應(yīng)提供的資料 部門 資料 市場(chǎng)運(yùn)作部 年度市場(chǎng)營銷計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?各產(chǎn)品銷售價(jià)格、數(shù)量 ?市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用 ?促銷方式及費(fèi)用 ?產(chǎn)品國外注冊(cè)費(fèi)用 ?展覽費(fèi) ?樣品費(fèi) ?國內(nèi)運(yùn)費(fèi) ?庫存費(fèi)用（除管庫人員工資等費(fèi)用以及倉庫折舊） ?貨物出運(yùn)各項(xiàng)費(fèi)用（國際運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)、配載等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用） ?客戶投訴處理發(fā)生的費(fèi)用 ?本部門人員國內(nèi)差旅費(fèi) ?本部門人員涉外費(fèi) 銷售部應(yīng)提供的資料 部門 資料 銷售部 年度產(chǎn)品銷售計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?年度本區(qū)域市場(chǎng)銷售總額及對(duì)各客戶的銷售額 ?應(yīng)收帳款 ?客戶走訪費(fèi)用 ?國內(nèi)差旅費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) 供應(yīng)管理部應(yīng)提供的資料 部門 資料 供應(yīng)管理部 存貨情況、年度產(chǎn)品采購計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?各產(chǎn)品采購價(jià)格、數(shù)量 ?庫存產(chǎn)品積壓引起的損失 ?供應(yīng)業(yè)務(wù)員以及質(zhì)檢人員的差旅費(fèi) ?供應(yīng)業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)招待費(fèi) 技術(shù)品管部應(yīng)提供的資料 部門 資料 技術(shù)品管部 年度產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?新產(chǎn)品開發(fā)所需的各項(xiàng)設(shè)備、材料金額 ?開新模具需投入的金額 ?檢測(cè)設(shè)備所需投入 ?技術(shù)開發(fā)人員差旅費(fèi) ?技術(shù)認(rèn)證費(fèi)用 ?專利申請(qǐng)費(fèi)用 辦公室應(yīng)提供的資料 部門 資料 辦公室 年度辦公用品采購計(jì)劃、活動(dòng)及相關(guān)費(fèi)用 ?購置固定資產(chǎn)支出 ?固定資產(chǎn)租賃費(fèi) ?固定資產(chǎn)維修費(fèi) ?辦公用品（低值易耗品）購置支出 ?水電、電話、傳真等費(fèi)用 ?會(huì)議、職工活動(dòng)支出 ?報(bào)刊雜志、書籍等支出 ?車輛管理費(fèi)用支出 ?公關(guān)等所需費(fèi)用 ?與法律事務(wù)相關(guān)的支出 ?本部門人員差旅費(fèi) 財(cái)務(wù)部應(yīng)提供的資料 部門 資料 財(cái)務(wù)部 年度折舊計(jì)劃、利息支出 ?固定資產(chǎn)折舊 ?已借款項(xiàng)利息 ?本部門人員差旅費(fèi) 人力資源部應(yīng)提供的資料 部門 資料 人力資源部 年度工資計(jì)劃、培訓(xùn)計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算 ?全體員工工資、福利、獎(jiǎng)金等預(yù)算 ?員工培訓(xùn)支出預(yù)算 ?員工招聘支出 ?解決員工勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議所需要的支出 ?人力資源部人員差旅費(fèi) 投資部應(yīng)提供的資料 部門 資料 投資部 年度投資計(jì)劃 ?年度投資總額 ?投資回報(bào)率 ?投資部人員差旅費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?對(duì)所投資公司的審計(jì)、檢查等費(fèi)用 ?投資過程中可能產(chǎn)生的其他費(fèi)用 成套部應(yīng)提供的資料 部門 資料 成套部 年度投標(biāo)計(jì)劃、運(yùn)作計(jì)劃及相關(guān)費(fèi)用 ?中標(biāo)額、合同額及利潤額預(yù)算 ?應(yīng)收帳款額 ?部門人員差旅費(fèi) ?業(yè)務(wù)招待費(fèi) ?投標(biāo)中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用 ?售后服務(wù)所需支出 公司財(cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃流程 總經(jīng)理 管理 委員會(huì) 行政部 各部門 財(cái)務(wù)部 年度目標(biāo) 總預(yù)算確定 審批 年度部門規(guī)劃 公司年度 工作計(jì)劃 重訂部門規(guī)劃 信息提供 工作計(jì)劃 收入、支出預(yù)算 預(yù)算審核、匯總、平衡 超額 是 否 公司年度 各項(xiàng)預(yù)算 實(shí)施 審批 ?每年 11月份，各相關(guān)部門制定銷售基準(zhǔn)價(jià)格及采購基準(zhǔn)價(jià)格 ?每年 11月 15日之前，各部門將編制好是財(cái)務(wù)預(yù)算草案及編制說明上交財(cái)務(wù)部 ?經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算，于每年的 1月正式下達(dá)各部門 說明： 財(cái)務(wù)預(yù)算制定程序 市場(chǎng)運(yùn)作部 ： ?產(chǎn)品目錄 ?銷量預(yù)測(cè) ?倉庫管理費(fèi)預(yù)算 供應(yīng)管理部： ?采購價(jià)格 ?采購計(jì)劃 ?采購費(fèi)用 市場(chǎng)運(yùn)作部： ?銷售價(jià)格 各相關(guān)部門 管理委員會(huì) 管理委員會(huì)（由總經(jīng)理及營銷總監(jiān)、市場(chǎng)運(yùn)作部經(jīng)理、銷售經(jīng)理、供應(yīng)管理部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理等組成） ： ?從公司長遠(yuǎn)利益、整體利益的角度對(duì)采購價(jià)格、銷售價(jià)格予以評(píng)價(jià)、修訂 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)等： ?核算公司毛利 ?協(xié)調(diào)相關(guān)部門 ?確定采購基準(zhǔn)價(jià)格 ?確定銷售基準(zhǔn)價(jià)格 （參照采購基準(zhǔn)價(jià)格制定流程及銷售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程）