【正文】 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)范圍、銷售和利潤(rùn)、資源的供應(yīng)等情況；弄清借款用途和還款來(lái)源；考察企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的整體素質(zhì)（文化程度、主要經(jīng)歷、技術(shù)專長(zhǎng)、經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)開(kāi)拓、遵紀(jì)守法等方面），了解主要領(lǐng)導(dǎo)人的信用狀況和能力。 （ 2）對(duì)需要進(jìn)一步核實(shí)的材料，要求企業(yè)提供原件核對(duì)； （ 3）考察主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，通過(guò)走、看、問(wèn)，判斷企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況，印證有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人介紹的情況； （ 4）對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的調(diào)查審核，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，主要調(diào)查核實(shí)以下內(nèi)容； 了解企業(yè)的主要會(huì)計(jì)政策，是否 按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記賬； 企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行； 通過(guò)采用抽查大項(xiàng)的方式，審核企業(yè)是否做到了賬表、賬賬、賬證、賬證、賬實(shí)四相符，核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假； 有保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的保留意見(jiàn)部分； 企業(yè)的或有損失和或有負(fù)債情況。 （ 5）察看抵押物、質(zhì)物。以房地產(chǎn)抵押的，要察看、了解抵押物的面積、用途、結(jié)構(gòu)、竣工時(shí)間、原價(jià)和凈值、周邊環(huán)境等；以動(dòng)產(chǎn)抵押、質(zhì)押的，要察看、了解抵押物、質(zhì)物的規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、原價(jià)和凈值、用途等；以匯票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提 單等出質(zhì)的，要察看權(quán)力憑證原件，識(shí)別真假，必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)鑒定。 第十三條綜合分析是在核實(shí)資料的實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)已經(jīng)獲取的信息進(jìn)行綜合判斷、分析、比較和評(píng)價(jià)，主要有以下幾個(gè)方面： （ 1）分析、判斷借款人（擔(dān)保申請(qǐng)人）的主體資格、清償債務(wù)意愿及是否能嚴(yán)格履行合同條款； （ 2）分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目和項(xiàng)目承擔(dān)企業(yè)的影響，主要包括：項(xiàng)目產(chǎn)品在行業(yè)中的地位、產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)壽命期、技術(shù)、工藝先進(jìn)程度，市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)程度及政府的管制程度等； （ 3）分析借款人的還款能力。通過(guò)財(cái)務(wù)分析和現(xiàn)金流量 分析，掌握借款人的財(cái)務(wù)狀況和償債能力，預(yù)測(cè)借款人的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)。財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容： 償債能力（財(cái)務(wù)杠桿比率） 盈利能力（盈利比率） 營(yíng)運(yùn)能力（效率比率） 資產(chǎn)質(zhì)量 資金結(jié)構(gòu) 預(yù)測(cè)近三年的發(fā)展趨勢(shì)。現(xiàn)金流量分析是預(yù)計(jì)在未來(lái)的還款期間內(nèi)，是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量?jī)斶€銀行借款。 （ 4）分析反擔(dān)保人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力。重點(diǎn)分析擔(dān)保方式的可操作性，抵押、質(zhì)押是否合法合規(guī)，與抵押物、質(zhì)物的流動(dòng)性相關(guān)的預(yù)期變現(xiàn)難易程度、交易成本和價(jià)格的穩(wěn)定性各可預(yù)見(jiàn)性； （ 5）基本風(fēng)險(xiǎn)度分析 第十四條項(xiàng)目初審結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須向評(píng)審會(huì)提交《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》，《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》主要內(nèi)容為： （ 1）借款人背景情況 （ 2）項(xiàng)目基本情況 （ 3）市場(chǎng)預(yù)測(cè)及銷售分析 （ 4）財(cái)務(wù)狀況及償債能力 （ 5）借款有途及還款資金來(lái)源 （ 6）反擔(dān)保情況 （ 7）與銀行往來(lái)及或有負(fù)債情況 （ 8）綜合分析該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度 （ 9）其他需要說(shuō)明的情況 （ 10）調(diào)查結(jié)論 第十五條項(xiàng)目初審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)企業(yè)有不良信用記錄、出具虛假資料、違法違規(guī)等問(wèn)題，或企業(yè)主動(dòng)要求撤回?fù)?dān)保申請(qǐng)，致使初審 工作不能繼續(xù)進(jìn)行時(shí)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》中說(shuō)明原因并提出處理意見(jiàn)，填報(bào)《擔(dān)保項(xiàng)目處理表》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后呈報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將處理結(jié)果告知企業(yè)。如企業(yè)因材料提供不全或企業(yè)要求暫緩處理影響項(xiàng)目初審工作的，亦按上述程序辦理。 第十六條項(xiàng)目初審工作自正式受理開(kāi)始，一般應(yīng)在 5 個(gè)工作日完成，如超過(guò) 5個(gè)工作日，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)向部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，部門(mén)負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理報(bào)告。 擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程（３） 第五章 擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審與決策 第十七條 擔(dān)保項(xiàng)目的評(píng)審包括兩個(gè)環(huán)節(jié)，即部門(mén)審核和會(huì)議評(píng)審。 第十八條 項(xiàng)目初審工作結(jié)束后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人將企業(yè)提交的各項(xiàng)資料和《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》提交擔(dān)保部，部門(mén)負(fù)責(zé)人組織人員對(duì)上述資料進(jìn)行評(píng)審。部門(mén)評(píng)審的重點(diǎn)是項(xiàng)目資料和《擔(dān)保調(diào)查報(bào)告》。 部門(mén)審核的主要內(nèi)容有： （ 1）項(xiàng)目資料的真實(shí)性、完整性、正確性； （ 2）對(duì)反擔(dān)保措施提出意見(jiàn)； （ 3）對(duì)企業(yè)的報(bào)審資料從法律角度加以審核； （ 4）對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)； （ 5）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。 評(píng)審意見(jiàn)和結(jié)論填寫(xiě)《擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審書(shū)》，部門(mén)評(píng)審一般應(yīng)在 3 個(gè)工作日完成。 第十九條 部門(mén)評(píng)審?fù)戤吅?，將《?dān)保項(xiàng)目評(píng)審書(shū)》連同其他 資料一并提交會(huì)議評(píng)審。 第二十條 會(huì)議評(píng)審的組織機(jī)構(gòu)是公司項(xiàng)目評(píng)審會(huì)員會(huì)，成員由公司總經(jīng)理、各部門(mén)負(fù)責(zé)人組成，主任委員由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任。評(píng)審委員會(huì)日常工作由擔(dān)保部負(fù)責(zé)； 評(píng)審會(huì)議參加人員： （ 1）評(píng)委會(huì)全體成員； （ 2）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和協(xié)辦人； （ 3）評(píng)委會(huì)認(rèn)為須參加的人員。 第二十一條 會(huì)議評(píng)審工作程序： （ 1）評(píng)委會(huì)至少在會(huì)議召開(kāi)前 2 天，將會(huì)議內(nèi)容通知參加會(huì)議人員； （ 2）會(huì)議由評(píng)委會(huì)主任委員會(huì)召集，參加會(huì)議人員必須按時(shí)參加會(huì)議，因特殊情況不能出席時(shí)，必須事先向評(píng)委會(huì)主任請(qǐng)假。若參加會(huì)議 人員未達(dá)應(yīng)參加會(huì)議人數(shù)的半數(shù)，則會(huì)議必期直行； （ 3）項(xiàng)目責(zé)任人報(bào)告項(xiàng)目調(diào)查情況和初審意見(jiàn)，協(xié)辦人作補(bǔ)充說(shuō)明； （ 4）部門(mén)負(fù)責(zé)人報(bào)告部門(mén)審核意見(jiàn)； （ 5）評(píng)審委員會(huì)和參加會(huì)議人員質(zhì)疑，調(diào)查責(zé)任人和協(xié)辦人答疑。 （ 6）參加會(huì)議人員從合法性、安全性、效益性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析并提出具體意見(jiàn)； （ 7）評(píng)審委員會(huì)主任綜合與會(huì)多數(shù)人的意見(jiàn)后提出總結(jié)性評(píng)審意見(jiàn)； （ 8）會(huì)議評(píng)審采用簽字表決制，參加會(huì)議評(píng)審人員須在《擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審書(shū)》上明確填寫(xiě) 同意 或 不同意 并簽字，不得棄權(quán)，三分之二以上 的評(píng)審人員同意視為項(xiàng)目評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)。 （ 9）按照公司決策權(quán)限劃分的規(guī)定報(bào)公司決策機(jī)構(gòu) (決策人 )審批，審批意見(jiàn)填列《擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)審書(shū)》 第二十二條 擔(dān)保審批權(quán)限（包括擔(dān)保額度、擔(dān)保展期、擔(dān)保逾期、撤保的審批）； （ 1）擔(dān)保額在 元以下董事會(huì)授權(quán)總經(jīng)理審批； （ 2）擔(dān)保額在 元以上由董事會(huì)審批； 第二十三條對(duì)部門(mén)審核、會(huì)議評(píng)審中被否決的項(xiàng)目，決策機(jī)構(gòu)（決策人）只能做不同意擔(dān)任 或 進(jìn)行復(fù)議 的決定，而不能做 同意擔(dān)保 的決定。 第二十四條會(huì)議由評(píng)委會(huì)指定專人記錄，內(nèi)容包括會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、參 加會(huì)議人員對(duì)項(xiàng)目的意見(jiàn)及評(píng)委會(huì)主任最后綜合意見(jiàn)。會(huì)議形成的文書(shū)、資料歸檔保管。 第二十五條發(fā)生以下情形的項(xiàng)目需要進(jìn)行復(fù)議 (1)公司評(píng)審委員會(huì)否決（三分之一以上評(píng)審人員不同意），但決策機(jī)構(gòu)（決策人）決定復(fù)議的項(xiàng)目；