【正文】 全部投資現(xiàn)金流量表附表 8： 敏感性分析計算保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告1第 1 章 總 論一、項目提要項目名稱AB“保健奶茶粉”產(chǎn)品開發(fā)項目建設(shè)性質(zhì)新建項目建設(shè)單位、法人代表、所有制形式項目建設(shè)單位：AB 乳業(yè)有限公司法人代表：xx所有制形式：民營股份制項目建設(shè)地點、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容建設(shè)地點：xx 縣城 xx 大道 99 號建設(shè)規(guī)模：建一座日處理 312 噸、年處理 93600 噸鮮牛奶，年生產(chǎn)12022 噸“xx 保健奶茶粉”的現(xiàn)代化加工廠。建設(shè)期限：項目批復(fù)后 1 年內(nèi)完成。建設(shè)內(nèi)容：生產(chǎn)車間、倉庫、配電室、鍋爐房、辦公室、宿舍樓、污水處理站等，總建筑面積 10000 平方米；購置設(shè)備有烘干塔、殺菌機(jī)、多效濃縮塔、萃取器、過濾、均質(zhì)、流化床、包裝機(jī)、無菌凈化空氣系統(tǒng)、污水處理站等，共建兩條生產(chǎn)線。保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告2項目申報單位及法人代表（或負(fù)責(zé)人）項目申報單位：AB 乳業(yè)有限公司法人代表：xx投資規(guī)模及資金構(gòu)成本項目總投資 萬元，固定資產(chǎn)投資 萬元，其中土建工程 萬元，設(shè)備購置安裝費 3270 萬元，其他費用 萬元；鋪底流動資金 萬元。資金籌措項目總投資為 萬元。申請國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股資金2400 萬元，建設(shè)單位自籌 萬元。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表 11 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號 指標(biāo)名稱 單位 計算結(jié)果 備注1 項目達(dá)產(chǎn)年的產(chǎn)量 噸 120222 項目達(dá)產(chǎn)年的銷售收入 萬元 30000 每噸銷售價為 23000 元 /噸3 年平均銷售收入 萬元 自建設(shè)投入開始至計算期年末（15 年）4 達(dá)產(chǎn)年總成本 萬元 每噸奶茶粉生產(chǎn)成本為 16485 元/ 噸5 達(dá)產(chǎn)年稅前利潤 萬元 6 達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳稅收 萬元 其中：應(yīng)繳銷售及附加稅 萬元 見附表 61。 應(yīng)繳所得稅 萬元 稅率按 33%計算。7 投資利潤率 % 8 財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后） % 9 累計凈現(xiàn)值（稅后） 萬元 I=10%，N=15 年10 投資回收期（稅后） 年 保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告311 財務(wù)內(nèi)部收益率（稅前） % 10012 累計凈現(xiàn)值（稅前） 萬元 13 投資回收期（稅前） 年 項目輻射范圍及帶動能力由于本項目投資規(guī)模大、設(shè)計產(chǎn)品種類多、帶動能力強(qiáng)，項目的實施不僅對 xx 縣而且對整個新疆乃至我國產(chǎn)茶基地、中草藥基地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)都有很強(qiáng)的帶動作用。該項目建設(shè)實施，按每戶平均飼養(yǎng) 10 頭奶牛計算，可以直接帶動 xx 縣乃至自治區(qū)奶牛養(yǎng)殖約 3800 多戶；按每產(chǎn)青貯玉米 4 噸計算，可直接帶動 萬多畝玉米青貯基地的種植和加工業(yè)的發(fā)展；按每畝產(chǎn) 千克茶葉，可直接帶動產(chǎn)茶區(qū) 萬畝茶葉的種植和加工業(yè)。并帶動我國中草藥的種植和加工業(yè)的發(fā)展。二、可行性研究報告編制依據(jù)[1] 國農(nóng)辦[2022]95 號《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于發(fā)展農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營的指導(dǎo)意見》 ；[2] 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室《2022 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營項目申報指南》 ；[3] 國農(nóng)辦【2022】175 號 國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知；[4]《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股經(jīng)營試點管理暫行辦法》 ；[5]《投資參股經(jīng)營項目立項條件和項目法人單位條件》 ；[6] 新農(nóng)開辦 [2022]2 號，自治區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于 2022 年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報有關(guān)事項的通知》 ；[7]《** 回族自治州國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年計劃綱要》 ；保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告4[8]《xx 縣國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十一個五年計劃綱要》 。三、綜合評價和論證結(jié)論綜合評價本項目的實施對于我國農(nóng)產(chǎn)品加工升級和農(nóng)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化成高附加值商品具有良好的示范和帶動輻射作用，可以促進(jìn)我國農(nóng)產(chǎn)品深加工產(chǎn)業(yè)向規(guī)?；r(nóng)業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化農(nóng)業(yè)、國際化農(nóng)業(yè)和品牌化農(nóng)業(yè)發(fā)展，而且對于 xx縣乃至新疆農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，加速農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收都有極其重要的作用。本項目投資回收速度較快，具有較強(qiáng)的盈利能力，具有一定的抗風(fēng)險能力，本項目建設(shè)在財務(wù)上是可行的。項目承擔(dān)企業(yè) xx 集團(tuán)成立于 1992 年 10 月，經(jīng)過十三年創(chuàng)業(yè)，十三年發(fā)展，現(xiàn)已成為擁有總資產(chǎn) 億元的跨行業(yè)、跨地區(qū)的大型企業(yè)集團(tuán)。2022 年實現(xiàn)銷售收入 85 億元，利稅 億元。xx 集團(tuán)擁有七個大型原材料供應(yīng)基地，30 多個生產(chǎn)基地，126 個現(xiàn)代化食品生產(chǎn)線，是全國最大的豆奶生產(chǎn)企業(yè)， “中國 500 家最佳經(jīng)濟(jì)效益工業(yè)企業(yè)” 、 “中國 10 家最大食品制造企業(yè)” ，榮獲國際“科學(xué)與和平”貢獻(xiàn)獎。xx 集團(tuán)發(fā)揚(yáng)“追求卓越”的企業(yè)精神，把產(chǎn)品質(zhì)量視作企業(yè)的生命，全力打造 xx 精品。xx 在同行業(yè)中率先通過了 ISO9001 質(zhì)量管理體系認(rèn)證， “xx”商標(biāo)被國家工商局商標(biāo)局認(rèn)定為“中國馳名商標(biāo)” 。主產(chǎn)品“xx”牌豆奶粉成為中國最暢銷商品之一，國內(nèi)市場占有率 85%以上。xx 集團(tuán)被國家審定為“中國學(xué)生飲用奶定點生產(chǎn)企業(yè)” ，xx 豆奶粉獲國家綠委頒發(fā)的“綠色食品”證書。保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告5在經(jīng)營活動中，xx 集團(tuán)堅持誠信為本的原則，對社會各界、兄弟單位和廣大消費者坦誠相待，恪守信用，樹立了良好的企業(yè)形象，企業(yè)資信為 AAA 級。xx 集團(tuán)是國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，長期以來把“企業(yè)發(fā)展，農(nóng)民致富”作為自已的經(jīng)營理念和追求目標(biāo)，每年加工大量大豆、牛奶等農(nóng)副產(chǎn)品，帶動農(nóng)民增收致富，有力地推動了當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，收到良好的社會效益。胡錦濤、李鵬、朱鎔基、吳邦國、姜春云、李鐵映、尉建行、布赫等中央領(lǐng)導(dǎo)同志都曾親臨 xx 集團(tuán)視察工作，給予 xx 集團(tuán)很高的評價。2022 年 6 月，xx 股份股票在上交所成功上市，標(biāo)志著 xx 集團(tuán)已從單一的產(chǎn)品經(jīng)營邁上了資本經(jīng)營的新臺階。集團(tuán)開始實施以“穩(wěn)定發(fā)展豆奶，全面進(jìn)軍乳業(yè)”為主要內(nèi)容的二次創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略。集團(tuán)集中人力物力，把 xx 乳業(yè)做大做強(qiáng)，力爭在 3～5 年內(nèi)形成 60 萬噸液體奶生產(chǎn)能力，使“xx 乳業(yè)”與“xx 豆奶”雙翼齊飛，成為集團(tuán)又一主產(chǎn)品。二次創(chuàng)業(yè)戰(zhàn)略實施以來，xx 集團(tuán)利用品牌、技術(shù)與資金優(yōu)勢，做好行業(yè)整合與規(guī)模擴(kuò)張，先后在濟(jì)南、西安、武漢、珠海、新疆、銀川、連云港等地組建了十多個乳品加工基地及奶牛養(yǎng)殖基地，成功開發(fā)出高品位“xx”系列乳品，投放市場勢頭猛勁。為了推動奶源基地建設(shè)，xx引進(jìn)萬頭澳洲良種奶牛，建成十多個千頭奶牛養(yǎng)殖場，一個萬頭養(yǎng)牛場，為二次創(chuàng)業(yè)開了好頭，在發(fā)展豆奶和乳業(yè)的同時，xx 還建立食用油及面粉加工基地，呈現(xiàn)了良好的發(fā)展勢頭。目前，xx 產(chǎn)品已有豆奶粉、液體豆奶、牛奶、奶粉、方便面、食用油計 200 多個品種，產(chǎn)品暢銷全國各地。擁有完善的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)，投資 8000 多萬元建成華北、華東、西南三大區(qū)域配送中心，實行“地毯式”保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告6營銷策略，做到省有分公司，市有市場部，縣有代理商，xx 的銷售網(wǎng)絡(luò)遍布全國城鄉(xiāng)。xx 積極引進(jìn)科技人才，現(xiàn)有含博士、碩士在內(nèi)的各類科技人員 2022多人，設(shè)立了國家級博士后科研流動站，組建了省級“營養(yǎng)與功能食品研究開發(fā)中心” 。xx 創(chuàng)造的“豆奶粉物理速溶”等生產(chǎn)工藝，已達(dá)到國際先進(jìn)水平。同時，項目實施所在地 xx 縣位于中亞地帶，交通便利，資源豐富，市場廣闊，便于項目產(chǎn)品打入國際市場（如：哈薩克斯坦、俄羅斯等） 。本項目從環(huán)境影響來看符合環(huán)保要求，從環(huán)境保護(hù)上來說也是切實可行的。論證結(jié)論綜上所述，本項目選項準(zhǔn)確、工藝技術(shù)先進(jìn)、環(huán)保措施完善、投資適當(dāng)，方案切實可行，具有良好的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益和生態(tài)效益，希望盡快立項實施。保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告7第二章 項目背景及必要性一、項目建設(shè)背景農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是黨中央、國務(wù)院加強(qiáng)農(nóng)業(yè)的重大決策，是國家支持和保護(hù)農(nóng)業(yè)的重要舉措，是進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)村生產(chǎn)力的有效途徑，是提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力最直接、最有效、最快捷的一項措施。1988 年，在我國糧食產(chǎn)量連年徘徊、供求矛盾比較突出的形勢下，為了改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，增加大宗農(nóng)產(chǎn)品尤其是糧食的產(chǎn)量，增強(qiáng)農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁，國務(wù)院決定設(shè)立農(nóng)業(yè)發(fā)展基金（后改為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金） ，在全國進(jìn)行有組織、有計劃、大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)，通過改造中低產(chǎn)田，適當(dāng)開墾宜農(nóng)荒地，改造農(nóng)業(yè)基本生產(chǎn)條件，提高糧棉油等主要農(nóng)產(chǎn)品的綜合生產(chǎn)能力，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)增產(chǎn)，農(nóng)民增收。1996 年，**回族自治州黨委、政府召開了畜牧業(yè)工作會議，出臺了《關(guān)于加快發(fā)展畜牧業(yè)若干問題的決定》 ，掀起了大力發(fā)展畜牧業(yè)的熱潮。1998 年起，又連續(xù)三年開展“畜牧業(yè)發(fā)展年”活動，使畜牧業(yè)得到較快發(fā)展，確立了畜牧業(yè)在農(nóng)村經(jīng)濟(jì)中支柱產(chǎn)業(yè)的地位。2022 年初，為積極應(yīng)入世挑戰(zhàn)，自治州黨委、政府提出在全疆率先實行新一輪農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整，實現(xiàn)以種植業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向以畜牧業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。近幾年，自治州大力實施畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營戰(zhàn)略，自治州黨委、政府切實加強(qiáng)對畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化工作的領(lǐng)導(dǎo)，努力創(chuàng)造發(fā)展環(huán)境，加大招商引資工作力度，在制定扶持政策、培育龍頭企業(yè)、加強(qiáng)基地建設(shè)、完善經(jīng)營機(jī)制等方面開展許多卓有成效的工作，使自治州的畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告8經(jīng)營取得了較快的發(fā)展。AB 乳業(yè)有限公司就是在這樣優(yōu)越的環(huán)境中，崛起在 xx 縣的大地上。AB 乳業(yè)有限公司在已開發(fā)生產(chǎn)純牛奶、酸牛奶、早餐奶、花生核桃奶、巧克力奶等二十幾個品種的基礎(chǔ)上，提出投資 8000 多萬元，建一座年生產(chǎn) 12022 噸奶茶粉的現(xiàn)代化工廠，是企業(yè)發(fā)展過程中， “生產(chǎn)一代、開發(fā)一代、儲備一代、研制一代”理念的實施。同時也是 xx 縣畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)展的需要。奶茶是新疆各族人民喜愛的飲品，也是中、西亞各國人民喜愛的飲品。它不但是營養(yǎng)價值很高的飲料，而且也充分體現(xiàn)出游牧民族的草原、大漠、奔馬、抓肉、奶茶的人土風(fēng)情。近幾年，被向往回歸自然的廣大城市市民所接受，發(fā)展勢頭非常旺盛。但是奶茶熬制較費時間，品質(zhì)也無法保證。為向廣大消費者提供奶香撲鼻、味美可口、質(zhì)量穩(wěn)定的奶茶；同時企業(yè)和奶牛養(yǎng)殖戶也能獲得穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益。AB 乳業(yè)有限公司決策層，決定引進(jìn)國外先進(jìn)設(shè)備，建一座二十一世紀(jì)現(xiàn)代化的工廠，生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化的奶茶粉，使這一古老的奶茶飲品成為現(xiàn)代快節(jié)奏生活的速溶飲品，提供市場。二、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展現(xiàn)狀本項目建在**回族自治州隸屬的 xx 縣。2022 年，自治州黨委、政府提出在全疆率先實行新一輪農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略調(diào)整，實現(xiàn)以種植業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向以畜牧業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。全州上下圍繞建設(shè)畜產(chǎn)品建設(shè)產(chǎn)業(yè)帶、產(chǎn)業(yè)區(qū)，加大工作力度，加快發(fā)展步伐，使畜牧業(yè)養(yǎng)殖水平不斷提高，畜產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大。規(guī)劃提出：瑪納斯縣、xx縣、**市、米泉市和阜康市農(nóng)區(qū)城郊以奶牛、特種養(yǎng)殖為主。xx 縣最大限度的接受了臨近市縣乳業(yè)龍頭企業(yè)的輻射，德隆集團(tuán)、保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告9麥趣爾集團(tuán)先后都在 xx 縣境內(nèi)建有奶牛示范養(yǎng)殖基地，并引進(jìn)江蘇 xx集團(tuán)在 xx 縣投資建設(shè)“AB 乳業(yè)有限公司”和一個千頭奶牛養(yǎng)殖基地，還有“西域春”集團(tuán)等企業(yè)，都在 xx 縣開發(fā)發(fā)展乳制品加工，和 xx 縣農(nóng)民共同打造 xx 縣畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的新局面。目前，xx 縣已成為**回族自治州的奶牛養(yǎng)殖大縣，全縣共養(yǎng)殖奶牛 萬頭以上，畜牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化初成規(guī)模，發(fā)展勢頭強(qiáng)勁。三、項目建設(shè)的必要性及目的意義符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃農(nóng)產(chǎn)品深加工對帶動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高農(nóng)產(chǎn)品附加值、實現(xiàn)農(nóng)民增收、解決“三農(nóng)”問題具有重要的戰(zhàn)略意義，本項目擬生產(chǎn)系列保健奶茶，符合《當(dāng)前國家重點鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄》第一條農(nóng)業(yè)中第 18 款“奶業(yè)” 。符合加快農(nóng)產(chǎn)品加工步伐，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收的需要《全國農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展第十一個五年規(guī)劃（20222022 年） 》確定要提高糧食生產(chǎn)比較效益，積極發(fā)展品質(zhì)優(yōu)良、特色明顯、附加值高的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品，擴(kuò)大養(yǎng)殖、園藝等勞動密集型產(chǎn)品和綠色、有機(jī)食品生產(chǎn)，形成具有競爭力的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)；加快推廣農(nóng)業(yè)節(jié)本增效品種和技術(shù)，發(fā)展農(nóng)村循環(huán)經(jīng)濟(jì)，轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)增長方式，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本；大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，突出抓好農(nóng)產(chǎn)品精深加工，提高農(nóng)業(yè)綜合效益；大力發(fā)展農(nóng)村二三產(chǎn)業(yè)，進(jìn)一步開辟農(nóng)村內(nèi)部就業(yè)和增收領(lǐng)域；全面提高農(nóng)民素質(zhì)，增強(qiáng)就業(yè)技能和本領(lǐng)，努力打破城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，拓寬農(nóng)民進(jìn)城務(wù)工就業(yè)和增收渠道。該項目立足于農(nóng)村資源市場，因地制宜，發(fā)揮優(yōu)勢，突出特色，積保 健 奶 茶 粉 產(chǎn) 品 開 發(fā) 項 目 可 行 性 研 究 報 告10極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，滿足市場對農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)化、多樣化的需求，充分利用xx 縣富余勞動力的優(yōu)勢，增加農(nóng)民收入。項目建設(shè)對于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化步伐，以龍頭企業(yè)為主體，實行產(chǎn)、加、銷一體化經(jīng)營，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)” ，帶動具有品牌優(yōu)勢的特色農(nóng)業(yè)基