【正文】 I=5%）萬元 大于零，項(xiàng)目可行16稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV（I=5%）萬元 大于零，項(xiàng)目可行17稅后投資回收期年 含建設(shè)期36個(gè)月18稅前投資回收期年 含建設(shè)期36個(gè)月19盈虧平衡點(diǎn)（營業(yè)規(guī)模達(dá)到率）　%　 項(xiàng)目主要問題及解決建議（1）項(xiàng)目總投資來源及投入問題項(xiàng)目總投資主要來自XXXXX自籌資金及銀行貸款，按照計(jì)劃在2013年9月份前完成項(xiàng)目申報(bào)審批工作。預(yù)計(jì)項(xiàng)目總投資資金到位時(shí)間在2013年10月。整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期內(nèi)，公司主要完成項(xiàng)目的可研報(bào)告編制、項(xiàng)目備案、土建及配套工程、人員招聘及培訓(xùn)、設(shè)備簽約、設(shè)備生產(chǎn)、設(shè)備運(yùn)行及驗(yàn)收等工作。同時(shí)，公司擬設(shè)立專項(xiàng)資金賬戶用于項(xiàng)目建設(shè)資金的管理工作。（2）項(xiàng)目原輔料供應(yīng)及使用問題項(xiàng)目日常運(yùn)營所需護(hù)理耗材、食用原料以及相關(guān)有關(guān)老年人用品等原輔料目前在市場(chǎng)上供應(yīng)充足，可以實(shí)現(xiàn)就近采購。項(xiàng)目本著優(yōu)質(zhì)服務(wù)、創(chuàng)造一流品牌的理念，對(duì)相關(guān)材料環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行優(yōu)選，保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。（3）項(xiàng)目技術(shù)先進(jìn)性問題項(xiàng)目運(yùn)營本著高起點(diǎn)、高標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則，擬采用國內(nèi)先進(jìn)護(hù)理技術(shù)及相關(guān)設(shè)備，引進(jìn)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)員工進(jìn)行專業(yè)化培訓(xùn)，保證優(yōu)質(zhì)服務(wù)、精確管理、成為省內(nèi)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)示范基地。綜合而言，項(xiàng)目總投資來源明確，材料供應(yīng)可以保障，護(hù)理技術(shù)及設(shè)備先進(jìn)，其建設(shè)運(yùn)營不存在其他重大問題。中國產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)網(wǎng) 75 二、項(xiàng)目建設(shè)背景、必要性與可行性 項(xiàng)目建設(shè)背景 我國社會(huì)老齡化進(jìn)程進(jìn)一步加快根據(jù)聯(lián)合國相關(guān)調(diào)查，世界人口將在2050 年超過90 億，如生育率保持現(xiàn)有水平，將于21世紀(jì)末超過100億大關(guān)。根據(jù)聯(lián)合國數(shù)據(jù)，從現(xiàn)在到2050 年，老齡人口將從6億增加到近20億，60歲以上的人口將超過15 歲以下的青少年人數(shù)。其中，發(fā)展中國家的老齡人口預(yù)計(jì)將是現(xiàn)在的四倍，這一特殊變化將對(duì)全世界各國的每個(gè)社區(qū)、團(tuán)體和個(gè)人產(chǎn)生巨大影響。目前，中國是全球目前唯一一個(gè)老年人口超過1億的國家，且老年人口以每年3%左右的增速快速增加，是世界平均增速的5倍以上。圖21 我國老齡化速度概況資料來源：中國老齡委、北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司我國20世紀(jì)50年代第一次生育高峰出生人口相繼進(jìn)入老年。2005年中國60 ， 億，%，%%。預(yù)計(jì)到2013 年底，我國60 歲以上老年人口有望超過2 億，2015 億。而到2020 年， 億，老年人口占比超過17%。圖22 我國將迎來老齡化加速發(fā)展階段資料來源：中國老齡委按照聯(lián)合國的傳統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)，60 歲以上老年人口占比達(dá)到10%，或是65 歲以上人口占總?cè)丝诒戎剡_(dá)到7%，則意味著這個(gè)國家進(jìn)入老齡化社會(huì)，我國在1999 年已達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)；60 歲以上老年人口占比達(dá)到14%，為老齡社會(huì)，我國在2012 年也已經(jīng)達(dá)到這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，標(biāo)志著我國已經(jīng)正式進(jìn)入老齡社會(huì)。而2015 年后我國將進(jìn)入人口老齡化迅速發(fā)展階段。根據(jù)預(yù)測(cè)，從2015—2035 年的20年間內(nèi)，我國老年人口比例將增加一倍，達(dá)到20%，2050 年老年人口比例將增加到30%，社會(huì)進(jìn)入深度老齡化階段。根據(jù)經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）的人口發(fā)展預(yù)測(cè)，到2030 年，中國65 歲以上人口占比將超過日本，成為全球人口老齡化程度最高的國家。 我國社會(huì)保障體系進(jìn)一步完善“十一五”時(shí)期，是建國以來社會(huì)保障體系建設(shè)發(fā)展最快的時(shí)期，社會(huì)保障制度建設(shè)取得突破性進(jìn)展——覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系框架基本形成，公布了《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》，修訂了《工傷保險(xiǎn)條例》。建立了新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱“新農(nóng)?！保┲贫炔㈤_展試點(diǎn)，全面建立企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌制度，建立并全面實(shí)施城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。圖23 我國社會(huì)保障“十一五”規(guī)劃主要指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況資料來源：《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》“十二五”時(shí)期，我國將進(jìn)一步完善社會(huì)保障制度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋范圍，穩(wěn)步提高保障水平，2015年，；。城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保率在2010年基礎(chǔ)上提高3個(gè)百分點(diǎn)，城鄉(xiāng)最低生活保障實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保。圖24 “十二五”時(shí)期社會(huì)保障發(fā)展主要目標(biāo)資料來源：《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》其中，國家將重點(diǎn)推進(jìn)實(shí)施應(yīng)對(duì)人口老齡化的社會(huì)保障政策，實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保制度全覆蓋，提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。同時(shí)，國家已連續(xù)8年較大幅度調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議也通過自2013年1月起，企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金水平比2012年提高10%。圖25 2002—2010年我國退休人員養(yǎng)老金發(fā)展情況數(shù)據(jù)來源：WIND資訊綜上措施都將使得我國養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)的發(fā)展得到越來越廣的發(fā)展空間。 我國養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮笪覈鐣?huì)養(yǎng)老服務(wù)體系主要由居家養(yǎng)老、社區(qū)養(yǎng)老和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老等三個(gè)有機(jī)部分組成。近年來，國家加大對(duì)社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的投入力度，大力鼓勵(lì)社會(huì)力量參與，老齡服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)得到快速發(fā)展。但依舊存在著社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施和養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位嚴(yán)重不足，供需矛盾突出，養(yǎng)老服務(wù)布局不合理，區(qū)域、城鄉(xiāng)發(fā)展不平衡等問題。根據(jù)全國老齡委的數(shù)據(jù)，2010年中國老年人市場(chǎng)的年需求達(dá)到1 萬億元，2050 年左右將達(dá)到5萬億元。而目前中國每年為老年人提供的產(chǎn)品不足1000 億元，供需之間存在巨大商機(jī)。而到2030 年，預(yù)計(jì)我國養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)規(guī)模有望達(dá)到20 萬億元以上。同時(shí)社科研究院報(bào)告指出，我國消費(fèi)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)向老齡產(chǎn)業(yè)，老年消費(fèi)即將井噴。2010 年，我國老年人退休金總額達(dá)8383億元，2020 年，將達(dá)28145 億元，到2030 年，退休金總額將達(dá)到73210 億元。另據(jù)調(diào)查，目前老年人可用于購買老年用品的支出已達(dá)4000 億元。以上數(shù)據(jù)顯示，中國的老年群體已經(jīng)成為一支重要的消費(fèi)大軍。圖26 我國老年人消費(fèi)需求展望數(shù)據(jù)來源：WIND資訊其中，養(yǎng)老服務(wù)行業(yè)將作為老年人生活的必要保障服務(wù)提供行業(yè)，也將獲得較為廣闊的發(fā)展空間，行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮?，?jù)推算，2015年我國老年人護(hù)理服務(wù)和生活照料的潛在市場(chǎng)規(guī)模將超過4500億元，養(yǎng)老服務(wù)就業(yè)崗位潛在需求將超過500萬個(gè)。2012年末，床位381萬張，收養(yǎng)各類人員262萬人，根據(jù)國家相關(guān)規(guī)劃，“十二五”期間，我國將增加日間照料床位和機(jī)構(gòu)養(yǎng)老床位340余萬張，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老床位總數(shù)翻一番；改造30%現(xiàn)有床位，使之達(dá)到建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。 山東省大力推動(dòng)老齡事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展“十一五”期間，山東省老齡事業(yè)快速發(fā)展，全省各級(jí)、各部門堅(jiān)持“黨政主導(dǎo)、社會(huì)參與、全民關(guān)懷”的老齡工作方針，以保障和改善老年民生為出發(fā)點(diǎn)，積極推進(jìn)養(yǎng)老保障和服務(wù)、老年人權(quán)益保障、老年人文化體育活動(dòng)和教育、老齡產(chǎn)業(yè)、老有所為管理服務(wù)五個(gè)方面的體系建設(shè)，基本完成《山東省老齡事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》確定的任務(wù)目標(biāo)，老齡事業(yè)有了長(zhǎng)足發(fā)展，；居家養(yǎng)老服務(wù)開始起步，從業(yè)人員素質(zhì)不斷提高?！笆濉睍r(shí)期，山東省將面臨更加嚴(yán)峻的人口老齡化形勢(shì)，據(jù)預(yù)測(cè)，到2015年，全省60歲以上老年人口將達(dá)到1923萬人，%，%，年均凈增老年人口80多萬。80歲以上高齡老人將達(dá)到308萬，占老年人口的比例超過16%，%。65歲以上空巢老人將達(dá)到1000萬，空巢率超過70%。%以上。為全面提升“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學(xué)、老有所為、老有所樂”的水平，讓老年人生活得更加幸福、更有尊嚴(yán)，“十二五”期間，山東省各級(jí)政府高度重視人口老齡化問題，不斷加強(qiáng)對(duì)老齡工作的領(lǐng)導(dǎo)，政策體系日趨完善，制度保障更加有力，老年消費(fèi)趨于旺盛，老齡事業(yè)發(fā)展的市場(chǎng)化程度明顯提高，使得本省老齡事業(yè)在政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化、輿論等方面具備了更加有利的發(fā)展環(huán)境。 項(xiàng)目建設(shè)必要性 項(xiàng)目建設(shè)是順應(yīng)我國養(yǎng)老事業(yè)發(fā)展方向的需要長(zhǎng)期以來，黨和政府十分關(guān)心老年群眾，不斷采取積極措施，推動(dòng)老齡事業(yè)發(fā)展進(jìn)步，取得舉世矚目的成就，為老齡事業(yè)持續(xù)發(fā)展奠定了很好的基礎(chǔ)?！笆濉睍r(shí)期，隨著第一個(gè)老年人口增長(zhǎng)高峰到來，我國人口老齡化進(jìn)程將進(jìn)一步加快。從2011年到2015年，平均每年增加老年人860萬；%增加到16%。老齡化進(jìn)程與家庭小型化、空巢化相伴隨，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型期的矛盾相交織，社會(huì)養(yǎng)老保障和養(yǎng)老服務(wù)的需求急劇增加。為此，我國政府提出積極發(fā)展老齡服務(wù)業(yè)，積極推進(jìn)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)運(yùn)營機(jī)制改革與完善，探索多元化、社會(huì)化的投資建設(shè)和管理模式。進(jìn)一步完善和落實(shí)優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)社會(huì)力量參與公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)和運(yùn)行管理?！笆濉逼陂g，實(shí)現(xiàn)新增各類養(yǎng)老床位342萬張的發(fā)展目標(biāo)。本項(xiàng)目建成后，將以老年人需求為設(shè)計(jì)及運(yùn)營核心，強(qiáng)調(diào)老人的參與性，注重老人的感受。從道路交通、衛(wèi)生、飲食、居住、建筑風(fēng)格、綠化、景觀、材料等全面考慮，以真正意義的為老人全心全意的服務(wù)宗旨，為老年人提供一個(gè)集養(yǎng)生、醫(yī)療、學(xué)習(xí)、娛樂、教育、休閑于一體，生活舒造、設(shè)施配套、功能齊全的現(xiàn)代化新型老年社會(huì)福利機(jī)構(gòu)。 項(xiàng)目建設(shè)將進(jìn)一步滿足日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老需求近年來，為進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學(xué)、老有所為、老有所樂”的發(fā)展目標(biāo)，山東省各級(jí)政府高度重視老齡事業(yè)發(fā)展，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平不斷提高的同時(shí)，優(yōu)先保障和改善老年民生，優(yōu)先為老年人提供社會(huì)公共服務(wù)，優(yōu)先讓老年人共享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果，并不斷建立健全社會(huì)養(yǎng)老保障體系，著力提高養(yǎng)老服務(wù)保障水平，使得省內(nèi)養(yǎng)老服務(wù)需求空間不斷增長(zhǎng)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，%的老年人愿意入住養(yǎng)老院，%?！笆濉蹦?，山東老年人口將達(dá)1923萬。而“十一五”末，山東包括敬老院、福利院在內(nèi)，。本項(xiàng)目將通過建設(shè)現(xiàn)代化養(yǎng)老公寓、精神維系式有機(jī)種植、教育培訓(xùn)式綠化種植、義工實(shí)習(xí)式助老服務(wù)等方式，提供2000張養(yǎng)老床位，能夠緩解本區(qū)域老年居住難及老年人無人照顧的問題，更好地為老人的生活和健康保駕護(hù)航，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)建設(shè)環(huán)境，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，共建和諧社會(huì)。 項(xiàng)目建設(shè)是進(jìn)一步提高居民生活質(zhì)量的需要近年來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，居民生活水平的不斷提升，老年人也逐漸培養(yǎng)出自身的興趣愛好、生活習(xí)慣和隱私，希望有自己獨(dú)立的生活空間，他們多數(shù)離退休后有養(yǎng)老金，為獨(dú)立生活提供了經(jīng)濟(jì)來源。因此，必須探討建造功能設(shè)施完備的、較高標(biāo)準(zhǔn)的新型老年公寓，提升養(yǎng)老水平，以區(qū)別原來建立的敬（養(yǎng)）老院形式的老年公寓。本項(xiàng)目建成后，公寓應(yīng)具備吃、住、醫(yī)、學(xué)、樂、生活服務(wù)照料等設(shè)施和功能，老年人一家一戶居于每個(gè)單元中，每戶都有自己獨(dú)立的生活用房，包括起居室、衛(wèi)生間、儲(chǔ)藏室、洗浴設(shè)備和廚房，老人可攜帶自己喜愛的家具、廚房設(shè)備，每戶要安裝電話和緊急呼救裝置，同時(shí)設(shè)有娛樂場(chǎng)所、洗衣房、健身房、閱覽室、醫(yī)務(wù)室、監(jiān)護(hù)室、售貨點(diǎn)等。公共食堂可按老人要求制作高、中、低檔飯菜，老人也可自己開伙。高齡病殘老人或生活不能自理的老人可由護(hù)理員照顧生活起居，進(jìn)行特殊服務(wù)，身體較好的老人可以經(jīng)常進(jìn)行健康體育鍛煉，參加文化娛樂活動(dòng)和醫(yī)療保健等知識(shí)的學(xué)習(xí)。本項(xiàng)目這種兼顧“居家養(yǎng)老”和社會(huì)服務(wù)為一體的老年公寓，起居生活完全是家庭式的，享受的各種服務(wù)是社會(huì)化的，將成為本區(qū)域老年人所喜愛和要求的老年人樂園，老人的子女也可以進(jìn)一步減輕負(fù)擔(dān)，減少家庭矛盾，解除其后顧之憂，以便把更多的精力投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)的偉大事業(yè)中。同時(shí)，本項(xiàng)目建成后也還可以安置部分下崗職工，為他們提供再就業(yè)機(jī)會(huì)，為政府和企業(yè)分憂，有利于社會(huì)穩(wěn)定，為進(jìn)一步提升居民整體生活質(zhì)量和水平做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 項(xiàng)目建設(shè)是進(jìn)一步提升區(qū)域養(yǎng)老服務(wù)水平的需要為進(jìn)一步滿足居民日益增長(zhǎng)的養(yǎng)老服務(wù)的需求，鼓勵(lì)扶持養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，山東省規(guī)定，凡創(chuàng)辦養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)的，注冊(cè)資本均可按法定最低注冊(cè)資本執(zhí)行；養(yǎng)老服務(wù)企業(yè)在辦理年度檢驗(yàn)和工商登記事項(xiàng)時(shí)，依法從快從簡(jiǎn)辦理。對(duì)新辦的非營利性養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)用地，經(jīng)依法批準(zhǔn)，可采用劃撥或協(xié)議出讓的方式供地，土地出讓金可按不低于國家規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)收取。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）村公益性的養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)用地，經(jīng)依法批準(zhǔn)可使用集體所有的土地。對(duì)研發(fā)養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)性項(xiàng)目用地，實(shí)行與工業(yè)項(xiàng)目用地同等的供地方式。本項(xiàng)目建成后，將成為布局合理、生活、服務(wù)到位、管理科學(xué)、環(huán)境幽雅、充滿生活樂趣的老年之家，并引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)的老年公寓設(shè)計(jì)運(yùn)營理念，購置國內(nèi)外先進(jìn)老年人護(hù)理設(shè)備，對(duì)相關(guān)服務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培養(yǎng)，未來還將申請(qǐng)?jiān)O(shè)立專業(yè)護(hù)理醫(yī)院，不斷將護(hù)理人性化、專業(yè)化、科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化，急老年人之所急，想老年人之所想，幫老年人之所需，實(shí)行科學(xué)化、規(guī)范化管理，使老年人住得安心、吃得舒心、玩得開心、健康溫馨、子女放心，真正把老年公寓辦成老年人頤養(yǎng)天年的幸福之家，讓老年人切實(shí)感受到黨和政府的溫暖，共享社會(huì)發(fā)展成果。同時(shí)，本項(xiàng)目將以“區(qū)域示范項(xiàng)目、國內(nèi)優(yōu)秀項(xiàng)目”為發(fā)展目標(biāo)，對(duì)本區(qū)域養(yǎng)老服務(wù)起到帶頭作用，進(jìn)一步提升本區(qū)域養(yǎng)老服務(wù)水平，為山東省老齡工作的順利開展與深入推行做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。 項(xiàng)目建設(shè)可行性 項(xiàng)目所處背景環(huán)境利好支撐項(xiàng)目可行從政策層面來看，本項(xiàng)目所涉及的老年人服務(wù)行業(yè)，分別在《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》、《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》、《社會(huì)保障“十二五”規(guī)劃綱要》、《社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011—2015年）》、《山東省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》、《中共山東省委、山東省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加快老齡事業(yè)發(fā)展的意見》、《山東省老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》以及《淄博市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》等政策文件中有所提及并明確指出相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向，政策文件鼓勵(lì)支持本項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)進(jìn)一步發(fā)展，以此進(jìn)一步保障和改善老年民生，全面提升“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所教、老有所學(xué)、老有所為、老有所樂”的水平，讓老年人生活得更加幸福、更有尊嚴(yán)。從政府支持力度來看，各級(jí)政府補(bǔ)貼力度可觀：1. 建設(shè)補(bǔ)貼2012年，山東省出臺(tái)的《關(guān)于加快社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)的意見》指出，到2015年，基本建立以居家為基礎(chǔ)、社區(qū)為依托、機(jī)構(gòu)為支撐的社會(huì)養(yǎng)老服務(wù)體系?！笆濉逼陂g，全省新增養(yǎng)老床位25萬張，養(yǎng)護(hù)型和醫(yī)護(hù)型床位占到各類養(yǎng)老床位總量的30%以上，實(shí)現(xiàn)每千名老年人擁有養(yǎng)老床位30張，實(shí)現(xiàn)日間照料服務(wù)覆蓋全部城市社區(qū)和半數(shù)以上