并購(gòu)股權(quán)類可行性研究方案報(bào)告模板-文庫吧
2025-04-10 13:35 本頁面
【正文】 件。 其他相關(guān)事項(xiàng)說明2 目標(biāo)公司情況基本情況1．公司全稱名稱、地址、注冊(cè)資本、成立日期、經(jīng)營(yíng)期限、法人代表、公司性質(zhì)等。2．公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東情況。 3．公司的經(jīng)營(yíng)范圍和主營(yíng)業(yè)務(wù)、各分支機(jī)構(gòu)。4．公司及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位。5．公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層有關(guān)情況。6．公司人力資源情況，包括經(jīng)營(yíng)管理人才和技術(shù)人才。7．企業(yè)形象和企業(yè)文化。資產(chǎn)現(xiàn)狀包括資產(chǎn)概況、規(guī)模和主要構(gòu)成內(nèi)容。1. 工程概述；2. 工程內(nèi)容；3. 主要工程量及技術(shù)指標(biāo)；4. 存在問題及建議。 包括生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、競(jìng)爭(zhēng)力、主要客戶情況、利潤(rùn)水平等；生產(chǎn)的技術(shù)水平、經(jīng)營(yíng)管理水平及經(jīng)營(yíng)管理中存在的現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。 目標(biāo)公司投資情況、資信狀況等。 根據(jù)目標(biāo)公司近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)規(guī)模、流動(dòng)資產(chǎn)、負(fù)債總額、盈利能力、現(xiàn)金流等相關(guān)指標(biāo)及存在的問題進(jìn)行分析。3 收購(gòu)的必要性 論述項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)于集團(tuán)公司增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化和取得協(xié)同效應(yīng)，或者避免損失等方面的重要作用。主要有以下幾個(gè)方面：（一）在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)等方面的作用。（二）增強(qiáng)集團(tuán)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略意義。 （三）對(duì)于集團(tuán)公司或某一區(qū)域產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化，解決發(fā)展瓶頸等方面的作用。 （四）給集團(tuán)公司帶來的經(jīng)營(yíng)協(xié)同效應(yīng)。主要指收購(gòu)后因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)效率提高所產(chǎn)生的效益。包括收購(gòu)產(chǎn)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、成本降低、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、市場(chǎng)份額擴(kuò)大、更全面的服務(wù)等。 （五）給集團(tuán)公司帶來的管理協(xié)同效應(yīng)。主要指收購(gòu)后因管理效率的提高而帶來的收益。包括收購(gòu)后引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)及管理方法和培養(yǎng)人才等。 （六）給集團(tuán)公司帶來的財(cái)務(wù)協(xié)同效益。如稅收優(yōu)惠、合理避稅等。4 股權(quán)收購(gòu)方案 1．收購(gòu)案例 項(xiàng)目收購(gòu)方應(yīng)注意收集、整理與擬收購(gòu)目標(biāo)公司處于同一或類似行業(yè)的并購(gòu)信息，并填報(bào)并購(gòu)案例信息表。見表41。 表41 同類項(xiàng)目收購(gòu)案例匯總表序號(hào)項(xiàng)目名稱收購(gòu)價(jià)格收購(gòu)股權(quán)比例地理位置交易時(shí)間經(jīng)營(yíng)狀況產(chǎn)量銷售收入利潤(rùn)率 2．目標(biāo)公司價(jià)值評(píng)估方法 價(jià)值評(píng)估方法有收益法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、市場(chǎng)法和成本法等。 3．目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估 簡(jiǎn)要摘錄目標(biāo)公司審計(jì)報(bào)告內(nèi)容，包括審計(jì)單位、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)后的主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。 簡(jiǎn)要摘錄目標(biāo)公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告內(nèi)容，包括評(píng)估單位、評(píng)估時(shí)間、評(píng)估范圍、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估依據(jù)、價(jià)值評(píng)估方法、評(píng)估結(jié)果和需要說明的問題。重點(diǎn)對(duì)資產(chǎn)有無瑕疵進(jìn)行說明。 4．收購(gòu)價(jià)格確定股權(quán)收購(gòu)方案 包括股權(quán)收購(gòu)比例、收購(gòu)方式（現(xiàn)金、置換或換股）等。若與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向存在多種方案選擇或與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向中未明確股權(quán)收購(gòu)方案的，應(yīng)進(jìn)行多方案比選，明確推薦方案和可接受方案的順序。收購(gòu)進(jìn)度安排、對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)者的應(yīng)對(duì)設(shè)想等。股權(quán)收購(gòu)方案的法律意見簡(jiǎn)要摘錄法律意見書內(nèi)容，包括出具法律意
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