并購股權(quán)類可行性研究方案報(bào)告模板-文庫吧
2025-04-10 13:35 本頁面
【正文】 件。 其他相關(guān)事項(xiàng)說明2 目標(biāo)公司情況基本情況1．公司全稱名稱、地址、注冊資本、成立日期、經(jīng)營期限、法人代表、公司性質(zhì)等。2．公司股權(quán)結(jié)構(gòu)及主要股東情況。 3．公司的經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)、各分支機(jī)構(gòu)。4．公司及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位。5．公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層有關(guān)情況。6．公司人力資源情況，包括經(jīng)營管理人才和技術(shù)人才。7．企業(yè)形象和企業(yè)文化。資產(chǎn)現(xiàn)狀包括資產(chǎn)概況、規(guī)模和主要構(gòu)成內(nèi)容。1. 工程概述；2. 工程內(nèi)容；3. 主要工程量及技術(shù)指標(biāo)；4. 存在問題及建議。 包括生產(chǎn)的產(chǎn)品（服務(wù)）、主要經(jīng)營業(yè)績、競爭力、主要客戶情況、利潤水平等；生產(chǎn)的技術(shù)水平、經(jīng)營管理水平及經(jīng)營管理中存在的現(xiàn)實(shí)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。 目標(biāo)公司投資情況、資信狀況等。 根據(jù)目標(biāo)公司近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表，對資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)規(guī)模、流動資產(chǎn)、負(fù)債總額、盈利能力、現(xiàn)金流等相關(guān)指標(biāo)及存在的問題進(jìn)行分析。3 收購的必要性 論述項(xiàng)目的實(shí)施對于集團(tuán)公司增強(qiáng)核心競爭力，產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化和取得協(xié)同效應(yīng)，或者避免損失等方面的重要作用。主要有以下幾個方面：（一）在實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)等方面的作用。（二）增強(qiáng)集團(tuán)公司核心競爭力的戰(zhàn)略意義。 （三）對于集團(tuán)公司或某一區(qū)域產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化，解決發(fā)展瓶頸等方面的作用。 （四）給集團(tuán)公司帶來的經(jīng)營協(xié)同效應(yīng)。主要指收購后因經(jīng)營活動效率提高所產(chǎn)生的效益。包括收購產(chǎn)生的規(guī)模經(jīng)濟(jì)、成本降低、優(yōu)勢互補(bǔ)、市場份額擴(kuò)大、更全面的服務(wù)等。 （五）給集團(tuán)公司帶來的管理協(xié)同效應(yīng)。主要指收購后因管理效率的提高而帶來的收益。包括收購后引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)及管理方法和培養(yǎng)人才等。 （六）給集團(tuán)公司帶來的財(cái)務(wù)協(xié)同效益。如稅收優(yōu)惠、合理避稅等。4 股權(quán)收購方案 1．收購案例 項(xiàng)目收購方應(yīng)注意收集、整理與擬收購目標(biāo)公司處于同一或類似行業(yè)的并購信息，并填報(bào)并購案例信息表。見表41。 表41 同類項(xiàng)目收購案例匯總表序號項(xiàng)目名稱收購價格收購股權(quán)比例地理位置交易時間經(jīng)營狀況產(chǎn)量銷售收入利潤率 2．目標(biāo)公司價值評估方法 價值評估方法有收益法、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法、市場法和成本法等。 3．目標(biāo)公司的財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估 簡要摘錄目標(biāo)公司審計(jì)報(bào)告內(nèi)容，包括審計(jì)單位、審計(jì)時間、審計(jì)后的主要財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。 簡要摘錄目標(biāo)公司資產(chǎn)評估報(bào)告內(nèi)容，包括評估單位、評估時間、評估范圍、評估基準(zhǔn)日、評估依據(jù)、價值評估方法、評估結(jié)果和需要說明的問題。重點(diǎn)對資產(chǎn)有無瑕疵進(jìn)行說明。 4．收購價格確定股權(quán)收購方案 包括股權(quán)收購比例、收購方式（現(xiàn)金、置換或換股）等。若與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向存在多種方案選擇或與股權(quán)出讓方達(dá)成的初步意向中未明確股權(quán)收購方案的，應(yīng)進(jìn)行多方案比選，明確推薦方案和可接受方案的順序。收購進(jìn)度安排、對其他競爭者的應(yīng)對設(shè)想等。股權(quán)收購方案的法律意見簡要摘錄法律意見書內(nèi)容，包括出具法律意
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