全過程跟蹤審計(jì)工作實(shí)施方案-文庫吧
2025-04-10 00:23 本頁面
【正文】 計(jì)報(bào)告進(jìn)行全面審定，重點(diǎn)審查工作程序是否完整，報(bào)告是否規(guī)范，報(bào)告的各項(xiàng)附件材料是否齊全，評(píng)價(jià)本次審計(jì)工作的成效，對(duì)于一些特殊專業(yè)或項(xiàng)目情況比較復(fù)雜的項(xiàng)目，技術(shù)負(fù)責(zé)人可根據(jù)核定中出現(xiàn)的情況提請(qǐng)公司組織專家小組對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的工作進(jìn)行會(huì)審，以保證審計(jì)成果質(zhì)量；最后，由公司負(fù)責(zé)人簽發(fā)報(bào)告，簽發(fā)時(shí)，檢查項(xiàng)目審核工作中的每一層面是否有專人簽字把關(guān)，每一級(jí)的復(fù)核意見是否均已得到落實(shí)，審核歸檔資料是否齊全；（3）審計(jì)進(jìn)度制度根據(jù)建設(shè)方委托項(xiàng)目的規(guī)模及難易程度制定進(jìn)度計(jì)劃：，收到完整資料后20個(gè)工作日完成全部工作，其中初審資料、現(xiàn)場(chǎng)勘察及計(jì)量計(jì)價(jià)15個(gè)工作日，三方核對(duì)并出具工程造價(jià)審計(jì)報(bào)告5個(gè)工作日。，收到完整資料后30個(gè)工作日完成全部工作，其中初審資料、現(xiàn)場(chǎng)勘察及計(jì)量計(jì)價(jià)20個(gè)工作日，三方核對(duì)并出具工程審計(jì)報(bào)告10個(gè)工作日。C．對(duì)招標(biāo)文件、合同文本等文件類的審計(jì)，在收到完整資料后7天內(nèi)出具審計(jì)報(bào)告。三、各階段審計(jì)工作內(nèi)容從項(xiàng)目立項(xiàng)到竣工結(jié)算的全過程跟蹤審計(jì)，分事前、事中、事后三個(gè)不同的控制階段，每個(gè)階段都有不同的工作內(nèi)容、工作方法、工作重點(diǎn)，具體如下：1．項(xiàng)目立項(xiàng)及設(shè)計(jì)階段的審計(jì)（1）審計(jì)項(xiàng)目的審批文件是否齊全，包括項(xiàng)目報(bào)告書、初步設(shè)計(jì)及概算的申報(bào)、批復(fù)文件及相關(guān)的管理程序文件等。重點(diǎn)是保證一手的原始資料完整以備查。（2）審查初步設(shè)計(jì)方案文件是否滿足建筑工程設(shè)計(jì)文件編制深度規(guī)定，是否滿足編制施工圖設(shè)計(jì)文件的需要。初步設(shè)計(jì)方案及概算編制的合理性和完整性是否符合要求，重點(diǎn)審查建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否在審批范圍內(nèi)，是否有任意擴(kuò)大投資規(guī)模情況發(fā)生。進(jìn)行兩算對(duì)比，是否存在初步設(shè)計(jì)概算超投資估算情況。對(duì)方案的進(jìn)一步優(yōu)化提出合理性建議。（3）審查施工圖設(shè)計(jì)是否在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)，審核設(shè)計(jì)圖紙內(nèi)容是否齊全，各專業(yè)圖紙之間是否有矛盾，圖紙中規(guī)定材料、設(shè)備是否注明了規(guī)格及品牌，施工節(jié)點(diǎn)是否有大樣圖或注明圖集索引等。在對(duì)施工圖預(yù)算的審核中，審核工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確，根據(jù)圖紙內(nèi)容是否有漏項(xiàng)，取費(fèi)依據(jù)的時(shí)效性及對(duì)影響工程報(bào)價(jià)較大的內(nèi)容要重點(diǎn)審核。并對(duì)設(shè)計(jì)的經(jīng)濟(jì)性、合理性及可實(shí)施性方面提出審計(jì)意見或建議。 2．招投標(biāo)階段的審計(jì) （1）審計(jì)監(jiān)督招標(biāo)內(nèi)容及過程的合法性和合規(guī)性。（2）審計(jì)標(biāo)段劃分、承發(fā)包方式、公告發(fā)布媒介、投標(biāo)保證金、過程時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工期等是否符合相關(guān)規(guī)定，審查招標(biāo)過程監(jiān)管文件及備案手續(xù)的完善情況；審查招標(biāo)文件的內(nèi)容及主要條款并提出審計(jì)意見。（3）審核招標(biāo)工程量清單和各類型的招標(biāo)控制價(jià)。重點(diǎn)審核清單項(xiàng)目特征描述是否準(zhǔn)確、全面，是否有漏項(xiàng)。綜合單價(jià)是否準(zhǔn)確，有無虛高或偏低的情況，各項(xiàng)費(fèi)率的計(jì)取是否合理。（4）審查招標(biāo)程序中的開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。（5）審查中標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行清標(biāo)工作，并提供清標(biāo)報(bào)告。 3．合同管理的審計(jì)（1）審計(jì)擬簽訂合同文件的組成、內(nèi)容、條款及簽署流程及備案。（2）審核合同金額、計(jì)價(jià)形式、支付及價(jià)款調(diào)整方式、洽商變更、風(fēng)險(xiǎn)約定、違約責(zé)任、爭議解決條款等。（3）合同條款是否符合有關(guān)合同法的規(guī)定，條款中用辭是否清晰準(zhǔn)確，有無歧義，重點(diǎn)關(guān)注合同條款
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