全過程跟蹤審計工作實施方案-文庫吧
2025-04-10 00:23 本頁面
【正文】 計報告進行全面審定，重點審查工作程序是否完整，報告是否規(guī)范，報告的各項附件材料是否齊全，評價本次審計工作的成效，對于一些特殊專業(yè)或項目情況比較復(fù)雜的項目，技術(shù)負責(zé)人可根據(jù)核定中出現(xiàn)的情況提請公司組織專家小組對整個項目的工作進行會審，以保證審計成果質(zhì)量；最后，由公司負責(zé)人簽發(fā)報告，簽發(fā)時，檢查項目審核工作中的每一層面是否有專人簽字把關(guān)，每一級的復(fù)核意見是否均已得到落實，審核歸檔資料是否齊全；（3）審計進度制度根據(jù)建設(shè)方委托項目的規(guī)模及難易程度制定進度計劃：，收到完整資料后20個工作日完成全部工作，其中初審資料、現(xiàn)場勘察及計量計價15個工作日，三方核對并出具工程造價審計報告5個工作日。，收到完整資料后30個工作日完成全部工作，其中初審資料、現(xiàn)場勘察及計量計價20個工作日，三方核對并出具工程審計報告10個工作日。C．對招標(biāo)文件、合同文本等文件類的審計，在收到完整資料后7天內(nèi)出具審計報告。三、各階段審計工作內(nèi)容從項目立項到竣工結(jié)算的全過程跟蹤審計，分事前、事中、事后三個不同的控制階段，每個階段都有不同的工作內(nèi)容、工作方法、工作重點，具體如下：1．項目立項及設(shè)計階段的審計（1）審計項目的審批文件是否齊全，包括項目報告書、初步設(shè)計及概算的申報、批復(fù)文件及相關(guān)的管理程序文件等。重點是保證一手的原始資料完整以備查。（2）審查初步設(shè)計方案文件是否滿足建筑工程設(shè)計文件編制深度規(guī)定，是否滿足編制施工圖設(shè)計文件的需要。初步設(shè)計方案及概算編制的合理性和完整性是否符合要求，重點審查建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否在審批范圍內(nèi)，是否有任意擴大投資規(guī)模情況發(fā)生。進行兩算對比，是否存在初步設(shè)計概算超投資估算情況。對方案的進一步優(yōu)化提出合理性建議。（3）審查施工圖設(shè)計是否在批準(zhǔn)的初步設(shè)計概算范圍內(nèi)，審核設(shè)計圖紙內(nèi)容是否齊全，各專業(yè)圖紙之間是否有矛盾，圖紙中規(guī)定材料、設(shè)備是否注明了規(guī)格及品牌，施工節(jié)點是否有大樣圖或注明圖集索引等。在對施工圖預(yù)算的審核中，審核工程量計算是否準(zhǔn)確，根據(jù)圖紙內(nèi)容是否有漏項，取費依據(jù)的時效性及對影響工程報價較大的內(nèi)容要重點審核。并對設(shè)計的經(jīng)濟性、合理性及可實施性方面提出審計意見或建議。 2．招投標(biāo)階段的審計 （1）審計監(jiān)督招標(biāo)內(nèi)容及過程的合法性和合規(guī)性。（2）審計標(biāo)段劃分、承發(fā)包方式、公告發(fā)布媒介、投標(biāo)保證金、過程時間節(jié)點、工期等是否符合相關(guān)規(guī)定，審查招標(biāo)過程監(jiān)管文件及備案手續(xù)的完善情況；審查招標(biāo)文件的內(nèi)容及主要條款并提出審計意見。（3）審核招標(biāo)工程量清單和各類型的招標(biāo)控制價。重點審核清單項目特征描述是否準(zhǔn)確、全面，是否有漏項。綜合單價是否準(zhǔn)確，有無虛高或偏低的情況，各項費率的計取是否合理。（4）審查招標(biāo)程序中的開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)。（5）審查中標(biāo)人投標(biāo)報價進行清標(biāo)工作，并提供清標(biāo)報告。 3．合同管理的審計（1）審計擬簽訂合同文件的組成、內(nèi)容、條款及簽署流程及備案。（2）審核合同金額、計價形式、支付及價款調(diào)整方式、洽商變更、風(fēng)險約定、違約責(zé)任、爭議解決條款等。（3）合同條款是否符合有關(guān)合同法的規(guī)定，條款中用辭是否清晰準(zhǔn)確，有無歧義，重點關(guān)注合同條款
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