x康集團(tuán)駐外分公司財務(wù)工作考核辦法-文庫吧
2025-05-01 11:57 本頁面
【正文】 凡填有大小寫的原始憑證，大小寫金額必須相符。支付款項 的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。 3：一式幾聯(lián)的原始憑證只能以報銷聯(lián)作為報銷憑據(jù)。一式幾聯(lián)的發(fā)票和 1：受理了內(nèi)容不完整、手續(xù)不完備的原始憑證，會計每張扣 1 分，涉及的相關(guān)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)人員每張扣1分。 2：受理自制的原始憑證內(nèi)容不完整、手續(xù)不完備的，會計每張扣 1 分。涉及的相關(guān)環(huán)節(jié)人員每張扣 1分。 2：原始憑證大小寫金額不符會計每張扣 1 分；涉及的相關(guān)環(huán)節(jié)的人員每張扣1分。 3：對作廢的發(fā)票和收據(jù)處理不規(guī)范的相關(guān)責(zé)任人每人扣 1分。 4：原始憑證有涂改、挖補(bǔ)情況的，相關(guān)責(zé)任人每人每筆扣 1分。 第 3 頁 共 7 頁 收據(jù) ，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懖⑦B續(xù)編號，作廢時加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存不得撕毀。 4：員工借款必須將借款單附在記帳憑證之后。收回借款時另開收據(jù)。 5：原始憑證不得涂改挖補(bǔ)。 6：外單位提供的憑證丟失，應(yīng)取得原開單位蓋有公章的證明，并注明原始憑證號、金額和內(nèi)容等，對確實無法取得證明的，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)批準(zhǔn)后代作原始憑證。 5：丟失外單位提供的原始憑證未按規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人每筆扣 1分。 （二）：記帳憑證 1：記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期；憑證的編號；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要；會計科目； 金額；所附原始憑證張數(shù)；填制憑證人員、記帳人員等簽名或蓋章。 2：記帳憑證應(yīng)當(dāng)每月連續(xù)編號，附件齊全，金額與所附原始憑證金額相符。 3：根據(jù)原始憑證匯總填制記帳憑證時，不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證填制在一張記帳憑證上。 4：記帳憑證除結(jié)帳和更1：記帳憑證內(nèi)容不完整或填寫不規(guī)范的每筆扣 1分。 2：記帳憑證未連續(xù)編號的扣 1 分，附件張數(shù)不齊，每筆扣 1 分，記帳憑證金額與所附原始憑證金額不符的，每張扣 2
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