【正文】 符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為上。II施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定 施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是以項(xiàng)目經(jīng)理部為獨(dú)立核算單位的財(cái)務(wù)管理制度，是施工項(xiàng)目管理中現(xiàn)金管理，成本核算和成本控制的重要手段之一，是鏈接建筑材料（機(jī)具）計(jì)劃、采購和報銷的重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項(xiàng)目總承包單位與勞務(wù)承包、項(xiàng)目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來的方法和手段。一、凡是購進(jìn)的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票（能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票）、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財(cái)務(wù)部門報賬。當(dāng)日事項(xiàng)當(dāng)天報賬，最遲不得超過三天。二、建筑材料采購實(shí)施備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬元）。采購計(jì)劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場的建筑材料）進(jìn)場保管員必須填制材料采購入庫單，項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后，及時報財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。四、大宗材料出庫使用時，施工員（工長）根據(jù)工程進(jìn)度或者定期測算各種材料的用量（即已進(jìn)場量扣除現(xiàn)場存量），填制施工材料出庫單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及相關(guān)人員簽字后報財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)處理。五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報銷。六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗(yàn)。 七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測儀器和項(xiàng)目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護(hù)、維修的費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)以后直接列入維修費(fèi)用。八、施工員（工長）對現(xiàn)場零星用工和外來機(jī)械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項(xiàng)工作完成后施工員在當(dāng)天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月（每月25日前）報財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。 九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款的各施工隊(duì)（班組）在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來手續(xù)（施工隊(duì)負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各相關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動承包隊(duì)伍、其他項(xiàng)目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財(cái)務(wù)往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫憑證及材料月總結(jié)（包括大宗材料月統(tǒng)計(jì)報表、庫存材料清單和應(yīng)收物品統(tǒng)計(jì)表）十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。十四、財(cái)務(wù)部門在30日前向工程計(jì)劃部門索取下個月工程計(jì)劃單，結(jié)合本月實(shí)際支付情況做好下個月財(cái)務(wù)預(yù)算，報總經(jīng)辦作為指導(dǎo)經(jīng)營和考核的重要依據(jù)。十五、會計(jì)核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報資金平衡表、成本費(fèi)用支出與計(jì)劃對比表、建筑材料使用與計(jì)劃對比表。 十六、施工項(xiàng)目付款流程明細(xì)規(guī)定： 由供應(yīng)商或采購人員填制用款申請單，附帶采購協(xié)議，報價材料表，采購合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預(yù)算員、生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理審批通過后，向財(cái)務(wù)部提交單據(jù)，財(cái)務(wù)復(fù)核單據(jù)齊全，正確無誤，向總經(jīng)辦申請安排款項(xiàng)，通知出納辦理付款。 大筆材料貨款，施工項(xiàng)目費(fèi)結(jié)算，申請付款單據(jù)上須注明供應(yīng)商、施工隊(duì)名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號碼，對方公司財(cái)務(wù)、經(jīng)手人親自向本公司辦理申請付款一系列流程，如有地域等特殊原因?qū)Ψ讲荒苡H自辦理的，由本公司經(jīng)手人或采購人辦理申請付款結(jié)算手續(xù)。 向本公司申請付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請付款附件傳遞給本公司財(cái)務(wù)，對方能開具發(fā)票必須開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)上的金額如實(shí)付款，如不能及時開具發(fā)票或收據(jù)的情況，待我方付款之日算起15天之日向我司傳送收據(jù)或發(fā)票，超過我司則取消合作。 供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必須清晰明了，并加蓋公司印章，開票人員簽署全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不注明日期的收據(jù)或發(fā)票，本公司財(cái)務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對方，申請重開收據(jù)或發(fā)票。其他人員不得私自向供應(yīng)商、施工隊(duì)申請重開收據(jù)或發(fā)票。作廢的收據(jù)或發(fā)票要進(jìn)行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進(jìn)行登記管理。 收款方須配合本公司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財(cái)務(wù)部結(jié)算付款。公司其他部門（除采購部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。 付款結(jié)算金額超過5000元的，須總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)才能執(zhí)行付款，不得越權(quán)支付。工地用原材料，送置工地的材料當(dāng)場由驗(yàn)收人員驗(yàn)收，開具收料單給送貨人員，供應(yīng)商憑我司開具的收料單，每月進(jìn)行對賬結(jié)算，其他送貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算依據(jù)。III公司材料采購規(guī)定 ㈠ 制訂材料采購計(jì)劃（1）項(xiàng)目部根據(jù)標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制材料需求計(jì)劃，報工程管理部。（2）工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購建議，提交給采購部。（3）采購部綜合考慮庫存材料情況，制訂材料采購計(jì)劃，上報給主管采購副總審批。（4）采購部根據(jù)審批確定材料采購計(jì)劃，并將采購計(jì)劃提供給工程管理部掌握，工程管理部將經(jīng)確定的材料采購計(jì)劃通知項(xiàng)目部。 ㈡ 制訂資金需求計(jì)劃（1）在不實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購部詢價后編制資金需求計(jì)劃。（2）實(shí)行招標(biāo)的情況下，由采購部組織招標(biāo)，在定標(biāo)，簽訂合同后，采購部編制資金需求計(jì)劃。（3）采購部將資金需求計(jì)劃報主管資金副總審批。㈢ 材料采購與到位（1）采購部將經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計(jì)劃分別提交給財(cái)務(wù)部、工程管理部。（2）工程管理部將該計(jì)劃提供給項(xiàng)目部。（3）財(cái)務(wù)部按照資金需求計(jì)劃提供資金給采購部，采購部進(jìn)行材料的采購。（4）采購人員接到項(xiàng)目部審批下來的申購單