某公司審計(jì)督察體系流程-文庫(kù)吧
2025-04-03 05:28 本頁(yè)面
【正文】 提出處理意見(jiàn) 編制審計(jì)底稿設(shè)計(jì)工作表格 整理歸檔簽發(fā)“通知書(shū)”檢查、核實(shí)、匯總 ，結(jié)合公司對(duì)審計(jì)要求，制訂年度審計(jì)工作計(jì)劃，確定審計(jì)項(xiàng)目，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。由審計(jì)督察部門負(fù)責(zé)人委任審計(jì)組長(zhǎng)，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。，且應(yīng)具備與其從事的審計(jì)項(xiàng)目相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力。審計(jì)組應(yīng)明確分工，責(zé)任到人。，應(yīng)做好以下工作：a)收集資料，了解被審計(jì)部門（單位）的基本情況，并要求被審計(jì)督察部門（單位）提供有關(guān)情況和相關(guān)資料。b)學(xué)習(xí)、收集、了解與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和其它文件資料。c)對(duì)曾經(jīng)審計(jì)的單位（部門），調(diào)閱研究并注意利用原有的審計(jì)檔案資料。：a)編制審計(jì)方案的依據(jù)；b)被審計(jì)單位的名稱和基本情況；c)審計(jì)的范圍、內(nèi)容、目標(biāo)、重點(diǎn)、實(shí)施步驟和預(yù)定時(shí)間； d)審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)督察組成員及其分工。 審計(jì)方案應(yīng)由審計(jì)組編寫(xiě)，經(jīng)審計(jì)組長(zhǎng)或?qū)徲?jì)督察部門負(fù)責(zé)人核稿后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由審計(jì)組長(zhǎng)具體組織實(shí)施。（單位）發(fā)送審計(jì)通知書(shū)。審計(jì)通知書(shū)可直接送達(dá)或傳真（特快專遞）。特殊情況下，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，審計(jì)通知書(shū)可以在審計(jì)組進(jìn)入被審計(jì)單位時(shí)送達(dá)。：a)被審計(jì)單位名稱；b)審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間；c)審計(jì)組長(zhǎng)和其它成員名單； d)對(duì)被審計(jì)單位配合審計(jì)工作的具體要求；e)審計(jì)單位簽章及簽發(fā)日期。 審計(jì)組認(rèn)為需要被審單位自查的，應(yīng)在審計(jì)通知書(shū)中注明自查內(nèi)容、要求和期限。，應(yīng)主動(dòng)向被審部門說(shuō)明審計(jì)的意圖，提出需要被審計(jì)單位支持和配合審計(jì)工作的相關(guān)要求，并聽(tīng)取相關(guān)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員的情況介紹。、職責(zé)、（分支機(jī)構(gòu)還包括機(jī)構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)規(guī)模、資產(chǎn)狀況）
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