【正文】 %2年度應(yīng)收往年款回收比率5目標(biāo)值 100%5對比目標(biāo)值每降低1%1小計55管理指標(biāo)安全生產(chǎn)指標(biāo)5無任何事故發(fā)生5人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失1萬元（含）以下2直接經(jīng)濟(jì)損失大于1萬元在扣2分基礎(chǔ)上1分/萬元死亡事故2（含）人以下50死亡事故3人（含）以上100非人身傷亡事故直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元環(huán)保指標(biāo)5無事故發(fā)生5直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元（含）以下5直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元影響較大環(huán)保事故10至30質(zhì)量指標(biāo)5合格率≥98%5對比目標(biāo)值每降低1%2重大質(zhì)量事故，直接經(jīng)濟(jì)損失超5萬元在扣5分基礎(chǔ)上1分/萬元小計15工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度5按計劃完成5工期每延長1月5分工程質(zhì)量5達(dá)到設(shè)計施工規(guī)范要求的5一般質(zhì)量事故2分/次重大質(zhì)量事故，安經(jīng)濟(jì)損失扣分1分/萬元費用控制5竣工決算與計劃投資額相差比例在+ 5%以內(nèi)5竣工決算與計劃投資額相差比例在+ 5%以外每增減1%扣1分小計15總 計100說明： 既有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)，又有新建、擴(kuò)建工程的按上表數(shù)據(jù)考核；只有生產(chǎn)經(jīng)營任務(wù)的除掉工程管理指標(biāo)考核，工程管理分值平均分給產(chǎn)量指標(biāo)；只有新建工程任務(wù)的，工程進(jìn)度總分40；工程質(zhì)量30；費用控制20；。； 企業(yè)負(fù)責(zé)人績效薪酬與年度經(jīng)營績效考核掛鉤，根據(jù)年度經(jīng)營績效考核計分，將企業(yè)負(fù)責(zé)人年度生產(chǎn)經(jīng)營績效考核結(jié)果分為A、B、C、D、E、F六個級別，當(dāng)達(dá)到A級時績效薪酬為零，此時只拿基薪。公司負(fù)責(zé)人薪酬=基薪+績效薪酬績效薪酬=基薪績效系數(shù)Y 績效系數(shù)Y見績效薪酬等級表績效薪酬等級表等級ABCDEF分?jǐn)?shù)X≤4040＜X≤7070＜X≤100X=100100＜X≤120X＞120系數(shù)Y0說明系數(shù)X為負(fù)值時，代表生產(chǎn)經(jīng)營中出重大問題，要扣除一定基薪，績效薪酬次年的一季度發(fā)放。，公司負(fù)責(zé)人（總經(jīng)理）將獲得其中5%的獎勵，資金到位并且項目驗收合格后發(fā)放。（原則上不采取獎金激勵措施，特殊貢獻(xiàn)可單獨嘉獎），各公司比照本辦法自行制定《薪酬管理制度》，報審計監(jiān)察部初審，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后執(zhí)行。 《薪酬管理制度》 附表一年（月）度生產(chǎn)經(jīng)營績效目標(biāo)計劃表考核項目指標(biāo)備注生產(chǎn)產(chǎn)量A產(chǎn)品萬噸/年B產(chǎn)品萬噸/年C產(chǎn)品萬噸/年…….萬噸/年小計萬噸/年質(zhì)量合格率≥98%生產(chǎn)成本元/噸產(chǎn)品（指原輔材料、動力消耗）維修費萬元/年財務(wù)營業(yè)收入萬元營業(yè)成本（綜合） 元/噸產(chǎn)品銷售費用 元/噸產(chǎn)品管理費用 元/噸產(chǎn)品財務(wù)費用 元/噸產(chǎn)品當(dāng)年應(yīng)收款回收比率%應(yīng)收往年款回收比率 %安全環(huán)保安全人身傷害事故 ≤2起（指直接損失5萬元（含）以下）；其中重傷≤1起（指直接損失5萬元以上）死亡事故0起非人身傷亡事故≤3起（指直接損失5萬元（含）以下）；其中重大事故≤1起（指直接損失5萬元以上）環(huán)保人身中毒事故0起污染事故≤2起（直接經(jīng)濟(jì)損失5萬元以下），其中重大事故≤1（起直接經(jīng)濟(jì)損失大于5萬元）人力資源管理員工流失率 ≤ 5%持證上崗率 100%營銷管理采購質(zhì)量事故0起，其中直接經(jīng)濟(jì)損失年度累計≤10萬元采購計劃100%銷售銷售計劃100%貨款回收95%以上現(xiàn)場管理與5S對標(biāo)最低達(dá)到5S標(biāo)準(zhǔn)工程管理指標(biāo)工程進(jìn)度工程質(zhì)量一般質(zhì)量事故≤3起杜絕重大質(zhì)量事故（直接經(jīng)濟(jì)損失≥5萬元）費用控制竣工決算與計劃投資額相差比例在+ 5%以內(nèi)濰坊萬潤化纖有限公司山東華鴻纖維股份有限公司內(nèi)部審計監(jiān)察制度編號： WHSJQ02編制： 時間 年 月 日審核： 時間 年 月 日審批： 時間 年 月 日目 錄…………………………………………………………………24………..…………………………………………………24……………….…………………………………………………….………244. 工作流程 ………………………………………………………………………24 ………………………………………………………………24第一部分 內(nèi)部審計監(jiān)察規(guī)定……..………………………………………….24第一章 總 則………………………………………………………………….25第二章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員…………………………………………………25第三章 審計監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限…………….………………………….25第四章 審計任務(wù)與依據(jù)………………………………………………….26第五章 審計工作流程 ……………………………………………………….27第六章 內(nèi)部審計工作要求………….………………………………….29第七章 審計工作底稿………………….………………………………….30第 八章 公司審計處理處罰實施細(xì)則……………………………………………30第二部分 公司管理審計實施細(xì)則……………….…………………………….32第一章 管理審計實施細(xì)則…….…………………………………………..32 第二章 公司財務(wù)審計實施細(xì)則……………….……………………………..33第三章公司工程審計實施…..…………………………………39第三部分 內(nèi)部審計規(guī)范…………….……………………………….…44第一章 審計方案編制…..………………………………………………44第二章 審計通知書……..…………….……………………………………….46第三章 審計證據(jù)…………………….………………………………………….47第四章 審計工作底稿..…….………..………………………………………….48第五章 審計報告…………….…….…………………………………………….49第六章 審計檔案……………………………………………………………….50……………………………………………………………………….52……………………………………………………………………….52公司總部質(zhì)量體系文件文件編號WHSJQ02《內(nèi)部審計監(jiān)察制度》文件版次0版編制部門審計監(jiān)察部批 準(zhǔn)花國強(qiáng)日期年 月 日監(jiān)督檢查各項管理制度執(zhí)行情況，確保公司建立、健全、完善、規(guī)范公司管理制度。糾正公司生產(chǎn)經(jīng)營未安章辦事的一切行為。 本制度包括財務(wù)審計、工程審計和其它各項管理審計。；，并形成審計監(jiān)察報告；；；4. 工作流程 落實審計 初審 核準(zhǔn)審計監(jiān)察部分管部長分管董事長助理審計專員 形成報告 完善 審計監(jiān)察部部長董事長 落實執(zhí)行 審批 完善報告 溝通公司總經(jīng)理相關(guān)部門 確認(rèn)第一部分 內(nèi)部審計監(jiān)察規(guī)定第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部審計工作,加強(qiáng)公司制度建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國審計法》、有關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合公司實情制定本制度。第二條 內(nèi)部審計是依法對公司的財務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性進(jìn)行的系統(tǒng)審計和監(jiān)督，維護(hù)公司合法權(quán)益，改善經(jīng)營管理，降低生產(chǎn)經(jīng)營成本，提高經(jīng)濟(jì)效益為目的。第二章 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)和人員第三條 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)設(shè)置：公司設(shè)置審計監(jiān)察部，內(nèi)部設(shè)管理審計、財務(wù)審計、工程審計專員三個崗位，每個崗位現(xiàn)配1名人。第四條 內(nèi)部審計人員任職要求：資格要求：、審計等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力； 審計部設(shè)負(fù)責(zé)人一名，全面負(fù)責(zé)審計管理工作；； 職業(yè)道德：內(nèi)審人員應(yīng)依法審計，忠于職守，堅持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽職守；工作要求：審計人員與被審計公司或者事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避； 責(zé)任要求： 審計人員按照證據(jù)確鑿、客觀公正、結(jié)論正確、處理合適的原則，對審計過程中發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)的違反規(guī)章制度的公司和人員進(jìn)行審計處理和處罰，促進(jìn)公司嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法規(guī)。第三章 審計監(jiān)察部的職責(zé)與權(quán)限第五條 審計監(jiān)察部的主要職責(zé) ：全面負(fù)責(zé)審計中心工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實； 負(fù)責(zé)各公司的財務(wù)部及融資結(jié)算中心的審計監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司工程審計監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司除財務(wù)和工程之外的管理審計監(jiān)察； 負(fù)責(zé)各公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)完成情況考核； 掌握公司經(jīng)營管理中存在的問題，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息，督辦董事長批準(zhǔn)的審計結(jié)論和處理意見的執(zhí)行情況。第六條 審計監(jiān)察部的審計權(quán)限： 有權(quán)要求有關(guān)公司按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、財務(wù)報告和其他有關(guān)文件、資料等； 參加公司有關(guān)經(jīng)營和財務(wù)管理決策會議，參與協(xié)助公司有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改公司有關(guān)規(guī)章制度并督促落實；檢查被審計公司會計賬簿、報表、憑證和現(xiàn)場勘察相關(guān)資產(chǎn)，有權(quán)查閱生產(chǎn)經(jīng)營活動方面的文件、會議記錄、軟件等相關(guān)資料；對與審計事項有關(guān)的部門和個人詢查，并取得有關(guān)證明材料； 對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的資料，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人授權(quán)可暫予以封存；對阻撓、妨礙審計工作的，有權(quán)提出追究其責(zé)任的建議； 提出改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益和糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為的建議。 第四章 審計任務(wù)與依據(jù)第七條審計任務(wù)：管理審計：除財務(wù)、工程之外的所有與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的活動，包括人力、行政、企管、生產(chǎn)、安全環(huán)保、現(xiàn)場、采購、銷售、物流與倉儲等；工程審計：包括新建、擴(kuò)建、技改、維修工程的預(yù)（結(jié)）算審計等；財務(wù)審計：包括資產(chǎn)、費用成本、信貸、賬目、資金結(jié)算、全面預(yù)算管理、稅收等；根據(jù)需要追加的專項審計；第八條 內(nèi)部審計依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。公司規(guī)章制度。公司經(jīng)營計劃、目標(biāo)。公司的經(jīng)營責(zé)任制度、責(zé)任現(xiàn)狀及合同。第五章 審計工作流程 第九條 準(zhǔn)備階段 確定審計計劃：管理審計每季度一次；財務(wù)審計每半年一次；工程審計每年一次。成立審計小組：審計監(jiān)察部根據(jù)審計計劃和審計專業(yè)特點從非審計公司選調(diào)有經(jīng)驗的審計員12人組成審計小組，組長為審計專員，報董事長批準(zhǔn)。 確定審計方式： 可采取就地審計和送達(dá)審計；各被審計公司應(yīng)按規(guī)定報送月、季、年度財務(wù)報表及相關(guān)資料。 簽發(fā)內(nèi)部審計通知書： 審計監(jiān)察部并在實施審計前五天，將內(nèi)部審計通知書送達(dá)被審計公司。對于突擊審計的特殊業(yè)務(wù)，審計通知書可在實施審計時送達(dá)。第十條 實施階段： 審計小組依據(jù)項目審計計劃和審計方案，由主審人員負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員具體實施審計。審計終結(jié)，依據(jù)審計工作底稿，提出審計報告。 第十一條 報告階段： 意見征求 被審計公司自接到審計報告征求意見稿之日起 5 日內(nèi)，將其書面意見交審計小組；超過規(guī)定時間視同無異議。被審計公司若對審計報告有異議且無法協(xié)調(diào)時，應(yīng)當(dāng)將審計報告與被審計公司意見一并報董事長協(xié)調(diào)處理； 報告審定及送達(dá)：審計報告經(jīng)董事長審定后，審計監(jiān)察部向被審計公司下達(dá)審計意見。被審計公司就報告中所提出的問題和意見進(jìn)行整改，審計人員有權(quán)就整改情況進(jìn)行檢查。 檔案管理 審計小組十五日內(nèi)將審計工作底稿、審計取證記錄、審計報告等文件資料按照檔案管理要求整理歸檔。 后續(xù)審計 審計監(jiān)察部檢查被審計公司對審計意見書整改情況。 第十二條 委外審計本辦法所稱委外審計（委托外部審計）是指委托社會中介審計機(jī)構(gòu),按公司要求的審計內(nèi)容進(jìn)行的鑒證評價活動。原則上只有工程結(jié)算有爭議時采取委外審計，其它不采取外委審計。外委審計單位必須具備： 具有開展相關(guān)業(yè)務(wù)的資質(zhì)資格；. 具有一定的權(quán)威性和良好的社會信譽； 具有承擔(dān)相應(yīng)審計風(fēng)險的能力；