【正文】 ③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見，并在申請(qǐng)報(bào)告上附上自己的意見，將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審批。④總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見，對(duì)申請(qǐng)報(bào)告作出審批，并簽字確認(rèn)。⑤采購組織人員實(shí)施采購。4．根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購的，無論金額大小，一律由總經(jīng)理進(jìn)行審批，由采購組織成立招投標(biāo)小組實(shí)施招標(biāo)采購。第4條 采購貨款支付審批流程1．采購貨款支付先由采購經(jīng)辦人員認(rèn)真填制付款申請(qǐng)表，對(duì)收款單位、付款金額、用途及合同號(hào)碼（附合同原件）均要詳細(xì)填列，并對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真實(shí)性及有效性負(fù)完全責(zé)任。2．采購經(jīng)辦人員將付款申請(qǐng)表交采購部負(fù)責(zé)人，采購部負(fù)責(zé)人對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的合理性、真實(shí)性進(jìn)行審核并簽署意見，然后交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。3．財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核付款申請(qǐng)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，包括合同、發(fā)票等，簽署意見后交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核無誤后簽字報(bào)相應(yīng)的審批權(quán)人審批，最后交由出納辦理付款手續(xù)。第5條 貨款支付按照相應(yīng)的審批權(quán)限由相應(yīng)審批權(quán)人審批。1．付款金額大于 萬，由董事長審批。2．付款金額在 萬（含）～ 萬（含），由總經(jīng)理審批。3．付款金額少于 萬，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。第3章 存貨保管授權(quán)審批第6條 存貨保管的授權(quán)審批適用范圍為在庫存貨業(yè)務(wù)開展所涉及的授權(quán)審批事項(xiàng)。第7條 存貨在庫期間，原則上不允許非倉庫人員進(jìn)入倉庫，其他部門和人員在下列情況下可進(jìn)入倉庫。1．開展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)。2．企業(yè)總監(jiān)級(jí)以上管理人員對(duì)倉庫工作進(jìn)行檢查。3．倉儲(chǔ)部負(fù)責(zé)人對(duì)倉庫工作的開展進(jìn)行指導(dǎo)。4．財(cái)務(wù)部工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)庫核對(duì)。第8條 除上一條款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉庫均需要特別授權(quán)。授權(quán)程序如下。1．?dāng)M進(jìn)入倉庫現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫時(shí)間、人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說明，并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。2．倉儲(chǔ)部審核進(jìn)庫申請(qǐng)單，根據(jù)不同倉庫保管環(huán)境要求分析進(jìn)庫的合理性和在庫時(shí)間的長短，提出審核意見，倉儲(chǔ)部經(jīng)理簽字確認(rèn)。3．企業(yè)總經(jīng)理對(duì)非本單位人員進(jìn)入倉庫進(jìn)行最終審批。在下列情況下，總經(jīng)理對(duì)本單位內(nèi)部人員進(jìn)入倉庫進(jìn)行審批。（1）對(duì)于普通倉庫，一次進(jìn)入倉庫人數(shù)超過5個(gè)人的。（2）進(jìn)入危險(xiǎn)品、保密物品以及貴重物品存放倉庫的。第9條 倉庫工作人員對(duì)經(jīng)特別授權(quán)批準(zhǔn)或其他允許進(jìn)入存貨保管現(xiàn)場(chǎng)的人員的進(jìn)入倉庫證明進(jìn)行審核，確保無違規(guī)審批情況。第10條 倉庫工作人員對(duì)入倉人員應(yīng)說明入庫須注意的事項(xiàng)，并檢查入庫人員所攜帶的物品是否在倉庫保管所允許的范圍內(nèi)。第11條 倉庫工作人員對(duì)入倉人員的進(jìn)入時(shí)間、人數(shù)、出倉時(shí)間進(jìn)行記錄并定期匯總，向上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第4章 存貨報(bào)廢授權(quán)審批第12條 存貨報(bào)廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值，需要進(jìn)行報(bào)廢處理的事項(xiàng)。第13條 存貨報(bào)廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條 以下存貨報(bào)廢事項(xiàng)需要進(jìn)行特別審批。1．單次報(bào)廢金額在 元以上的。2．單件報(bào)廢金額在 — 元的。3．非正常原因?qū)е碌膱?bào)廢金額在 — 元的。第15條 常規(guī)授權(quán)審批的流程。1．?dāng)M報(bào)廢存貨的使用部門或主管部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)廢申請(qǐng)單的內(nèi)容包括報(bào)廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報(bào)廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。2．存貨主管部門對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)、檢查，提出報(bào)廢意見，并在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中填寫報(bào)廢意見。3．企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行審核，主要是計(jì)算報(bào)廢成本，確定報(bào)廢的合理性，并將計(jì)算的報(bào)廢成本填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。4．主管存貨管理的副總或總監(jiān)在報(bào)廢申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。第16條 特別授權(quán)審批流程特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進(jìn)行，但在以下兩個(gè)方面存在不同。1．在對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)審查時(shí)，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)或人員參與進(jìn)行。2．在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后，需報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。第5章 附則第17條 存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越審批權(quán)限。第18條 違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。 第19條 本制度由行政部主持制定，各部門參與制定，經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，自 年 月 日起執(zhí)行。第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)對(duì)企業(yè)存貨采購過程的規(guī)范化管理，確保存貨采購及時(shí)完成，特制定本制度。第2條 本制度適用于對(duì)企業(yè)在開展采購業(yè)務(wù)的過程中所需各類存貨的采購申請(qǐng)和實(shí)施過程的控制。第3條 存貨采購的類型包括常規(guī)性采購、臨時(shí)采購和緊急采購。第4條 常備原料和物料由倉儲(chǔ)部門（備件部、整車庫）提出申請(qǐng)，非常備原料和緊急采購由使用部門提出申請(qǐng)。第2章 存貨使用部門存貨采購申請(qǐng)控制第5條 存貨采購申請(qǐng)的提出存貨使用部門填寫《采購申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明需求設(shè)備或物品的品名、型號(hào)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、需求原因、要求到位時(shí)間等。第6條 存貨需求部門經(jīng)理將《采購申請(qǐng)表》提交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及上級(jí)經(jīng)理意見審核批準(zhǔn)并蓋章。第7條 物資需求部門將財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)蓋章的《采購申請(qǐng)表》交給采購負(fù)責(zé)人。第8條 采購負(fù)責(zé)人指導(dǎo)采購人員根據(jù)《采購申請(qǐng)表》內(nèi)容選擇合適的供應(yīng)商。與供應(yīng)商達(dá)成購買意向后，采購部工作人員編寫采購合同。第9條 采購人員將采購合同交給物資需求部門，物資需求部門檢驗(yàn)所購設(shè)備是否是所需設(shè)備，并報(bào)本部門經(jīng)理審核簽字。第10條 采購負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理根據(jù)各自的審批權(quán)限審批采購合同。第2章 倉庫存貨采購申請(qǐng)控制第11條 倉儲(chǔ)部根據(jù)現(xiàn)有存貨的庫存量計(jì)算出請(qǐng)購量后，填寫請(qǐng)購單，交采購部、財(cái)務(wù)部及主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批。第12條 倉儲(chǔ)部在提出采購申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)綜合考慮各種材料的采購間隔期和當(dāng)日材料的庫存量，分析確定應(yīng)采購的日期和數(shù)量，或者通過存貨管理系統(tǒng)重新預(yù)測(cè)材料需求量以及重新計(jì)算安全庫存水平和經(jīng)濟(jì)采購批量，據(jù)此進(jìn)行再采購，降低庫存或?qū)崿F(xiàn)零庫存。第13條 倉儲(chǔ)部在確定采購時(shí)點(diǎn)、采購批量時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮企業(yè)需求、市場(chǎng)狀況、行業(yè)特征等因素。第4章 存貨采購過程控制第14條 采購憑被批準(zhǔn)執(zhí)行的請(qǐng)購單辦理訂貨手續(xù)時(shí)，首先必須向多家供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單，獲取報(bào)價(jià)單后比較供應(yīng)貨物的價(jià)格、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、可享受折扣、付款條件、交貨時(shí)間和供應(yīng)商信譽(yù)等有關(guān)資料，初步確定合適的供應(yīng)商并準(zhǔn)備談判。第15條 采購人員根據(jù)談判結(jié)果簽訂訂貨合同及訂貨單，并將訂貨單及時(shí)傳送給生產(chǎn)、銷售、保管和會(huì)計(jì)等有關(guān)部門，以備合理安排生產(chǎn)、銷售、收貨和付款。第16條 采購負(fù)責(zé)人簽署采購合同。采購人員將《采購申請(qǐng)表》和采購合同交給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第17條 財(cái)務(wù)部出納支付貨款，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)將成本記入需求部門相關(guān)科目。第18條 采購按照合同執(zhí)行，供應(yīng)商發(fā)出設(shè)備或派人安裝調(diào)試，采購部、物資使用部門對(duì)到貨物資進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收無誤后簽字確認(rèn)。第5章 存貨采購核算第19條 對(duì)于發(fā)票賬單與材料同時(shí)到達(dá)的采購業(yè)務(wù)，材料驗(yàn)收入庫后，根據(jù)發(fā)票賬單等結(jié)算憑證確定的材料成本進(jìn)行賬務(wù)處理。借記“原材料”科目，根據(jù)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的（不計(jì)入材料采購成本的）稅額，借記“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，按照實(shí)際支付的款項(xiàng)，貸記“銀行存款”、“內(nèi)部往來”或“應(yīng)付賬款”。第20條 對(duì)于材料已經(jīng)到達(dá)并已驗(yàn)收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到，貨款尚未支付的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)于月末按材料的暫估價(jià)值，借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款－暫估應(yīng)付賬款”科目。第21條 采用預(yù)付貨款的方式采購材料，參考的會(huì)計(jì)分錄情況如下。1．在預(yù)付材料價(jià)款時(shí)，按照實(shí)際預(yù)付金額，借記“預(yù)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。2．已經(jīng)預(yù)付貨款的材料驗(yàn)收入庫，根據(jù)發(fā)票賬單等所列的價(jià)款、稅額等，借記“原材料”科目和“應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”，貸記“預(yù)付賬款”科目。3．預(yù)付款項(xiàng)不足時(shí)，補(bǔ)付上項(xiàng)貨款，按補(bǔ)付金額，借記“預(yù)付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。 4．退回上項(xiàng)多付的款項(xiàng)時(shí)，借記“銀行存款”科目，貸記“預(yù)付賬款”科目。第1章 總則第1條 為了保障倉庫物資保管安全、有序、規(guī)范，提高倉庫工作效率，特制定本制度。第2條 存貨儲(chǔ)存權(quán)責(zé)單位1．企業(yè)將存貨存放在外單位的，應(yīng)取得證明，由財(cái)務(wù)部單獨(dú)設(shè)賬進(jìn)行控制。2．在途商品、材料物資的管理，由采購人員將進(jìn)貨憑證交財(cái)務(wù)部進(jìn)行入賬控制。3．存放在倉庫的物資，由倉庫負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)部設(shè)賬進(jìn)行控制。4．存放在生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的商品、材料物資等，由生產(chǎn)部門（售后車間）負(fù)責(zé)保管，并由財(cái)務(wù)部設(shè)賬進(jìn)行控制。第3條 存貨儲(chǔ)存原