【正文】 3102低值易耗品—在用低值易耗品（按照項目設(shè)輔助核算）123103低值易耗品—低值易耗品攤銷（按照項目設(shè)輔助核算）1243庫存商品（按照項目設(shè)輔助核算）1245存貨跌價準備1261委托代銷商品1271受托代銷商品1301待攤費用130101待攤費用—待抵扣進項稅額（按照單位設(shè)輔助核算）130102待攤費用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）130103待攤費用—物業(yè)管理費（按部門設(shè)置輔助核算）130104待攤費用—促銷活動費130105待攤費用—辦公用品1401長期投資1501固定資產(chǎn)（按照項目設(shè)輔助核算）1502累計折舊1603在建工程1701固定資產(chǎn)清理1801無形資產(chǎn)1901長期待攤費用190101長期待攤費用—開辦費(按照部門設(shè)輔助核算)190102長期待攤費用—裝修費(按照部門設(shè)輔助核算)190103長期待攤費用—轉(zhuǎn)讓費(按照部門設(shè)輔助核算)1911待處理財產(chǎn)損益（原帳套科目不變）191101待處理財產(chǎn)損益—待處理流動資產(chǎn)損益191102待處理財產(chǎn)損益—待處理固定資產(chǎn)損益2101短期借款210101短期借款—貸款銀行名稱1210102短期借款—貸款銀行名稱22111應付票據(jù)(按照單位設(shè)輔助核算)2121應付賬款212101應付賬款—貨款(按照單位設(shè)輔助核算)212102應付賬款—應收價保返利(按照單位設(shè)輔助核算)2131預收賬款（按單位設(shè)輔助核算）2141代銷商品款2151應付工資（新制度叫應付職工薪酬）2161應付股利2171應交稅金（原帳套科目不變）（新制度叫應交稅費）217101應交稅金—應交增值稅21710101應交稅金—應交增值稅—進項稅額21710102應交稅金—應交增值稅—已交稅金21710103應交稅金—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅21710104應交稅金—應交增值稅—減免稅款（不使用）21710105應交稅金—應交增值稅—銷項稅額21710106應交稅金—應交增值稅—出口退稅（不使用）21710107應交稅金—應交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出21710108應交稅金—應交增值稅—出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額（不使用）21710109應交稅金—應交增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅21710110應交稅金—應交增值稅—待實現(xiàn)銷項稅（不使用）217102應交稅金—未交增值稅217103應交稅金—應交營業(yè)稅217104應交稅金—應交消費稅217105應交稅金—應交資源稅217106應交稅金—應交所得稅217107應交稅金—應交土地增值稅217108應交稅金—應交城市維護建設(shè)稅217109應交稅金—應交房產(chǎn)稅217110應交稅金—應交土地使用稅217111應交稅金—應交車船使用稅217112應交稅金—應交個人所得稅217113應交稅金—教育費附加217114應交稅金—地方教育費附加217115應交稅金—水利基金2181其他應付款218101其他應付款—單位往來（按照單位、項目設(shè)輔助核算）218102其他應付款—個人往來（按照職員、項目設(shè)輔助核算)2191預提費用219101預提費用—借款利息219102預提費用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）219103預提費用—物業(yè)管理費（按照部門設(shè)輔助核算）219104預提費用—廣告費（按照部門設(shè)輔助核算）219105預提費用—裝修費（按照部門設(shè)輔助核算）219106預提費用—水費（按照部門設(shè)輔助核算）219107預提費用—電費（按照部門設(shè)輔助核算）2211應付債券2321長期應付款2331專項應付款2341遞延稅款3101實收資本（或股本）310101實收資本—投資方A310102實收資本—投資方B3103已歸還投資3111資本公積（原帳套科目不變）3121盈余公積（原帳套科目不變）312101盈余公積—法定盈余公積312102贏余公積—任意盈余公積312103盈余公積—法定公益金3131本年利潤3141利潤分配（原帳套科目不變）314101利潤分配—其他轉(zhuǎn)入314102利潤分配—提取法定盈余公積314103利潤分配—提法定公益金214109利潤分配—提取任意盈余公積314110利潤分配—應付普通股股利314111利潤分配—轉(zhuǎn)作資本（或股本）的普通股314115利潤分配—未分配利潤5101主營業(yè)務(wù)收入（新制度叫營業(yè)收入）510101主營業(yè)務(wù)收入—零售收入（按照部門、項目設(shè)輔助核算）510102主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入51010201主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—內(nèi)部批發(fā)收入（按照項目設(shè)輔助核算）51010202主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—外部批發(fā)收入（按照項目設(shè)輔助核算）51010203主營業(yè)務(wù)收入—批發(fā)收入—加盟店批發(fā)收入（按照項目設(shè)輔助核算）510199主營業(yè)務(wù)收入—其他（按照部門、項目設(shè)輔助核算）5102其他業(yè)務(wù)收入510201其他業(yè)務(wù)收入—移動傭金收入510202其他業(yè)務(wù)收入—聯(lián)通傭金收入510203其他業(yè)務(wù)收入—維修費收入510204其他業(yè)務(wù)收入—市場費收入510299其他業(yè)務(wù)收入—其他收入5201投資收益520101按被投資單位明細設(shè)置明細科目5203補貼收入（新制度沒有止科目）520301補貼收入—增值稅返還收入520302補貼收入—所得稅返還收入520303補貼收入—其他稅金返還收入5301營業(yè)外收入530101營業(yè)外收入—罰金及滯納金收入5401主營業(yè)務(wù)成本（新制度是營業(yè)成本）540101主營業(yè)務(wù)成本—零售成本（按照部門、項目設(shè)輔助核算）540102主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本54010201主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—內(nèi)部批發(fā)成本（按照項目設(shè)輔助核算）54010202主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—外部批發(fā)成本（按照項目設(shè)輔助核算）54010203主營業(yè)務(wù)成本—批發(fā)成本—加盟店批發(fā)成本（按照項目設(shè)輔助核算）540198主營業(yè)務(wù)成本—價保返利540199主營業(yè)務(wù)成本—其他成本（按照部門、項目設(shè)輔助核算）5402主營業(yè)務(wù)稅金及附加（新制度叫營業(yè)稅金及附加）540201主營業(yè)務(wù)稅金及附加—營業(yè)稅540202主營業(yè)務(wù)稅金及附加—城建稅540203主營業(yè)務(wù)稅金及附加—教育費附加540204主營業(yè)務(wù)稅金及附加—地方教育附加540205主營業(yè)務(wù)稅金及附加—水利基金（防洪基金）540299主營業(yè)務(wù)稅金及附加—其他5403銷售折讓與折扣5405其他業(yè)務(wù)支出540599其他業(yè)務(wù)支出—其他支出5501營業(yè)費用（新制度叫銷售費用）550101營業(yè)費用—工資55010101營業(yè)費用—工資—工資（按照部門設(shè)輔助核算）55010102營業(yè)費用—工資—獎金（按照部門設(shè)輔助核算）55010103營業(yè)費用—工資—勞務(wù)費（按照部門設(shè)輔助核算）550102營業(yè)費用—福利費（按照部門設(shè)輔助核算）550103營業(yè)費用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）550104營業(yè)費用—水費（按照部門設(shè)輔助核算）550105營業(yè)費用—電費（按照部門設(shè)輔助核算）550106營業(yè)費用—采暖費（按照部門設(shè)輔助核算）550107營業(yè)費用—物業(yè)管理費（按照部門設(shè)輔助核算）550108營業(yè)費用—辦公費（按照部門設(shè)輔助核算）550109營業(yè)費用—差旅費（按照部門設(shè)輔助核算）550110營業(yè)費用—交通費（按照部門設(shè)輔助核算）550111營業(yè)費用—業(yè)務(wù)招待費（按照部門設(shè)輔助核算）550112營業(yè)費用—通訊費（按照部門設(shè)輔助核算）550113營業(yè)費用—修理費（按照部門設(shè)輔助核算）550114營業(yè)費用—運雜費（按照部門設(shè)輔助核算）550115營業(yè)費用—廣告費（按照部門設(shè)輔助核算）550116營業(yè)費用—業(yè)務(wù)宣傳費（按照部門設(shè)輔助核算）550117營業(yè)費用—社保費55011701營業(yè)費用—社保費—醫(yī)療保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55011702營業(yè)費用—社保費—養(yǎng)老保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55011703營業(yè)費用—社保費—工傷保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55011704營業(yè)費用—社保費—失業(yè)保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55011705營業(yè)費用—社保費—住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算）55011706營業(yè)費用—社保費—其他（按照部門設(shè)輔助核算）550118營業(yè)費用—租賃費（按照部門設(shè)輔助核算）550119營業(yè)費用—促銷活動費（按照部門設(shè)輔助核算）550120營業(yè)費用—會議費（按照部門設(shè)輔助核算）550121營業(yè)費用—長期待攤費用（裝修費）攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550122營業(yè)費用—存貨盤盈或盤虧（按照部門設(shè)輔助核算）550123營業(yè)費用—低值易耗品攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550124營業(yè)費用—折舊費（按照部門設(shè)輔助核算）550125營業(yè)費用—市場管理費（按照部門設(shè)輔助核算）550126營業(yè)費用—品牌使用費（按照部門設(shè)輔助核算）550127營業(yè)費用—門店轉(zhuǎn)讓費（按照部門設(shè)輔助核算）550128營業(yè)費用—培訓費（按照部門設(shè)輔助核算）550199營業(yè)費用—其他（按照部門設(shè)輔助核算）5502管理費用550201管理費用—工資55020101管理費用—工資—工資（按照部門設(shè)輔助核算）55020102管理費用—工資—獎金（按照部門設(shè)輔助核算）55020103管理費用—工資—勞務(wù)費（按照部門設(shè)輔助核算）550202管理費用—福利費（按照部門設(shè)輔助核算）550203管理費用—房租（按照部門設(shè)輔助核算）550204管理費用—水費（按照部門設(shè)輔助核算）550205管理費用—電費（按照部門設(shè)輔助核算）550206管理費用—采暖費（按照部門設(shè)輔助核算）550207管理費用—物業(yè)管理費（按照部門設(shè)輔助核算）550208管理費用—辦公費（按照部門設(shè)輔助核算）550209管理費用—差旅費（按照部門設(shè)輔助核算）550210管理費用—交通費（按照部門設(shè)輔助核算）550211管理費用—業(yè)務(wù)招待費（按照部門設(shè)輔助核算）550212管理費用—通訊費（按照部門設(shè)輔助核算）550213管理費用—修理費（按照部門設(shè)輔助核算）550214管理費用—郵寄費（按照部門設(shè)輔助核算）550215管理費用—會議費（按照部門設(shè)輔助核算）550216管理費用—審計費（按照部門設(shè)輔助核算）550217管理費用—律師費（按照部門設(shè)輔助核算）550218管理費用—稅金55021801管理費用—稅金—房產(chǎn)稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021802管理費用—稅金—印花稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021803管理費用—稅金—車船使用稅（按照部門設(shè)輔助核算）55021804管理費用—稅金—土地使用稅（按照部門設(shè)輔助核算）550219管理費用—存貨盤盈或盤虧（按照部門設(shè)輔助核算）550220管理費用—無形資產(chǎn)攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550221管理費用—壞賬準備（按照部門設(shè)輔助核算）550222管理費用—裝修費（按照部門設(shè)輔助核算）550223管理費用—社保費55022301管理費用—社保費—醫(yī)療保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55022302管理費用—社保費—養(yǎng)老保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55022303管理費用—社保費—工傷保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55022304管理費用—社保費—失業(yè)保險費（按照部門設(shè)輔助核算）55022305管理費用—社保費—住房公積金（按照部門設(shè)輔助核算）55022306管理費用—社保費—其他（按照部門設(shè)輔助核算）550224管理費用—汽車使用費（按照部門設(shè)輔助核算）550225管理費用—咨詢費（按照部門設(shè)輔助核算）550226管理費用—開辦費攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550227管理費用—低值易耗品攤銷（按照部門設(shè)輔助核算）550228管理費用—折舊費（按照部門設(shè)輔助核算）550229管理費用—工會經(jīng)費（按照部門設(shè)輔助核算）550299管理費用—其他（按照部門設(shè)輔助核算）5503財務(wù)費用550301財務(wù)費用—利息收入550302財務(wù)費用—利息支出550303財務(wù)費用—銀行手續(xù)費55030301財務(wù)費用—銀行手續(xù)費—POS手續(xù)費55030302財務(wù)費用—銀行手續(xù)費—金融手續(xù)費550304財務(wù)費用—匯兌損益5601營業(yè)外支出560101營業(yè)外支出—罰金及滯納金