個人所得稅全員全額扣繳明細申報客戶端軟件操作手冊（20xx0831）-文庫吧
2025-09-24 08:03 本頁面
【正文】 為了方便稅務(wù)代理人員能夠區(qū)分清楚自己處理的明細申報文件，我們設(shè)置了“設(shè)置單位”功能。 用戶 點擊 操作界面上的 “設(shè)置單位” 或點擊菜單欄中的“操作 —— 設(shè)置單位”按鈕 ，可以 打開“設(shè)置 單位 ”功能 。 注意：設(shè)置的單位名稱應(yīng)該真實有效，且與稅務(wù)管理碼一一對應(yīng)。 設(shè)置后的單位名稱和稅務(wù)管理碼 會顯示在 程序 操作界面的上方。 設(shè)置后的單位信息，會 一直 保存在 客戶端 程序中， 直到被新的單位信息替代。 用戶在保存明細申報文件 時 ，客戶端程序中的單位信息也會被保存在“明細申報文件中”。 扣繳義務(wù)人在進行網(wǎng)上申報時， 網(wǎng)上辦稅平臺 會自動檢查 扣繳義務(wù)人 上傳 的明細申報 文件中的稅務(wù)管理碼與 扣繳義務(wù)人 登錄 網(wǎng)上辦稅平臺使用的 稅務(wù)管理碼是否一致，如果 不 一致，會 及時 提示，以 避免扣繳義務(wù)人的誤 把別的單位的明細申報文件上傳進來 。 五 、 如何 選擇適合自己單位的 模板 和所得項目 ？ 打開 使用 客戶端 時， 程序 會提供兩個 輔助 軟件 供 用戶選擇 “年所得 12 萬元個人所得稅代理申報軟件”是幫助扣繳義務(wù)人為本單位年所得超過 12 萬元的職工進行 12 萬申報使用的； 如果 扣繳義務(wù)人 需要進行扣繳明細申報，應(yīng)選擇“全員全額扣繳明細申報輔助軟件” 為方便扣繳義務(wù)人 填寫明細申報數(shù)據(jù) ， 目前的 客戶端程序向扣繳義務(wù)人提供了四種 類型的 模板： 普通算法模板； 特殊算法模板； 雇主負擔稅額算法 模板； 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板； 下面介紹各模板的用途和區(qū)別。 模板與模板之間的區(qū)別 ： 主要在于 必須 填寫 的 字段的 數(shù)量 不一樣 。 普通算法模板：一般要求填寫 24 個字段 特殊 算法模板：一般要求填寫 29 個字段 雇主負擔稅額算法 模板：一般要求填寫 28 個字段 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板：一般要求填寫 15 個字段 模板的用途： 普通算法模板：能夠基本滿足個人所得稅 11 項所得類型的扣繳申報， 尤其常見的是 扣繳單位每月正常進行的工薪所得扣繳申報； 特殊算法模板： 用于 滿足 工薪所得 扣繳 申報中不常見的一些特殊算法：如年終一次性獎金的扣繳申報； 雇主負擔稅額算法 模板： 用于滿足 雇主負擔稅額 這一特殊情況下的扣繳申報； 限售股轉(zhuǎn)讓所得 模板： 用于滿足扣繳義務(wù)人代扣代繳限售股轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅； 模板的細分： 在每種模板下又有若干種“ 所得項目 ”，不同的“ 所得項目 ”意味著不同的稅款計算方法 ，并且其計算方法被事先設(shè)置在程序中 。 用戶一旦選擇某一所得類型，則數(shù)據(jù)的格式和邏輯關(guān)系都將按照該 所得類型 的預(yù)先設(shè)置進行 處理 ，使用人必須依照預(yù)先設(shè)置的規(guī)則進行錄入。 在普通算法模板下，有 如下所得項目： （ 該表可以點擊“幫助”按鈕查看 ） 匯總申報代碼 所得項目代碼 所得項目名稱 適用范圍 0100（ 工資、薪金所得 ） 010001 工資、薪金所得 A（費用扣除標準 3500） 全省 010002 工資、薪金所得 B（費用扣除 標準 4800） 全省 010003 工資、薪金所得 C（個人多處取得工薪收入，由單位代為補交） 全省 010004 工資、薪金所得 D（用于教育部門進行科研酬金專項申報，稅率5%） 全省 010005 工資、薪金所得 E（用于行政、事業(yè)單位上調(diào)工資補發(fā)） 全省 010006 工資、薪金所得 F（扣繳單位在月內(nèi)多次發(fā)放工薪，補充申報） 全省 0201(個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 ) 020201 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 A（費用扣除標準 3500） 全省 020203 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 C（附征率 1%） 全省 020204 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 D（附征率 %） 全省 020205 個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得 E（附征率 2%） 全省 0300(企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得 ) 030001 企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營所得 A（費用扣除標準 3500） 全省 0400(勞務(wù)報酬所得 ) 040000 勞務(wù)報酬所得 A（稅率 20%） 全省 040001 勞務(wù)報酬所得 B（ 3%預(yù)扣） 全省 040005 勞務(wù)報酬所得 C（附征率 2%） 全省 0500(稿酬所得 ) 050001 稿酬所得 A（一般） 全省 050002 稿酬所得 B（適用于連續(xù)出版，合并計算） 全省 0601(特許權(quán)使用費所得 ) 060101 專利權(quán) 全省 0602(特許權(quán)使用費所得 ) 060201 商標權(quán) 全省 0603(特許權(quán)使用費所得 ) 060301 著作權(quán) 全省 0604(特許權(quán)使用費所得 ) 060401 非專利技術(shù) 全省 0699(特許權(quán)使用費所得 ) 069999 其他特許權(quán)的使用權(quán)所得 全省 0701（ 利息、股息、紅利所得 ） 070101 利息、股息、紅利所得 A（ 20%） 全省 070102 利息、股息、紅利所得 B（ 20%減半征收） 全省 070103 利息、股息、紅利所得 C（稅率 5%） 全省 070104 利息、股息、紅利所得 D（核定 20%） 無錫 070105 利息、股息、紅利所得 E（預(yù)繳 20%） 無錫 0801（ 財產(chǎn)租賃所得 ） 080101 財產(chǎn)租賃所得 全省 0802（ 財產(chǎn)租賃所得 ） 080201 財產(chǎn)租賃所得（綜合計征 %） 全省 0901（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090101 房屋轉(zhuǎn)讓所得 A（稅率 20%） 全省 090102 房屋轉(zhuǎn)讓所得 B（附征率 3%） 全省 090103 房屋轉(zhuǎn)讓所得
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