【正文】 與研究會計人員的任用和調(diào)配，對一般會計人員的工作交接進(jìn)行監(jiān)交。協(xié)助財務(wù)科長組織資產(chǎn)盤點(diǎn)、個人所得稅計算、工傷鑒定收費(fèi)、年終報表決算和相關(guān)單位下達(dá)的臨時性的各項(xiàng)財務(wù)工作。負(fù)責(zé)完成上級單位規(guī)定完成的任務(wù)，依法申報醫(yī)院應(yīng)交的各種款項(xiàng)。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好醫(yī)院交辦的其他工作。（四）經(jīng)濟(jì)核算主管崗位職責(zé)在院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守財政紀(jì)律，負(fù)責(zé)組織核算全院各科室的收入、支出及績效工資獎金，積極宣傳醫(yī)院經(jīng)濟(jì)核算政策，并不斷改進(jìn)核算工作。認(rèn)真執(zhí)行會計制度和本單位的核算制度，參與制定經(jīng)濟(jì)核算管理制度并督促貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，協(xié)助院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人，根據(jù)醫(yī)院總體目標(biāo)任務(wù)，參與擬定醫(yī)院科室核算方案及實(shí)施辦法。根據(jù)綜合目標(biāo)責(zé)任制管理的規(guī)定和要求，組織科室人員嚴(yán)格按照收入支出核算標(biāo)準(zhǔn)，審核匯總并計算各核算科室的總收入、總支出和工作量，及時準(zhǔn)確核算各科室績效工資獎金。根據(jù)醫(yī)院管理規(guī)定，結(jié)合增收節(jié)支要求，認(rèn)真對各科室的收入、支出、收支結(jié)余及收支比情況進(jìn)行考核和分析，找出收支異動的原因，協(xié)助科室控制支出，將有關(guān)情況及時上報院領(lǐng)導(dǎo)。組織科室人員及時準(zhǔn)時匯總計算全年收入、支出和工作量數(shù)據(jù)，正確劃分固定費(fèi)用與變動費(fèi)用，協(xié)助院領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門擬定醫(yī)院綜合目標(biāo)任務(wù)。經(jīng)常深入臨床科室，了解具體情況，指導(dǎo)各科室成本核算工作；認(rèn)真聽取科室意見，做好成本核算的咨詢解釋工作和科室之間的協(xié)調(diào)工作，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報科室反饋信息和日常核算中存在的問題，認(rèn)真履行工作職責(zé)。根據(jù)醫(yī)院科室核算實(shí)施細(xì)則要求，正確界定核算主體成本中心，全面準(zhǔn)確收集成本中心的收入、成本費(fèi)用，正確計算其所發(fā)放的獎金。組織科室核算相關(guān)人員熟悉相關(guān)財務(wù)會計知識，掌握成本核算和醫(yī)院績效管理的相關(guān)知識，逐步完善醫(yī)院的核算方案，掌握成本核算操作流程和相關(guān)成本核算軟件。編制科室核算的相關(guān)會計報表，及時報送院領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人，加強(qiáng)成本管理的基礎(chǔ)工作，會同相關(guān)科室建立標(biāo)準(zhǔn)成本、內(nèi)部結(jié)算價格等制度，為正確計算我院成本提供可靠依據(jù)。保存好成本核算相關(guān)會計資料。1遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好醫(yī)院安排的臨時工作。（五）出納崗位職責(zé)在財務(wù)科長的領(lǐng)導(dǎo)下，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。（1）根據(jù)會計審核簽章的收、付款憑證（記帳憑證），進(jìn)行復(fù)核，確認(rèn)會計人員審核無誤并符合審批制度后，辦理收付款項(xiàng)，收付款后，并在收付款憑證上簽章。（2）執(zhí)行先收付款后填制記帳憑證的，其收入款項(xiàng)除在開具收款收據(jù)或交款單上簽章外，并由交款人簽章；付出款項(xiàng)，財務(wù)負(fù)責(zé)人在付款原始憑證上審核簽章后，方可付款。收付款后，填報現(xiàn)金收支日報表。在所附原始憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，在收支日報表上簽章后，一并交會計人員填制記帳憑證。（3）庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，超過部分要及時存入銀行，不得以白條、存折抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。（4）計算機(jī)處理的會計憑證，要在處理后的憑證上補(bǔ)辦蓋章。（5）正確簽發(fā)、使用和妥善保管銀行各種結(jié)算票證，不簽發(fā)空白支票，嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法。登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。（1）根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證或收付款原始憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)后相符。對于未達(dá)帳款，要及時查詢。（2）要掌握門診、住院及其他有關(guān)部門收費(fèi)員的收費(fèi)情況，督促及時上繳或解繳銀行。（3）要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算，不得將公款以私人名義或用存折方式存入銀行（信用社）。（4）不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳簿的登記、稽核和會計檔案管理工作。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任，升溢現(xiàn)金按規(guī)定入帳，不得以溢補(bǔ)損。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定使用，簽發(fā)支票、辦理支付款業(yè)務(wù)所使用的各種印章，不得全部由出納一人保管。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，完成醫(yī)院交辦的臨時工作。（六）工資核算會計崗位職責(zé)遵照執(zhí)行《會計法》及相關(guān)財務(wù)制度、財經(jīng)政策、會計法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格按程序辦事，應(yīng)發(fā)工資及相關(guān)扣款變動須有主管科室（部門）的書面通知或授權(quán)，主動作好溝通與協(xié)調(diào)。熟練掌握住房公積金、養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險勞動工資的政策依據(jù)、文件要求、單位繳款及個人扣款比例。每月同人事科核對全院職工應(yīng)發(fā)工資金額，確保無誤。作好工資數(shù)據(jù)備份工作。監(jiān)督工資基金的使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資基金計劃，會同人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資基金和各種獎金、補(bǔ)貼的支付，分析工資基金計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，超過工資計劃，以及不按規(guī)定濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止，或向單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人報告。審核發(fā)放工資、獎金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和標(biāo)準(zhǔn)，編造或?qū)徍斯べY計算表，辦理代扣款項(xiàng)，計算實(shí)發(fā)工資。根據(jù)規(guī)定審查資金計算表，按照科室、班組和部門歸類，編制工資、獎金、各種補(bǔ)貼匯總表。經(jīng)由會計人員審核填制記帳憑證后，會同出納人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放，發(fā)放的工資、獎金等表冊，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章，并及時清理作記帳憑證附件。若另行裝訂成冊，必須注明記帳憑證編號，妥善保管。暫時未發(fā)放的工資、獎金，要及時收回入帳或妥善保管。由銀行轉(zhuǎn)存的工資，要認(rèn)真做好核對工作，有銀行付出憑證，并將工資計算情況通知到個人。發(fā)放大額現(xiàn)金的，由出納組織相關(guān)人員協(xié)作完成。負(fù)責(zé)工資分配的核算按照工資支付對象和科室核算要求，編制工資分配表，并向有關(guān)科室提供工資分配的明細(xì)資料。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好科室臨時的工作安排。（七）總帳會計崗位職責(zé)登記總帳根據(jù)《醫(yī)院會計制度》規(guī)定的會計科目，設(shè)置總帳戶。采用借貸記帳法按照會計核算形式（記帳憑證或匯總記帳憑證等）及時記帳。月份終了，要編制總帳科目余額表試算平衡，并與有關(guān)明細(xì)帳核對，保證帳帳相符。編制會計報表。根據(jù)會計報表及編制說明，分別按要求編制月報、季報、年報（決算），按時報送單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)部門。會計報表要根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)帳的記錄編制，資金平衡表要與其他會計報表核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必須保持一致，核對無誤后，將各種會計報表連同財務(wù)情況分析加具封面，依序裝訂成冊，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名或蓋章，有關(guān)經(jīng)辦人簽章，及時報出。管理會計憑證和報表對各個崗位記帳憑證的編號、整理、裝訂，提出規(guī)格化的要求。每月終了，要整理各個崗位的會計資料，集中保管。年終辦理決算后，應(yīng)將全年的會計資料收集齊全，整理清楚，分類排列，以便查閱。需要?dú)w檔的會計資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及時歸檔。統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各崗位的會計做好記帳憑證，所有會計崗位職責(zé)未明確由誰做的記帳憑證由總帳會計完成。做好金算盤賬務(wù)處理軟件日常業(yè)務(wù)設(shè)置的修改調(diào)整和維護(hù)工作，收集軟件操作過程中需解決的問題，及時與軟件公司聯(lián)系解決。做好計算個人所得稅所需的表格，調(diào)出涉及個人所得稅的憑證號碼，經(jīng)科室組織相關(guān)人員抄出職工每月所有工資后，導(dǎo)入金算盤軟件，計算出全院職工的應(yīng)交個人所得稅，并打印出來裝訂歸檔。編制除應(yīng)由出納、科室核算編制之外的零星工資表。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好醫(yī)院臨時安排的工作。（八）收入核算會計崗位職責(zé)根據(jù)《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)“醫(yī)療收入”、“藥品收入”、“其他收入”明細(xì)核算，按會計科目規(guī)定核算內(nèi)容在財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計主管的組織指導(dǎo)下，完成核算任務(wù)。監(jiān)督門診、住院醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況，做到應(yīng)收則收，應(yīng)收不漏。具體負(fù)責(zé)督促、檢查門診、住院收費(fèi)管理工作情況，按照收費(fèi)管理制度，對門診、住院病人發(fā)生的醫(yī)藥費(fèi)用，應(yīng)在發(fā)生當(dāng)日入帳，并按月結(jié)算。負(fù)責(zé)監(jiān)督其他部門應(yīng)由財會部門統(tǒng)一管理的收入，凡開展的家庭病床、業(yè)余醫(yī)療收入、橫向聯(lián)合以及咨詢服務(wù)、社會勞務(wù)收入等，均納入收入統(tǒng)一核算，并制定管理辦法。審核收入憑證收入金額的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性。按照分工及時歸集收入原始記錄。填制收費(fèi)員往來記帳憑證，登記帳簿，按月結(jié)轉(zhuǎn)余額，提供科室核算需要的會計資料。督促門診、住院部門加強(qiáng)病人醫(yī)療欠費(fèi)管理以及其他借欠的催收結(jié)算工作；處理經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意報銷的醫(yī)療欠費(fèi)和其他呆帳。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好醫(yī)院臨時安排的工作（九）費(fèi)用核算會計崗位職責(zé)按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定，負(fù)責(zé)“醫(yī)療業(yè)務(wù)成本”、“藥品支出”、“財政項(xiàng)目補(bǔ)助支出”、“科教項(xiàng)目支出”、“在加工材料”、“管理費(fèi)用”、“其他支出”的明細(xì)分類核算。掌握各項(xiàng)支出的分級歸口管理，監(jiān)督有關(guān)職能部門按照有關(guān)制度規(guī)定及定額標(biāo)準(zhǔn)支付款項(xiàng)；對超計劃和標(biāo)準(zhǔn)定額的開支，要由有關(guān)科室提出書面報告，經(jīng)審核審批后執(zhí)行。按照《會計人員工作規(guī)則》填制憑證的要求，審核支付款項(xiàng)的原始憑證，填制記帳憑證，及時記帳，按月結(jié)算轉(zhuǎn)帳。督促有關(guān)部門或個人對所發(fā)生的支付經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，及時報帳，結(jié)算預(yù)付款項(xiàng)。及時提供科室核算支出需要的資料；協(xié)助或參與分析支出情況，修訂支出定額或標(biāo)準(zhǔn)。具體負(fù)責(zé)監(jiān)督各類專項(xiàng)資金的?？顚Ｓ煤陀媱澃才?。遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，完成醫(yī)院臨時安排的工作。（十）科室核算會計崗位職責(zé)在科室主任領(lǐng)導(dǎo)下，開展收入、支出核算，熟悉掌握醫(yī)院財務(wù)核算系統(tǒng)和科室績效核算相關(guān)軟件及流程，掌握收入支出項(xiàng)目、分類及構(gòu)成，按規(guī)定準(zhǔn)確及時地計算科室收入和支出，不多記、漏記。定期編制科室收入?yún)R總表和應(yīng)收應(yīng)減收入表、支出明細(xì)表、材料費(fèi)用表。每月月初按時收集臨床和醫(yī)技科室門診核算聯(lián)、住院記賬單，按收入核算規(guī)定，分項(xiàng)目統(tǒng)計匯總好相關(guān)科室的工作量和收入，編制跨科室工作量獎金分配表并計入科室支出。每月收集各科津貼表、特殊津貼表，并匯總輸入記賬，編制津貼匯總表。每月按照人事科考勤表調(diào)整各科月獎分配額，并把各科月獎發(fā)放總額下發(fā)到科室，由科室反饋獎金分配明細(xì)表再輸入?yún)R總發(fā)放。每月根據(jù)會計憑證和科室上報支出數(shù)據(jù)，及時審核匯總科室支出明細(xì)表，對大額支出和共同支出進(jìn)行分?jǐn)?，并通過OA系統(tǒng)傳輸?shù)浇鹚惚P財務(wù)軟件。每季根據(jù)收入、支出明細(xì)表、及各科室材料分?jǐn)偯骷?xì)表，計算編制收支結(jié)余表。根據(jù)科室結(jié)余表、科室人員表、科室材料比、結(jié)余比、ICU收入比、支出比等編制季度績效獎金表，并計算科室季度獎金發(fā)放表。主動與相關(guān)科室和個人聯(lián)系，收集科室核算的相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，主動提供院內(nèi)其他部門所需的相關(guān)報表和數(shù)據(jù)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高工作質(zhì)量和效率，在保證醫(yī)療質(zhì)量安全的前提下協(xié)助科室降低支出，定期對科室支出相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行分析，找出不合理因素，提出改進(jìn)意見及措施，及時反饋幫助科室改進(jìn)。熟練掌握科室核算財務(wù)成本軟件的功能和相關(guān)的操作流程，并通過軟件網(wǎng)絡(luò)傳遞相關(guān)的表格和報表。做好科室成本核算財務(wù)軟件的日常維護(hù)工作。妥善保管好各項(xiàng)科室核算資料和數(shù)據(jù)，定期裝訂成冊和存盤。1遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，完成醫(yī)院安排的其他工作。（十一）財產(chǎn)會計崗位職責(zé)對醫(yī)院財產(chǎn)物資的管理，貫徹執(zhí)行“統(tǒng)一管理、計劃供應(yīng)、定額分配、歸口負(fù)責(zé)”的原則。按照《醫(yī)院會計制度》的規(guī)定，正確劃分固定資產(chǎn)，低值易耗品、其他材料、專項(xiàng)物資的范圍和歸類。建立并實(shí)行三級帳（卡）核算制。負(fù)責(zé)二級分類明細(xì)帳和三級明細(xì)帳，包括數(shù)量、金額、品種、規(guī)格的核算，指導(dǎo)保管部門建立同樣的明細(xì)帳，使用部門建立實(shí)物保管帳。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算。編制固定資產(chǎn)目錄并分類編號；建立固定資產(chǎn)卡片；對購置、調(diào)入、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、封存、調(diào)出和報廢等增減變動情況，督促有關(guān)部門或人員辦理會計手續(xù)；所有固定資產(chǎn)，按會計制度的規(guī)定計提折舊。負(fù)責(zé)低值易耗品的分類明細(xì)核算。管理在庫、在用明細(xì)帳、在用低值易耗品單價50元以上建立備查明細(xì)帳薄，低值易耗品領(lǐng)用建立以舊換新制度。負(fù)責(zé)庫存物資明細(xì)核算。建立明細(xì)帳；認(rèn)真填制或?qū)徍烁黝惒牧系氖瞻l(fā)原始憑證，分別按材料的保管地點(diǎn)、類別、品種登記明細(xì)帳；按《制度》規(guī)定計算價格或成本費(fèi)用；對在途材料要督促清理驗(yàn)收，對已驗(yàn)收入庫尚未付款的材料，月終要清點(diǎn)估價入帳；配合有關(guān)部門制訂消耗定額；專項(xiàng)物資按規(guī)定用途領(lǐng)用和核算。分析和掌握各類財產(chǎn)物資的儲備、供應(yīng)、維護(hù)保養(yǎng)、交接、安全以及使用情況。合理核定財產(chǎn)物資的儲備定額，加快資金周轉(zhuǎn)，減少積壓；保證財產(chǎn)物資的安全，向財務(wù)負(fù)責(zé)人和行政領(lǐng)導(dǎo)匯報。對各類財產(chǎn)物資的管理，要會同物資管理部門和財會部門不定期清查、核實(shí)，年終要全面清查、核實(shí)，做到帳帳相符，帳實(shí)相符；盤盈、盤虧、報損均應(yīng)查明原因，按規(guī)定或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批進(jìn)行帳務(wù)處理，建立健全賠損制度。參與各類財產(chǎn)物資的盤點(diǎn)，編制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、報損、捐贈明細(xì)表，并報給單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、相關(guān)部門批復(fù)后進(jìn)行賬務(wù)處理。監(jiān)督廢舊物資的回收、利用以及獎勵和變價收入分成的核算。1及時辦理原始憑證的會計事務(wù)，及時根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，按期歸集匯總編制收支報表，報送相關(guān)部門，為科室核算提供物資消耗的會計資料。1做好物資財務(wù)軟件的日常維護(hù)工作。1遵守醫(yī)德醫(yī)風(fēng)的相關(guān)規(guī)定，做好科室領(lǐng)導(dǎo)臨時安排的工作。（十二）藥品會計崗位職責(zé)遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，按規(guī)定實(shí)行“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計、實(shí)耗實(shí)銷”的管理辦法進(jìn)行核算。按《醫(yī)院會計制度》的要求，負(fù)責(zé)“藥品”、“藥品進(jìn)銷差價”、“庫存物資”、“在加工材料”的明細(xì)分類核算，藥房藥品和藥庫藥品均按國家規(guī)定的零售價建立明細(xì)帳進(jìn)行核算。根據(jù)湖南省物價公報的通知及時做好調(diào)價工作，督促藥品管理部門，及時對調(diào)價藥品的的庫存進(jìn)行盤點(diǎn)，填制調(diào)價核算表，按規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。對購入和領(lǐng)用藥品，健全出入庫手續(xù)，參與按規(guī)定對藥品進(jìn)行的定期盤點(diǎn)做好盤盈、盤虧的帳務(wù)處理；重要情況向領(lǐng)導(dǎo)報告，參與藥庫的管理工作，促進(jìn)提高藥品周轉(zhuǎn)速度，減少庫存定額。做好制劑藥品原