【正文】 崗位職責熟悉掌握社會保險金、住房公積金相關(guān)政策規(guī)定。負責“五險一金”每年申報基數(shù)所需的所有財務(wù)資料。負責《稅務(wù)登記證》的年審工作。發(fā)現(xiàn)問題，要提出修改的意見和建議。復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定編報的要求。（十七）票據(jù)檔案管理會計崗位職責嚴格執(zhí)行會計檔案管理辦法，認真搞好醫(yī)院票據(jù)及會計檔案的管理工作，忠于職守，熱愛本職工作，熟悉本職業(yè)務(wù)工作。按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計法》的要求，負責會計憑證、會計帳薄、會計報表的裝訂并編制序號、登記會計檔案清冊。負責常用醫(yī)療服務(wù)項目收費價格，常用醫(yī)療衛(wèi)生材料及常用藥品的價格公示工作。根據(jù)上級調(diào)價通知及時調(diào)整醫(yī)療項目和藥品價格標準，及時申報新增醫(yī)療項目收費標準。每月統(tǒng)計好每個收費員的工作量，按工作量計算出每個收費員的月獎，并在規(guī)定時間內(nèi)上報核算會計室。合理地按醫(yī)院的要求排好收費員的上班時間，并將排班表上報院辦。保管好備用金，不得挪用備用金。保管好保險柜鑰匙和密碼，每天下班將現(xiàn)金、收據(jù)、印章等鎖存保險柜。1按規(guī)定做好本崗位涉及的相關(guān)資料的保管和定期歸檔工作。三、財務(wù)管理制度一、醫(yī)院公款一律不準個人辦私事借支，任何人均無權(quán)批準個人借用公款辦私事。三、財務(wù)報銷手續(xù)及要求(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限實行“主要領(lǐng)導(dǎo)審批，分管領(lǐng)導(dǎo)審核”制度，所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可到財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人(驗收人)、財務(wù)科審核人簽字，負責人審批。四、加強支票管理凡使用轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，本人簽字，并對轉(zhuǎn)賬所產(chǎn)生的一切后果負全部責任。預(yù)付金用完后，需繼續(xù)住院治療的要另行增交預(yù)付金，再憑據(jù)辦理有關(guān)手續(xù)，否則除特殊情況，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準外，一律憑處方付現(xiàn)金取藥。門診病人就診一律現(xiàn)金收付或銀行卡轉(zhuǎn)付。九、財會人員凡漏記、漏收、錯記造成醫(yī)院經(jīng)濟損失的一律負責賠償。藥品歸藥劑科，物資歸總務(wù)科，藥品物資購回后，先經(jīng)保管人員驗收入庫，憑購銷合同、驗收單、發(fā)票經(jīng)財務(wù)科長審核，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，單據(jù)齊全才能報賬付款，否則，財會人員有權(quán)拒絕付款。（3）專門（專項）決策預(yù)算，是指醫(yī)院投資決策所編制的投資支出預(yù)算。（2）零基法。計劃全年平均職工人數(shù)=預(yù)算年度平均開放病床數(shù)按定員比例每張病床所需工作人員數(shù)②離退休人數(shù)平均離退休人數(shù)=年初離退人員實有數(shù)+計劃離退休人數(shù)所發(fā)離退休費月數(shù)/12③病床數(shù)計劃年度平均開放病床數(shù)=年初開放病床數(shù)+新增加病床數(shù)使用月數(shù)247。計劃開放總床日數(shù)100%。③醫(yī)療收入A、門診收入包括掛號收入、診察收入、檢查收入、化驗收入、治療收入、手術(shù)收入、衛(wèi)生材料收入、藥品收入、藥事服務(wù)費收入、其他門診收入。（2）其他支出（3）財政項目補助支出和科教項目支出，根據(jù)財政項目補助收入和科教項目收入計算支出數(shù)。指主管部門撥入的及醫(yī)院內(nèi)部形成的有專門用途的資金，包括職工福利基金、住房公積等。醫(yī)療成本中心又稱醫(yī)療費用中心，是指醫(yī)院在運營過程中醫(yī)療成本發(fā)生的區(qū)域。它能對收入負責，又對可控成本負責，自然也就對收支差額—收益負責。投資中心不但能控制成本收入與效益，同時，也能控制所占用的全部資金包括流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。②利潤中心的績效考核。剩余收益的優(yōu)越性在于它能有利于保證目標的一致性，只要增加任何收益超過資本成本的投資或減少任何收益低于資本的投資，都會使剩余收益增加，從而保證了總部利益與部門利益的一致；而經(jīng)濟增加值則是為醫(yī)院資本創(chuàng)造的“真正的利潤”，有利于實現(xiàn)醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展。，可先電話請示，但必須及時按程序補報審批手續(xù)。由科室先請示分管院長，分管院長會同財務(wù)院長到辦公室備案，再報院長審定后方可招待。確需外出招待的，控制標準為60—80元／人以內(nèi)。（五）、院內(nèi)沖帳退費管理1．門診藥品退費由經(jīng)治醫(yī)生在處方上寫明退費事由，藥房簽收藥品后，報財務(wù)科審批，再由門診收費人員辦理退費手續(xù)。六、財務(wù)監(jiān)督制度為了維護財經(jīng)紀律，加強會計基礎(chǔ)工作，提高醫(yī)院經(jīng)濟管理水平，必須加強醫(yī)院的財務(wù)監(jiān)督工作。（6）院長應(yīng)定期或不定期抽查會計憑證，核實是否符合會計制度的要求。（3）各種報表中所規(guī)定的補充資料是否填列齊全；（4）會計報表是否由主管院長、會計主管、制表人簽名或蓋章，是否按順序裝訂成冊，加蓋公章。七、貨幣資金管理制度貨幣資金管理，是醫(yī)院流動資金管理的一個重要組成部分?，F(xiàn)金經(jīng)管人員要廉潔奉公，公私分明，不準私自借出、坐支現(xiàn)金，更不準貪污和挪用公款。出納人員必須遵守使用現(xiàn)金支付范圍的規(guī)定，隨時接受有關(guān)部門的監(jiān)督和檢查。遵守銀行結(jié)算制度，接受銀行監(jiān)督。八、存貨管理制度（一）低值易耗品管理制度為加強各科低值易耗品的管理，方便工作，減少浪費，特制定本制度?？剖腋鶕?jù)醫(yī)療業(yè)務(wù)情況，申報并核定低值易耗品保存基數(shù)，新增醫(yī)療服務(wù)項目或工作量需增加低值易耗品數(shù)量，須經(jīng)分管院長批準，方能增加科室保存基數(shù)。以上條款從公布之日起執(zhí)行。（2）藥品儲備定額，一般以上年度的實際消耗金額，求出月平均額，然后乘以規(guī)定的藥品材料儲備期。藥品驗收、入庫管理購進藥品，保管人員要根據(jù)貨單的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價等逐一認真驗收入庫，并填制藥品驗收單，一式三聯(lián)，保管、調(diào)撥、財務(wù)各一聯(lián)，驗收后原貨票交財務(wù)付款入帳，保管和調(diào)撥（藥品會計）人員要及時將驗收入庫的藥品分類按品種、規(guī)格、數(shù)量、單價分別記入實物帳、調(diào)撥帳和金額帳，做到月對帳、半年盤點、帳帳相符、帳物相符。做到劃價準確，收費合理，每日應(yīng)按實際發(fā)出藥品的處方統(tǒng)計藥品的銷售金額，并登記“藥品銷售統(tǒng)計表”。因此，當接到有關(guān)部門藥品調(diào)價通知時，應(yīng)按通知日期執(zhí)行，對現(xiàn)有庫存數(shù)量組織有關(guān)人員盤點，并編制“藥品調(diào)價損溢報告單”一式三聯(lián)，分別送財務(wù)和藥品會計，藥庫或藥房各一聯(lián)作為記帳依據(jù)，并進行相應(yīng)的帳務(wù)處理。（4）對有效期藥品管理，藥庫采取黑板掛牌方式，將近期藥品（半年內(nèi)）編制一覽表，隨時了解近期（某個月）失效藥品，藥房三個月以上失效期藥品，應(yīng)及時報告藥劑科負責人處理。對于郴州市集中招標的高值耗材、植入性材料的選用必須在《郴州市醫(yī)用材料集中招標中標目錄》中我院選用品種內(nèi)選用。高值耗材、植入性材料只能從具有《醫(yī)療器械生產(chǎn)企業(yè)許可證》的生產(chǎn)企業(yè)或具有《醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)許可證》的經(jīng)營企業(yè)購置，所有擬購置的高值耗材、植入性材料都必須有國家藥品監(jiān)督管理局審批的有效注冊證，否則禁止購買。由保管員對產(chǎn)品的編號和條碼進行登記，登記后同患者的《高值耗材、植入性材料使用審批表》、《高值耗材、植入醫(yī)療器械使用驗收登記表》一并保存。按照相應(yīng)的授權(quán)審批程序進行審批采購員按經(jīng)審批的《高值耗材、植入性材料使用審批表》所列產(chǎn)品，和招標合同聯(lián)系相應(yīng)供貨商進行采購。二、工作帽：一年一領(lǐng)。六、絕緣鞋：電工用三年一雙，交舊領(lǐng)新。十、防護鏡：每付價格控制在15元以內(nèi)，三年一付，交舊領(lǐng)新，提前損壞，按使用年限折價自負原價的50%。非臨床科室根據(jù)需要酌情發(fā)給。十五、本規(guī)定未盡事宜，根據(jù)實際情況處理。二、新印品種，經(jīng)主管院長審定后，根據(jù)需要印刷。四、印刷品審批前，必須填寫申請印刷品三聯(lián)單，寫清品名、需用量、庫存量、申請印刷量等項目。（2）驗收采購或上級撥發(fā)的醫(yī)療器械儀器，到貨后，藥械管理員在一周以內(nèi)進行驗收（必要時邀請有關(guān)技術(shù)人員參加），填寫好驗收單，如發(fā)現(xiàn)不合格或有缺損應(yīng)在一個月內(nèi)與有關(guān)單位聯(lián)系補發(fā)或退貨，驗收合格者方能入庫發(fā)放。（4）管理醫(yī)療器械管理工作，實行責任制，專人管理，每個科室指定一專人負責，醫(yī)院由設(shè)備科負責，建立管理制度，帳目卡片、檔案等。使用中嚴格遵守操作規(guī)程，大型器械的使用人員要經(jīng)過專門訓(xùn)練，熟悉本專業(yè)知識，經(jīng)考核合格后，方可上機操作。（7）報廢處理醫(yī)療器械或其零配件因使用日久，不符合技術(shù)指標或產(chǎn)品質(zhì)量低劣等原因形成的損壞，已無法修復(fù)或無修復(fù)價值者，可辦理報廢手續(xù)，使用科室必須認真填寫《醫(yī)療器械報廢鑒定審批表》，并注明新機或零配件，報設(shè)備科、院長審批（必要時請專門人員鑒定）或報上級有關(guān)部門批準后，憑報廢審批表，將報廢的器械或零配件如數(shù)上交醫(yī)院廢舊倉庫，業(yè)務(wù)院長驗收簽字后，方能沖銷固定資產(chǎn)。檢查評比和罰款全院每年進行一到兩次大檢查，科室每三個月檢查一次。不得在日光下曝曬，以防金屬與玻璃或玻璃與玻璃結(jié)合處由于吸熱性能與膨脹系數(shù)不同而使樹脂粘合處脫落。（三）電子管儀器管理制度儀器及其附件有專人保管，有固定位置，定期檢查，防潮防塵，上機械油等。（四）大型設(shè)備管理制度大型設(shè)備管理工作制度A、凡屬醫(yī)療、教學(xué)、科研所需的大型設(shè)備，均由藥械科統(tǒng)一負責采購、調(diào)配、供應(yīng)、管理和維修。E、失去效能的各種醫(yī)療器械，要按規(guī)定辦理報廢手續(xù)，大型設(shè)備的報廢、破損、變價轉(zhuǎn)讓或無價調(diào)撥，由科室填寫申請單，經(jīng)藥械科組織有關(guān)人員審核認定報院領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門批準。C、未履行審批程序的計劃，任何科室和個人不得擅自采購大型設(shè)備。C、大型設(shè)備的購進，政府規(guī)定要進行政府采購、招標的，必要按政府的規(guī)定辦理。大型設(shè)備驗收調(diào)試制度A、大型設(shè)備必須供方來人，會同院領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員進行驗收。C、驗收一次性無菌大型設(shè)備時，應(yīng)逐批填寫好購進記錄，購進記錄必須真實完整，有兩人以上簽字方可入庫。驗明注冊證、合格證、說明書等證件及資料是否正確有效，與現(xiàn)行的標準是否一致。E、依法簽訂購置合同，除按《經(jīng)濟合同法》辦理外，必須注明質(zhì)量條款、法定質(zhì)量標準、負責期、包裝要求、到貨日期等。B、以銷定進，以質(zhì)量作為采購的重要依據(jù)，嚴格履行采購審批程序，大型設(shè)備的購進由院領(lǐng)導(dǎo)組織有關(guān)人員采購。大型設(shè)備購置申請審批制度A、大型設(shè)備的購置，原則上由院領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)醫(yī)院發(fā)展規(guī)劃而定。C、購入或調(diào)入的國內(nèi)外大型醫(yī)療設(shè)備，應(yīng)由院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員參加驗收，然后入庫上機立卡，建立設(shè)備技術(shù)檔案，與有關(guān)科室制定領(lǐng)取、使用、管理制度，如發(fā)現(xiàn)問題必要時與有關(guān)部門聯(lián)系按規(guī)定進行處理（包括辦理索賠）。如儀器發(fā)生故障，不懂機器構(gòu)造原理者，不準隨便拆卸，應(yīng)由專門技術(shù)人員檢修，檢修前應(yīng)報上級后方準進行。貯存地點，不能存放揮發(fā)性藥品與腐蝕性藥品的地方，以防損壞與生銹。凡因保養(yǎng)、維修不善或違反操作規(guī)程而造成器械損壞者，視情節(jié)對使用科室或個人分別處以扣發(fā)資金、罰款（由于失職造成器械損壞者按醫(yī)院制度賠償）以至紀律處分，對損失嚴重的要追究責任，同時，將處理情況上報有關(guān)部門。附：報廢批準權(quán)限：3000元以內(nèi)，院長批準；300010000元由區(qū)衛(wèi)生局批準；10000元以上的報市衛(wèi)生局及國有資產(chǎn)管理局批準。凡需院外或外地修理器械均需由科室負責人填寫修理申請單，報設(shè)備科，由院長審批，由醫(yī)院統(tǒng)一聯(lián)系安排修理或維修組人員送修，驗收合格后方交該科室使用。凡發(fā)給個人保管的儀器、器械（如聽診器、眼底鏡、照相機、音響設(shè)備、聽診鐘）由醫(yī)務(wù)辦造冊登記，離院時必須上交，否則，要照價賠償?？剖邑撠熑顺挚剖移餍档怯泝院退幮倒芾韱T一起填寫卡片（兩份），雙方簽名，以示負責。九、固定資產(chǎn)管理制度（一）醫(yī)療器械管理制度根據(jù)《湖南省衛(wèi)生廳關(guān)于下發(fā)（醫(yī)療器械、儀器設(shè)備管理辦法的通知）》精神結(jié)合我院具體情況，經(jīng)討論作如下規(guī)定：總則醫(yī)療器械、儀器設(shè)備是開展醫(yī)療、預(yù)防、教學(xué)、科研、藥檢等項工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是衛(wèi)生事業(yè)建設(shè)的重要組成部份，醫(yī)療器械管理是衛(wèi)生管理工作的一個重要方面，合理裝備、科學(xué)管理能提高設(shè)備完好率，充分發(fā)揮經(jīng)濟效益，更好地為醫(yī)療服務(wù)。三、驗收入庫制度：凡印刷品到貨后，按照合同的要求、數(shù)量仔細核對無誤后方可入庫，再付款。根據(jù)歷年用量情況，一般保障用一年左右的計劃數(shù)量，特殊小宗用品酌定。十四、毛巾：每人一年半條推算。工作服自理的后勤、行政、財務(wù)人員每人每月一條，鍋爐工、煎藥房，每人每月兩條。八、雨衣：四年一件，交舊領(lǐng)新。四、雨鞋：按工作環(huán)境和需要核發(fā)，三年一雙交舊領(lǐng)新。驗收合格入庫的產(chǎn)品， 驗收不合格的貨物，由 由保管員辦理相關(guān)入出 設(shè)備科辦理退換貨的事宜 手續(xù)并通知申請科室領(lǐng)用。對于驗收不合格的貨物，采購員要及時辦理退換貨的事宜，同時通知申購科室，以便協(xié)調(diào)相關(guān)事宜。采購員對經(jīng)審批的項目按招標合同進行采購，在購置過程中嚴格依照法律法規(guī)審核證件并將相關(guān)資料收集匯總備案備查，《高值耗材、植入性材料使用審批表》同患者的《高值耗材、植入醫(yī)療器械使用驗收登記表》一并保存。臨床確需且未列入集中招標范圍內(nèi)的醫(yī)療器械高值材料，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意并經(jīng)申請審批后，由設(shè)備科從經(jīng)認定的供貨商，按議價程序采購，議價由申購方、供貨商、設(shè)備科三方共同進行，并嚴格執(zhí)行醫(yī)療器械管理制度并履行質(zhì)量驗收手續(xù)。包含：骨科植入、填充材料(各種接骨扳、髓內(nèi)釘、人工關(guān)節(jié)、脊柱內(nèi)固定器械、記憶合金、人工骨等；)，各種填充材料(乳房填充材料、人工鼻梁、眼內(nèi)填充材料等)，各種支架(血管支架、前列腺支架、膽道支架、食道支架、栓塞器材等)，其他植入材料(各種吻合器、人工晶體、疝修補片、人工血管、心臟起搏器、人工瓣膜等)。B、對變質(zhì)、過期失效藥品報損，首先要查明原因，經(jīng)有關(guān)部門或人員核實后，報領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可辦理報損手續(xù)。藥品的盤點、調(diào)價和報損（1）藥品盤點是保證會計核算的重要環(huán)節(jié)，藥庫和藥房每半年盤點一次，盤點結(jié)果應(yīng)填制藥品盤盈（虧）報告表，一式三份，并查明原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)會計、藥品會計、藥庫和藥房憑表作為記帳依據(jù)，及時按規(guī)定進行帳務(wù)處理。（2）對藥房調(diào)撥后的藥品要計批、零兩種金額，對制劑室、中藥加工房和各科室領(lǐng)用的原料、衛(wèi)生材料均以進價計算。（3）藥品采購計劃，必須根據(jù)不同季節(jié)和臨床用藥的規(guī)律，以及各個品種每月銷售量，制定合理的采購計劃。（二）藥品管理制度醫(yī)院的藥品管理要遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，實行“金額管理、重點統(tǒng)計、實耗實銷”的管理辦法，結(jié)合我院具體情況，特制