【正文】 費用會計負(fù)責(zé)所有個人借款的跟蹤及清收工作；費用會計負(fù)責(zé)跟蹤分子公司五項劃款的專款專用情況，并及時反饋給財務(wù)總監(jiān)；費用會計負(fù)責(zé)跟蹤廣告促銷費、隨機(jī)禮品等的執(zhí)行情況；費用會計負(fù)責(zé)分子公司每月的費用分析工作；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第八條：售后會計工作職責(zé)售后會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；售后會計負(fù)責(zé)所有售后材料K3出入庫單據(jù)的錄入及打印工作；售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票與實際收貨的核對工作；售后會計負(fù)責(zé)售后材料采購發(fā)票核銷工作；售后會計負(fù)責(zé)盤點分公司本部所在地的售后材料盤點工作；售后會計負(fù)責(zé)編制售后材料盤點表；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第九條：稽核會計工作職責(zé) 稽核會計對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé),業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制上報給銷售公司的調(diào)價匯總表；稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司的匯總調(diào)價執(zhí)行情況跟蹤表，并同EMIS系統(tǒng)進(jìn)行符合性檢查；稽核會計負(fù)責(zé)匯總編制終端獎勵匯總表；稽核會計負(fù)責(zé)編制本公司匯總終端獎勵執(zhí)行情況跟蹤表；稽核會計負(fù)責(zé)會計憑證的裝訂工作；稽核會計負(fù)責(zé)編制銀行余額調(diào)節(jié)表；稽核會計負(fù)責(zé)會計檔案的管理工作；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十條：制單員工作職責(zé)制單員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé), 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；制單員負(fù)責(zé)根據(jù)銷售會計審核后的“要貨申請單”、“調(diào)價匯總表”、“返利單”等，錄入并打印除售后材料外的所有商品的K3收發(fā)單據(jù)；制單員負(fù)責(zé)根據(jù)總公司的發(fā)貨通知跟蹤收貨情況，對超過3天仍未收到總公司貨物的要及時報財務(wù)總監(jiān)并同總公司落實相關(guān)郵寄信息，跟蹤后續(xù)處理；制單員負(fù)責(zé)除售后材料外的采購發(fā)票的錄入工作；制單員負(fù)責(zé)個人借機(jī)審核、到期清收工作；制單員負(fù)責(zé)分公司本部除售后材料以外的所有商品的監(jiān)盤工作，發(fā)現(xiàn)差異及時報財務(wù)總監(jiān)并落實差異原因，跟蹤后續(xù)處理；制單員負(fù)責(zé)編制除售后材料以外的盤點；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十一條：實物倉管工作職責(zé)實物倉管對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé), 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；實物倉管按工作安排分管分公司本部各類物資的收、發(fā)、存；實物倉管只能根據(jù)售后會計、制單員簽字的K3出庫單據(jù)、調(diào)撥單據(jù)安排發(fā)貨，對沒有當(dāng)天發(fā)貨的單據(jù)，要交回到售后會計、制單員處，并要求其更改單據(jù)日期；實物倉管根據(jù)實際收到的貨物辦理驗收入庫手續(xù)，并將驗收單交售后會計、制單員；實物倉管負(fù)責(zé)在收發(fā)貨物時將相應(yīng)的串碼掃入EMIS系統(tǒng)中；對客戶到分公司自提貨物的，實物倉管必須負(fù)責(zé)取得客戶簽字蓋章的出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)，并交銷售會計保管；對將貨物交給運輸部門的，必須取得運輸部門的簽字蓋章的承運憑證，并將出庫單、調(diào)撥單的回執(zhí)聯(lián)裝箱，以便客戶收貨馬上簽字蓋章確認(rèn)；實物倉管負(fù)責(zé)每日的盤點工作，并保證帳實相符；實物倉管應(yīng)分型號、分顏色保管各類商品，設(shè)立物資卡，做好防火、防盜、防損工作；實物倉管負(fù)責(zé)保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得出入庫存；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十二條：系統(tǒng)管理員工作職責(zé)系統(tǒng)管理員對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé), 業(yè)務(wù)上接受會計主管與財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)與指導(dǎo)；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)分公司，辦事處整體網(wǎng)絡(luò)的安全及正常運轉(zhuǎn)；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)K3系統(tǒng)的維護(hù)、K3系統(tǒng)基礎(chǔ)資料維護(hù)、K3帳套傳輸與備份；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦、打印機(jī)及耗材的詢價及購置；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)電腦/打印機(jī)的維修、軟件安裝與升級；系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)定期組織員工進(jìn)行EMIS系統(tǒng)、電腦知識的培訓(xùn)；4總公司信息工程部安排的工作；財務(wù)總監(jiān)、會計主管安排的其他工作；第十三條：審計員工作職責(zé)審計辦事處臺帳是否健全，登記是否正確；審計辦事處所收零星收入是否及時存入了分公司收入帳戶或財務(wù)總監(jiān)收入存折卡，是否有坐支現(xiàn)象；審計辦事處售后材料收款、售后材料保修期內(nèi)耗材是否屬實；審計辦事處價保執(zhí)行情況；審計辦事處終端獎勵執(zhí)行情況；審計辦事處廣告促銷費的真實性與合理性；審計辦事處宣傳物料、專區(qū)專柜、燈箱店招的投放情況；審計辦事處EMIS系統(tǒng)的錄入情況；審計辦事處業(yè)務(wù)經(jīng)理是否有向經(jīng)銷商借機(jī)情況；審計分公司與經(jīng)銷商往來款核對情況；1審計辦事處臺帳與分公司帳及經(jīng)銷商帳是否一致；1審計促銷員工資計算、發(fā)放情況；1辦事處財務(wù)主管、辦事處主任或辦事處其他人員異動的交接監(jiān)盤工作；1對投訴事項進(jìn)行調(diào)查，核實，取證，上報公司、大區(qū)及總部領(lǐng)導(dǎo)，尋求最佳處理方案；1財務(wù)總監(jiān)或?qū)徲嫿?jīng)理交辦的其他專項事務(wù)。第十四條：客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)人員：客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管由分子公司財務(wù)總監(jiān)提名，大區(qū)財務(wù)專員任命。由分子公司財務(wù)部外派到下屬客戶服務(wù)中心（辦事處）全權(quán)負(fù)責(zé)處理所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)工作；業(yè)務(wù)上由財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)，日常工作與客戶服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)，直接對財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)。其工作職責(zé)主要包括建立健全波導(dǎo)客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系和規(guī)范客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)管理兩大部分。1. 1 客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)體系部分： 負(fù)責(zé)根據(jù)銷售公司財務(wù)部制定的波導(dǎo)客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系設(shè)置，建立健全所在客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)（臺帳）體系；負(fù)責(zé)所在客戶服務(wù)中心（辦事處）帳務(wù)監(jiān)控； 對客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。1．2 客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)管理部分：，對不符合財務(wù)制度和本大綱規(guī)定的開支，應(yīng)堅決拒付，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。、支兩條線的原則，辦事處零星收入款項絕對不能“坐支”，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以1000元以上罰款，第二次再發(fā)現(xiàn)，予以開除。嚴(yán)禁白條抵現(xiàn)，保證庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對出納處以每筆200元以上罰款。 當(dāng)日收到的零星銷售收入必須于當(dāng)日存到財務(wù)總監(jiān)指定存折，并向分子公司會計報送零星銷售日報表； 對客戶服務(wù)中心（辦事處）所有資產(chǎn)的安全性和完整性負(fù)責(zé)；（辦事處）主任和財務(wù)總監(jiān)制定并審核所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）月度費用計劃； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）與分子公司的資金往來與費用審核； （辦事處）所轄區(qū)域終端推廣人員工資發(fā)放稽查，對終端推廣人員工資真實性負(fù)責(zé)； （辦事處）所轄區(qū)域代理商（或終端）貨款確認(rèn)及發(fā)貨確認(rèn)事宜； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）轄區(qū)代理商往來臺帳登記，并協(xié)助辦理分公司與代理商的往來對帳事宜。 （辦事處）所轄區(qū)域通路庫存盤點的監(jiān)控，必須直接參與所轄區(qū)域終端的庫存盤點和監(jiān)盤以及審計； （辦事處）保修卡的審核和日常管理，對保修卡在本客戶服務(wù)中心（辦事處）的運行負(fù)全程監(jiān)控和審計責(zé)任； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）售后材料使用及維修收費的日常管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)域售后材料使用及維修收費； 負(fù)責(zé)本客戶服務(wù)中心（辦事處）所轄區(qū)域廣告宣傳用品或促銷禮品的臺帳和發(fā)放管理，必須監(jiān)督和審計所轄區(qū)廣告宣傳用品或促銷禮品的使用情況； 本客戶服務(wù)中心（辦事處）報送各種報表資料的審核； （辦事處）員工提拔任用的建議，提名權(quán)； 財務(wù)總監(jiān)交辦的其他專項事務(wù)協(xié)助處理權(quán)。 客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管：2．1 客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管業(yè)務(wù)上由財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo),直接對財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)主管負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)處理所轄客戶服務(wù)中心（辦事處）倉管工作，日常工作與客戶服務(wù)中心（辦事處）主任協(xié)調(diào)。2．2 統(tǒng)管所在客戶服務(wù)中心（辦事處）各類物資的收、發(fā)、存。2．3 分型、分類保管商品（含裸機(jī)、周轉(zhuǎn)機(jī)）、材料、設(shè)備、儀表、工具用具、零配件、促銷品等各類物資，做好防火、防盜、防損工作。 2．4 經(jīng)客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管審核批準(zhǔn)申領(lǐng)單據(jù)后，填寫出庫單辦理實物轉(zhuǎn)移。出庫單一式三聯(lián)。其中一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務(wù)主管存檔，一聯(lián)交收貨人，留存聯(lián)、財務(wù)主管存檔聯(lián)要有收貨人簽字。2．5 倉管月末必須進(jìn)行實地盤點,填制當(dāng)月入、出、庫存表和盤虧盤盈表上報財務(wù)主管，并及時的與省公司倉管進(jìn)行收發(fā)核對。嚴(yán)禁白條抵庫，保證庫存與賬面完全一致，一旦發(fā)現(xiàn)有誤，除全額賠償損失外，對倉管處以每筆200元以上罰款。2．6 各類物資存（堆）放的貨架或貨柜，必須分清型號、規(guī)格（顏色）并設(shè)立物資卡，卡、賬、物、表數(shù)量應(yīng)絕對相符。2．7 倉管員保管和使用倉庫鑰匙，非倉管人員不得保管或使用倉庫鑰匙。 客戶服務(wù)中心（辦事處）信息員：3．1 對客戶服務(wù)中心（辦事處）財務(wù)主管負(fù)責(zé),接受客戶服務(wù)中心 （辦 事處）財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)。3．2 按公司各管理大綱要求，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)理上報的資料，及時錄入EMIS系統(tǒng)業(yè)務(wù)相關(guān)資料（如銷售檔案、終端銷售等）。根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)編制有關(guān)銷售報表，上報客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管。對報表進(jìn)行初核，對有疑問的數(shù)據(jù)及時上報客戶服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管，并確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)錯誤視情節(jié)處以50200元/次罰款，如資料虛假則對信息員予以開除。 3．3 價保盤庫時，對客戶服務(wù)中心（辦事處）盤點出的通路庫存在EMIS中進(jìn)行狀態(tài)查詢，整理出有效的通路庫存并上報財務(wù)主管。 3．4 客戶服務(wù)中心（辦事處）普通文檔的打印、處理工作。并完成客戶3．5 服務(wù)中心（辦事處）主任和財務(wù)主管交辦的其它工作。 第四章 資金和費用管理第一條 ： 分子公司資金和費用管理分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。分子公司開設(shè)兩個賬戶：一個收入賬戶和一個支出賬戶（只允許開立兩個帳戶，且要求開在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行。當(dāng)不在工商銀行開戶或確需開設(shè)兩個以上帳戶時，必須報股份公司資金管理部批準(zhǔn)）。 各分子公司必須開通工商銀行網(wǎng)上查詢業(yè)務(wù)，加快貨款到帳確認(rèn)速度。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時存入收入賬戶；貨款由總公司直接從分子公司收入戶劃款到總公司賬戶；分子公司只有在總公司批準(zhǔn)其劃款時，才能從收入戶劃款到支出戶，其他情況一律不得從收入戶劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶中支付，不準(zhǔn)坐支收入款項。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反收支兩條線，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對大區(qū)財務(wù)專員及大區(qū)市場總監(jiān)嚴(yán)懲。各分子公司實行完全獨立核算。分子公司的費用來源為各分子公司各項業(yè)務(wù)營業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費用均體現(xiàn)在總公司給各分子公司的供貨價格之中。各分子公司的費用支付按不同的費用項目分不同的支付主體：3．1隨州分公司支付的有：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的促銷員（包括所有專職促銷員、臨時促銷員、營業(yè)員）工資、獎金。 各分子公司促銷員工資、獎金總額度：A、一般分子公司總額度不能超過上月終端銷售量*12元； B、北京、上海、廣州、深圳不能超過上月終端銷售量*25元；C、%時，可以由分子公司報額度經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)后執(zhí)行。3．2 由銷售公司支付的有：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的非零星廣告促銷費等由股份公司支付的有：隨機(jī)禮品、抽獎獎品等； 3．3在分子公司支付的有五大項：經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)的在冊員工工資、在冊員工獎金、零星廣告促銷費、日常費用、專項支出；五個大項劃款不能跨項使用；除專項劃款外其他劃款可以跨月使用；3. 1 工資：由銷售公司辦公室確定分子公司在冊員工數(shù)，由銷售公司財務(wù)部按三定表計算在冊員工工資總額，于每月月初通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊人員的工資并經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員同意后發(fā)放； 3．2獎金：各分子公司按銷售公司辦公室批準(zhǔn)同意的考核方法計算獎金，經(jīng)銷售公司財務(wù)部批準(zhǔn)后，于每月月初由銷售公司財務(wù)部通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊人員的獎金并經(jīng)大區(qū)財務(wù)專員同意后發(fā)放；3零星廣告促銷費：%，最低1萬元，每月28日前由銷售財務(wù)部通知各分子公司下月劃款，只能用于支付現(xiàn)場促銷、制作條幅等小額的零星廣告促銷支出，并且必須做到?？顚Ｓ?；3. 4 專項支出：：辦公用房裝修、辦公用固定資產(chǎn)、辦公用房租、客服中心裝修、客服中心用設(shè)備、客服中心房租、退貨款、退押金、稅金（增值稅、商品銷售稅金及附加）、特約維修點人工補(bǔ)償費、其他專項共11項。，需向銷售公司財務(wù)部報“專項劃款申請單”，經(jīng)審批同意后，專款專用。專項劃款本月已批未劃的，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則，分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；專項劃款當(dāng)月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報銷售公司財務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則分子公司財務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職；、房屋裝修等專項劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。 ： 日常費用包括：辦公費、差旅費、會務(wù)費、市內(nèi)交通費、物業(yè)管理費、修理費、業(yè)務(wù)招待費、勞動保險費、通訊費、郵寄費、汽車費、職工教育經(jīng)費、低值易耗品、運雜費、水電費、其他共16項。 “日常費用”由銷售公司財務(wù)部確定額度（如日常費用核定金額不能滿足分子公司日常費用支出，分子公司需報“日常費用超額度申請表”，詳細(xì)分析原因，經(jīng)逐級審批同意后方能劃款。）每月月初由銷售公司財務(wù)部通知各分子公司劃款；：差旅費（交通、住宿、出差補(bǔ)貼）分子公司經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)：住宿費平均每晚最多不超過180元，無出差補(bǔ)貼、交通費實報實銷；其他人員原則上飛機(jī)、軟臥不予報銷，確實需要的報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)；分子公司差旅費標(biāo)準(zhǔn)報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)后執(zhí)行。通訊費分子公司經(jīng)理：每月不超過1000元；財務(wù)總監(jiān)：每月不超過500元。分子公司其他人員的通訊費及固定電話費要逐個制定話費標(biāo)準(zhǔn)，此標(biāo)準(zhǔn)必須報大區(qū)財務(wù)專員批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報銷。否則從分子公司經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)工資獎金中扣出。招待費分子公司經(jīng)理及財務(wù)總監(jiān)：每月招待費用合計不得超過10000元，超過部分由分子