x鼎控股織造子集團擔(dān)保業(yè)務(wù)管理制度-文庫吧
2025-05-01 09:52 本頁面
【正文】 本制度，建立適合本單位業(yè)務(wù)特點和管理要求的擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部會計控制程序，并組織實施。 第六條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部會計控制重點主要包括： 1) 建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則，嚴格限定擔(dān)保權(quán)限；加強對被擔(dān)保單位資信情況和經(jīng)營狀況的調(diào)查了解； 2) 強化對擔(dān)保審批管理，注意擔(dān)保合同的訂立和推敲； 3) 重視對被擔(dān)保單位的即時監(jiān)控監(jiān)督和擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行控制。 第二章 崗位分工與審批權(quán)限 第七條 子集團 應(yīng)當(dāng)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。 第八條 擔(dān)保業(yè)務(wù)不相容崗位至少應(yīng)包括： 1) 擔(dān)保業(yè)務(wù)的申請和審核； 2) 對被擔(dān)保企業(yè)調(diào)查和審批； 3) 擔(dān)保合同擬訂與復(fù)核； 4) 合同訂立、履行擔(dān)保責(zé)任墊付款項審批與付款； 5) 墊付款記錄和付款； 6) 履行擔(dān)保責(zé)任墊付款審批、付款和回收墊付款。 子集團 不能由同一部門或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過程。 第九條 子集團 應(yīng)當(dāng)配備合格的人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)及專業(yè)知識。 第十條 子集團 財務(wù)部負責(zé)對擔(dān)保項目和擔(dān)保企業(yè)進行分析研究和擔(dān)?？尚行苑治?； 子集團財務(wù)部負責(zé)對擔(dān)保企業(yè)和擔(dān)保項目進行全面調(diào)查論證，提出初步擔(dān)保方案； 總裁 為擔(dān)保業(yè)務(wù)的最終 審批人。 第十一條 擔(dān)保業(yè)務(wù)的審核和審批應(yīng)逐項進行，其中關(guān)鍵審批要點包括：在擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生之前，擔(dān)保業(yè)務(wù)要經(jīng)過正當(dāng)審批；非經(jīng)正當(dāng)審批，不得簽訂擔(dān)保合同；擔(dān)保責(zé)任、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)、擔(dān)保條件等要經(jīng)過審批；為被擔(dān)保企業(yè)履行債務(wù)支付款項也必須經(jīng)過審批。 第十二條 嚴禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)或人員辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人對于未經(jīng) 總裁 審批的擔(dān)保業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理，并及時向 總裁 報告。 第十三條 子
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